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1、中资商业银行拓展国际保理业务方略探讨内容摘要:国际保理作为一种新型的国际结算业务,既对进出口商具有明显的优势,又能给商业银行带来较大的收益但在国内发展十分缓慢本文通过度析中资商业银行保理业务存在问题,提出了发展国内保理业务的对策建议核心词:中资商业银行国际保理方略近年来,随着全球经济一体化进程的加速,世界各国间贸易迅速发展与此同步国际市场也正由卖方市场逐渐转变为买方市场,国际贸易竞争日趋剧烈老式的国际结算方式已不能满足现代贸易公司的需要,随之而来的一种新型国际结算业务国际保理在贸易领域展开国际保理业务作为一种既能保证出口公司安全收汇,又能为进口公司提供买方信贷的新型金融服务手段,它对规避国际贸
2、易风险、提高市场占有率等方面所起到的积极作用已经被越来越多的贸易公司所接受同步它对于丰富中资商业银行中间业务品种所发挥的功能,已经在国际贸易结算与融资领域中日益显现特别是国内银行业的全面开放,正面临着外资银行的竞争和国内外贸易公司日益增长的金融服务需求的双重挑战因此,中资商业银行应积极发展国际保理业务,在满足公司金融服务需求的同步,开辟一项获利性较强的中间业务国际保理业务的优势分析国际保理(InternationalFactoring)是指银行作为保理商为国际贸易记账赊销(OpenAccount,缩写为O/A)或承兑交单(DocumentsagainstPayment,缩写为D/P)提供出口贸
3、易融资、销售账务解决、收取应收账款及买方信用担保为一体的综合性金融服务作为一种新型的国际结算方式,国际保理业务集多种服务功能于一身,与老式国际结算方式相比(L/C、O/A、D/P等),对各方当事人均有其独特的优势:对出口商而言,国际保理业务为出口商的货款(或服务费)的收取提供强有力的保障,可为新的或既有客户提供更有竞争力的0/A、D/A付款条件,以拓展海外市场,增长出口额,扩大利润,为出口商提供资金融通的便利或解决售后管理工作,减少非生产性支出,将单据卖断给银行保理商后,只要其商品品质和交货条件符合合同规定,就可得到100%的收汇保障,在无追索权保理业务下,银行保理商对其没有追索权,所有信贷风
4、险和汇率风险都转嫁给银行来承当对进口商而言,国际保理节省了进口商向银行申请开立信用证和支付保证金的手续和费用,简化了进出口手续,提高了效率,进口商可凭其信誉和良好的财务体现而获得买方信贷,不必抵押,买方在付款前已收到货品,有时间和机会检查货品与否符合规定,因此为买方提供了交易安全保障对银行保理商而言,国际保理业务中,银行可以运用既有资源有效地开拓中间业务,增长收入,吸引优质客户,由于申请办理国际保理业务的一般都是那些交易金额较大、业务经验丰富、经营信誉良好的大型外向型公司,属于银行积极争取的客户群,保理业务所提供的资金融通,是介于信用放款与抵押放款之间的融资行为,因此可以优化银行信贷资产构造中
5、资商业银行国际保理业务存在的问题(一)保理业务尚处在起步阶段国际保理业务在发达国家已是一项非常成熟的业务,在国际结算中占有的比重大大的超过了其他的结算方式,但在国内还是一项新业务虽然近几年国内的保理业务增长速度较快,但是无论是从总量上还是质量上,与西方发达国家相比,都存在着较大的差别,经营范畴狭窄、品种较少、规模很小,阻碍了中资商业银行的发展随着国内对外贸易量的不断增长,特别是赊销记账和承兑交单交易量的增长,如果中资银行不尽快发展保理业务,从长远来看不仅会对国内出口数量、收汇质量导致较大的负面影响,也会使银行的业务发展受到限制,直接会导致某些黄金客户转向外资银行(二)国内保理业务法律法规建设滞
6、后尽管国内早在1992年就开展了国际保理业务,并接受了国际保理公约和国际保理业务惯例规则,但由于这个公约和规则是根据西方发达国家的法律、习惯和风俗等制定的,不能直接指引和监督国内保理业务的具体实行但到目前为止,国内尚未建立一套完整规范、符合国情且操作性较强的保理业务规章制度和法律体系,这样会浮现一旦发生保理业务下合同纠纷时,监管和司法部门则较难辨别作为保理商的银行和客户的责任并维护她们的利益,这种状况明显不利于国内保理业务的发展因此,国内目前急需建立指引保理业务顺利发展,并符合国内国情的法律法规,变化目前国内开展该项业务无法可依的现状,以此引导更多的公司开展保理业务,推动这项业务在国内的发展(
7、三)缺少综合型人才国际保理业务是银行为公司提供的一项综合性的金融服务,具有国际结算、融资、信用担保、钞票流量管理等多种功能,且波及到国际贸易、银行、法律、计算机等多种业务领域,因此规定从事国际保理业务的人员不仅具有纯熟的英语、计算机操作能力,还要有较丰富的国际金融、法律知识,熟悉有关国际惯例、国际贸易交易规则和习惯等目前,国内较大的商业银行基本上都开办了国际保理业务,但保理业务的从业人员大都未通过专业的业务培训,其对国际协定的不理解、业务经验局限性、国际交流的缺少、实务操作较少以及人才储藏局限性等因素也制约了中资商业银行的竞争力,从而影响国际保理业务在国内的迅速发展(四)面临的风险较大国际保理
