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1、xx集团财务制度汇编集团财务资金部二一四年十月集团财务制度目录1、借款管理制度 42、费用报销管理制度 63、工程款支付管理制度 94、销售收款管理制度11集团财务工作流程目录1、借款工作流程（专项借款） 162、借款工作流程（备用金） 173、费用报销工作流程（集团公司） 184、费用报销工作流程（子公司） 195、费用报销工作流程（子公司总经理） 206、工程款支付工作流程 217、售楼款收款工作流程 228、售楼款退款工作流程（意向金） 239、售楼款退款工作流程（定金/房款） 24深圳市xx投资集团有限公司借款管理制度为了加强公司借款管理，提高公司资金使用效率，明确公司各类借款的审批程
2、序，结合公司实际情况，特制定本制度。1、公司员工因公借款(包括现金和支票)须先填写借款单，写清日期、用途、金额(或限额)、还款日期，凭审批通过的请示报告或工作方案，到财务资金部办理领款手续，单笔借款不超过5万元。 2、员工因公借款在完成公务后三天内到财务资金部报帐，由业务经办人员按规定要求填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，按类别顺序粘贴好发票等相关原始单据，经所在部门领导审核确认，按公司相关审批权限规定办理报销手续。3、对于拖欠借款不报帐的，财务人员不予办理下一次借款手续；逾期一个月不报帐的，财务资金部上报公司领导审批后，从借款人的工资或奖金中直接扣还。如有特殊情况不能在规定期限还款的，借
3、款人应书面说明原因，经部门分管领导批准后，财务资金部可办理延期还款手续。4、公司员工因岗位工作需要经常进行零星采购支付或需要处理紧急事务的（如公司司机），员工可向公司申请一定的备用金，经公司董事长审批后，到财务资金部办理领款手续。备用金可周转使用，发生费用支出时按公司费用报销制度申请报销，弥补已支出的备用金，但岗位发生变动时或每年春节前，员工需将备用金归还财务资金部，员工第二年根据实际工作需要再申请备用金。5、公司一般不办理职工个人因私借款，如确属员工急需(如员工或其家属遇突发性的重大疾病无力支付高额的医疗费等)，由员工提交书面申请，确定借款金额、还款时间，经所在部门领导签署意见后，报主管领导
4、审批，员工因私借款，原则上最高金额不得超过2万元，还款期限不得超过6个月。6、公司外部借款：不允许对个人借款，属对公司借款的，借款方至少提供最近2年的审计报告且审计报告必须明确显示为盈利，同时借款方资产总额须1个亿以上，并且有足额的抵押物或担保公司提供担保，方可提供借款。借款金额原则上不超过100万元，借款利率按当期银行贷款利率上浮30%计算；如借款金额超过100万元，须经董事会决议通过方能借款。还款期限不得超过1年，如在规定期限未能及时还款按2每天加收滞纳金，超过3个月未能还款我司将采取诉讼措施。7、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。8、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。深圳
5、市xx投资集团有限公司费用报销管理制度为了加强公司财务管理，规范公司财务活动，明确公司各项费用开支审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。一、财务审批权限规定（一）公司的日常开支由财务资金部进行初审，除税金以外的日常开支由公司董事进行最终审批，如办公水电费、工程水电费、车辆费、工资、伙食费、办公费、两万元以下的物资和固定资产购置费、代收代交款及应交的各种押金等；税金的交纳由副总裁或总裁进行最终审批。（二）各业务部门的业务招待费由财务资金部进行初审，由董事、董事长最终审批。（三）子公司各项费用报销由子公司财务资金部进行初审，子公司总经理在权限范围内进行审批（天津公司5000元，其他子公司200
6、0元），超出权限范围的需上报集团财务资金部审核，由董事或董事长最终审批。（四）子公司总经理报销先由子公司财务资金部进行初审，然后报集团财务资金部审核，由董事或董事长最终审批。（五）所有费用开支必须按规定程序逐级审批，不得越级，其正常审批程序为：经办人申请-部门负责人审查-财务审核-分管领导签署意见-公司董事长或公司董事审批。二、日常费用支出审批程序（一）办公费:日常办公用品、物品的申购及办公设备的维修，应先由使用部门提出申请，报人力行政部核准，再由人力行政部报公司董事批准。人力行政部凭批准后的申请到财务资金部借款，进行统一购买或办理。一般人力行政部一个月统一购买或办理一次，特殊情况可及时进行处
7、理。采购结束后三日内，经手人凭购物发票及申购批准单填写费用报销单，按报销程序报帐冲销借款。（二）办公水电费: 水电工抄表确认水电数据，分管会计据此编制水电费汇总表，根据汇总表编制各用户应交水电费明细表，水电工签字确认后，然后由公司董事审批报销。（三）工程水电费：发生时先由财务资金部代付款；设计工程部现场项目经理每月末抄写施工单位水电表及总表，分摊完月度损耗后由施工单位代表签字确认报财务资金部，财务资金部根据设计工程部提供的经施工单位确认的水电表清单，在付施工单位工程进度款时将代付款扣回。（四）电话费:人力行政部按每部电话机月核定的开支标准审核签字，并编制超额使用扣款清单，在限额范围内财务资金部