8、业务是建立在买卖双方赊销或承兑交单方式基本上的结算和融资相结合的一种业务,因此虽然作为保理商的银行事先己对进口商的资信进行了调查与评估,并规定了信用额度,但银行保理商所承当的风险不小于信用证开证行所承当的风险由于在O/A、D/A支付方式下,进口商先收货后付款,一旦进口商到期拒付或因破产倒闭无力付款,作为进口保理商的银行就必须自己负责偿付而信用证的开证行对外凭单付款后,如遇到进口商回绝付款赎单的状况,则可扣留进口商所交的开证押金,并且由于货运单据在开证行手中,开证行可凭单据提货并转售货品,用所得的货款来弥补其所遭受的损失而保理商则没有这种权利,因此作为保理商的银行面临的风险较大再加上国内银行的国
9、外代理行较少,在世界各国分布也不均匀,因此银行在开展保理业务时不能较好地掌握国外客户的状况,致使在办理保理业务时面临的风险更大加快发展中资商业银行国际保理业务的方略(一)积极开发保理业务的新品种国内加入WTO后,面临着与外资银行争夺优质客户的竞争压力而客户的需求是千变万化的,因此中资商业银行应加强对客户群体的细分,进一步分析客户的金融服务需求,并开发和提供相应的金融服务组合,满足目的客户的特定需求此外,银行也应积极摸索国际保理与信用保险结合的新路子,拓宽新的保理业务品种,减少风险,增强自身的竞争力(二)健全有关的法律法规国际保理业务作为一项金融服务,无论是从宏观角度还是从其微观发展的角度来看,
10、都需要有一套完整规范的法律法规与之相适应目前,国内开展保理业务的各家商业银行在引进国际惯例国际保理公约和国际保理业务惯例规则的基本上,同步吸取其他国家的某些普遍做法,组织国内外有关专家学者、专业机构和主管部门共同研制制定了国际保理业务的法律法规、具体执行细则和操作规程如中国银行1998年制定了中国银行国际保理业务管理措施和中国银行国际保理业务操作规程、中国农业银行制定了中国农业银行出口保理业务操作规程等等但这些都是各家银行根据开展业务的需要自己制定的,缺少统一的原则,这样一旦发生贸易纠纷就难以较好地解决因此,中国银行业监督管理委员会应当尽快制定统一的法律法规,规范保理业务的运作,形成公平竞争的
11、机制,推动国内保理业务的迅速发展(三)积极培养高素质及综合型人才国际保理业务波及多方面的知识,是一项操作性、综合性很强,对从业人员素质规定很高的新业务,因此规定中资商业银行必须要注重从业人员的业务培训笔者觉得可以从如下两个方面着手:第一,各商业银行必须加强自身的建设,为保理业务的开展发明良好的环境和条件派人员到国外学习,掌握国际保理业务发展的最新动态,尽快提高业务经营水平也可以邀请外资银行的保理业务人员或出名国际保理业务专家来华讲学,举办国际保理业务培训,运用外资银行成熟的管理模式和丰富的交易经验培养国内的专业人才,特别是目前国内有多家商业银行引进了战略投资者,银行应当充足运用这一条件(四)加
12、强保理业务的风险管理和防备商业银行在开展保理业务中,承当了出口贸易融资及买方信用担保责任,因此银行必须做好业务风险管理和防备工作笔者觉得需要从如下三个方面着手:1.做好对债务人和相应保理商的资信调查目前,资信调查是银行保理商控制风险的重要根据和保障业务正常运营的重要手段一方面,债务人的债务状况和归还能力将直接决定银行保理商能否成功地追收账款而银行保理商在多大限度上承当债务人的信用风险取决于银行保理商所核准的信用额度因此,作为银行保理商核定债务人的信用额度的重要根据,对债务人的资信调查显得尤为重要因此银行保理商应当通过多种渠道获取有关债务人的信用信息,对债务人的负债状况,债务的集中限度,销售能力
13、和归还能力进行严格的审查,从而决定与否提供保理服务另一方面,选择资信状况好、对抗风险能力强的保理商,是防备相应保理商的信用风险的核心因此出口和进口银行保理商要谨慎选择相应的保理商,事先对相应的保理商的资信状况、风险对抗能力等作严格的审查2.选择合适的保理类型不同的保理类型,银行保理商面临的风险是不同的从国际保理业务运营实践看,双保理商保理模式明显优于单保理商保理模式,有追索权的保理模式优于无追索权的保理模式因此,银行要根据对进出口商的理解限度、客观经济形势等多方面因素选择恰当的保理方式3.签订好保理合同国际保理通过保理合同来体现其法律关系的实质债权让与由于银行保理商在法律方面最重要的规定就是获得完整、合法、有效的受让债权,因此,出口商担保是保理合同的重要内容银行应规定出口商保证:所有应收账款在让与给银行时是有效的,债务额同发票额一致,进口商将接受货品和发票,对此不存在任何争议、扣减、抗辩、抵销等参照文献:1.张军.加快发展国内国际保理业务方略研究J.国际金融研究,(2)2.卢.开展国际保理业务是国有商业银行的积极选择J.经济问题摸索,(6)3.张肃,金喜在.国内需要开展国际保理业务J.工业技术经济,(12)