8、按正常报销程序报帐，超限额部分财务资金部根据扣款清单挂账，发工资时在使用人工资中扣回。（五）车辆使用费:公用车辆使用人或专职司机根据费用单据、派车单及所行驶公里数填写费用报销单，人力行政部根据车辆使用管理办法审核报销单据，报财务资金部按报销程序办理报帐。车辆因违章造成的罚款由驾驶员承担，车辆发生的养路费及保险费由车队长统一购买按公司报帐程序报帐。（六）车辆维修保养费：车辆需维修保养时由使用人或专职司机向车队长提出维修申请，车队长确认批准后与司机共同到公司指定维修点办理维修，司机及车队长均要在车辆维保单上签字确认，车辆维修保养费按月结算，没有特殊情况车辆维保不允许过期报帐。每月5日前报财务资金部
9、按报销程序报销上月的维保费，（七）工程报建等费用：先由经办部门办好审批手续后交财务资金部按报帐程序审批付款，如不能先取得合法的付款原始凭证时，经办部门应先将对方的付款通知及审批手续交财务资金部办理付款，付款后经办部门经办人应将合法原始凭证取回交财务资金部。（八）审计评估费：由业务经办部门向分管领导申请，批准后由业务经办部门办理，按公司报销程序报帐。（九）伙食费：由人力行政部根据饭堂管理制度做好材料采购记录、用餐情况明细表等，月末填写费用报销单报报财务资金部审核后，报公司董事审批报销。三、差旅费支出审批程序（一）出差人员可凭审批通过的出差申请单到财务资金部办理差旅费借款。（二）出差人员返回公司报
10、销时，应整理好出差费用的报销单据，先由部门经理签字证明，由财务资金部根据差旅管理制度对单据全面审核，按规定核定差旅费报销金额，报公司公司董事或董事长批准后报销。四、 员工工资奖金福利支出及审批程序集团人力行政部及各子公司人力行政部每月6日完成制作考勤统计表工资异动表社保异动及明细表公积金异动及明细表提交OA审批到集团人力行政总监审批后再交给财务资金部相应会计人员，财务资金部会计人员应于每月9日完成薪酬表核算。薪酬核算的结果薪资发放表在9日提交财务资金部总监和人力行政总监审核、每月10日准时提交集团董事审批，财务资金部出纳于15日前准时进行工资发放。五、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为
11、准。六、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。深圳市xx投资集团有限公司工程款支付管理制度为了加强公司财务管理，规范公司工程款支付审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。一、工程进度款支付规定：1、进度款支付需符合合同约定，项目现场签证数据真实，当月申报完成工程量与实际形象进度相符，由成本合约部审核确认当月实际完成工程造价。2、由项目现场经办人填写 进度（预付）款表（表3），经施工单位盖章确认后，报项目部确认工程量及工程质量是否符合付款条件，然后由成本合约部根椐工程报表及现场情况计算进度造价，由财务资金部确认已付款、发票及欠交水电费情况，最终报公司董事或董事长审批。3、财务资金部凭审批后的
12、进度（预付）款表（表3）及施工单位提交的发票按报帐程序办理付款。二、工程结算款支付规定：1、工程类项目办理结算必须具备竣工图纸及验收审批表、签证单审批表、档案资料移交表、设备清单移交表和政府监管部门竣工验收备案表的复印件。其他类结算需提交招标队伍选择（表1）、招议标规定（表2）、工程竣工验收确认表（表4），以及其他说明性资料。2、由工程部经办人填写 结算付款审批表（表5），经施工单位盖章确认后报工程部确认工程量及工程质量是否符合付款条件，然后由成本合约部根椐工程报表及现场情况计算进度造价，扣除质量保证金后确定本次实付款金额，由财务资金部确认已付款、发票及欠交水电费情况，最终报公司董事长或总裁审
13、批。3、财务资金部凭审批后的 结算付款审批表（表5）及施工单位提交的含质量保证金金额的发票按报帐程序办理付款。三、保证金退款规定：1、工程结算完成且保修期结束后，使用单位组织进行复验，并填写工程保修期质量复验（表6）。2、复验合格后，由使用部门经办人填写保证金退款审批表（表7），经施工单位盖章确认后报使用部门确认设备、物业使用状况是否正常，然后由成本合约部根椐工程报表及现场维修情况核定可退保证金金额，由财务资金部确认已付款、发票及欠交水电费情况，最终报公司董事长或总裁审批。3、财务资金部凭审批后的保证金退款审批表（表7），核对确认施工单位开齐所有发票后按报帐程序办理付款。四、依据合同进行支付的
14、预付款，子公司由总经理确认即可付款；集团公司由财务总监确认即可付款。五、合同付款一律转帐付款，不得使用现金，非合同单位帐号不能付款，没有发票不能付款。收款单位经办人应开具法人委托书。六、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。七、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。深圳市xx投资集团有限公司销售收款管理制度为了规范公司销售收款工作，规避财务管理风险，结合公司实际情况，特制定本制度。一、收款管理：1、收款准备：（1）为规避现金收款的丢失和舞弊风险，销售现场不收取现金；（2）置业顾问应提前和客户做好沟通，并通过销售宣传资料、现场提示牌等多种途径告知客户各类可选择的缴款方式、需携带的付款资料和其他注意事项；（3）刷卡或转账付款如由单位或他人代为支付房款，请携带填写完整的并由购房人和代付方双方签章确认的第三方代为履行合同义务确认书；l 若代付款人为个人，提醒携带本人身份证；l 若客户带现金到现场，置业顾问应耐心做好对客户的解释工作，由项目销售经理安排人员陪同客户将现金存入就近银行的公司账户。2、 现金收款： 销售现场尽量不收取现金。各销售案场收
