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1、支付结算执法检查内容一、支付结算管理（一）是否按规定建立支付结算业务内部控制制度。（二）支付结算业务具体管理实施办法是否报人民银行或备 案。（三）支付结算业务岗位设置是否合理，人员素质、业务培 训情况。（四）印、压、证管理制度是否健全，是否符合规定；压数 机、业务用章等回收、销毁是否符合有关规定。（五）重要空白凭证的印制、订购、销售、管理是否符合相 关规定。（六）对实行支付结算业务代理的，有按规定签订代理协议； 代理协议的解除是否符合规定；代理费用是否符合规定。（七）支付结算业务收费项目、收费标准和收费程序是否符 合相关规定。二、人民币银行结算账户业务（一）单位银行结算账户1单位银行结算账户开
2、立（1）核准类银行结算账户的开立是否经人民银行核准。是 否违反规定为存款人多头开立银行结算账户。基本存款账户、预 算单位专用存款账户、临时存款账户是否在核准前使用。（2）备案类银行结算账户的开立是否向人民银行备案。一般存款账户、非预算单位专用存款账户至检查时已超过5 个工作日仍未备案。一般存款账户、非预算单位专用存款账户已 备案，但备案时间超过5个工作日。（3）是否违规为预算管理单位开立一般存款账户。（4）是否存在同一性质的资金凭同一证明文件开立多个专 用存款账户。（5）异地专用存款账户的开立是否符合规定。（6）开立专用存款账户名称后加资金性质或内设机构手续 是否齐全；（7）有无开立性质不明的
3、银行结算账户；（8）单位开立银行结算账户的存款人名称是否与其提供的 申请开户的证明文件的名称全称相一致；个体工商户开立银行结 算账户的名称是否与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工 商户开立银行结算账户的，存款人名称是否由“个体户”字样和 营业执照记载的经营者姓名组成。（9）单位法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的， 是否留存授权书；（10）代理他人开户的，是否留存被代理人和代理人的有效 身份证件复印件；（11）是否使用联网核查系统对法定代表人、单位负责人及 代理人身份证进行核查；（12）是否存在经济小区代客批量开立账户现象；是否存在 同一中介机构或非企业人员代为多家企业开户现象；是否存
4、在未 经授权的其他人员代签代收办理业务；（13）开户申请书填写是否规范。（14）是否有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户 证明文件。（15）留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、 税务登记证是否为正本复印件。（16）开户资料是否合规、完整。（17）查阅被查单位提供的账户资料，是否与账户管理系统核准或备案信息一致。（18）开户许可证正本是否按规定移交存款人。（19）银行是否留存开户许可证副本。2. 单位银行结算账户变更（20）存款人更改名称，但不改变开户银行账号的，是否按 规定于 5 个工作日内向开户银行提出结算账户的变更申请。（21）存款人变更银行结算账户的有关要素，是否按规定于
5、 5 个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（22）银行接到存款人的变更通知后，是否对存款人相关文 件的真实性、完整性、合规性进行核查。（23）银行是否及时办理变更手续，并于 2 个工作日内向 中国人民银行报告。3. 单位银行结算账户撤销（24）银行撤销单位银行结算账户，是否在撤销之日起 2 个工作日内向中国人民银行报告。（25）对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银 行结算账户，未划转款项是否列入久悬未取专户管理。（26）存款人有久悬银行账户的，银行是否存在为其办理其 他银行结算账户的开立变更业务的情况。（27）是否对长期不发生业务的账户在账户管理系统中做 “久悬”处理。（28）
6、对于存款人名称、工商营业执照号码、组织机构代码 证、税务登记证等重要要素缺失的久悬户，银行是否停止其银行 结算账户的对外支付。4. 单位银行结算账户使用（29）存款人是否通过基本存款账户办理工资、奖金和现金支取。（30）是否存在一般存款账户发生现金支取；（31）是否从不能支取现金的专用存款账户支取现金。（32）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产资金开 发资金和金融机构存放同业资金等 4 类专用账户取现是否经过 人民银行批准。（33）收入汇缴专用存款账户是否办理支取现金业务。（34）业务支出专用存款账户是否办理存入现金业务。（38）是否存在单位银行卡账户存入、支取现金的行为。（39）是否存
7、在从基本存款账户以外账户将资金转入单位银 行卡账户的行为。（40）临时存款账户是否存在超期限使用情况。（41）注册验资的临时存款账户在验资期间是否办理付款业 务。（42）注册验资临时存款账户资金的汇缴人是否与出资人的 名称一致。（43）注册验资不成功的临时存款账户是否将资金退还给原 汇款人账户。（44）注册验资临时存款账户以现金存入须提取现金的，是 否核查现金缴款单原件及有效身份证件。（45）注册验资临时存款账户检查是否存在“转账转入，现 金转出”的情况。（46）开立单位银行结算账户是否自正式开立之日起 3 个 工作日后办理付款业务。注册验资的临时存款账户转为基本存款 账户和因借款转存开立的一
8、般存款账户除外。（48）单位资金违规转入个人账户。5. 单位银行结算账户管理（49）账户名称、预留印鉴名称是否一致且符合规定。（50）预留银行印鉴卡的管理是否按规定严格执行；（51）印鉴卡建库手续是否严密，保管、变更、挂失是否规 范；（52）银行是否进行年检。（53）对年检不符合规定和逾期未办理账户年检手续的账 户，是否按照人民币银行结算账户管理办法规定予以撤销。（54）银行为存款人开立银行结算账户，是否与存款人签订 银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。（55）账户资料是否完整，是否按照规定期限保存存款人的 账户资料（自银行结算账户撤销之日起至少十年）。（56）是否按规定履行为存款人保
9、密账户资料的义务。（57）是否存在出租、出借银行结算账户行为。（二）个人银行账户1. 个人银行账户开立（1）开立个人银行账户使用的证件是否是规定的有效证件。（2）开立个人银行账户使用的证件是否尚在有效期内。（3）是否核对开户申请人及身份证件照片为同一人。（4）是否登记开户申请人及代理人的身份证件姓名、种类 和号码。（5）开户申请人及代理人的身份证件为居民身份证的，是 否进行联网核查。（6）联网核查不一致时，是否采取其他辅助核实措施，是 否留存其他辅助证件的复印件或影印件。（7）是否留存存款人及代理人的身份证件复印件或影印件。（8）对代理多人办理借记卡的，是否审查代理人职业背景、 代办目的和代办
10、性质的材料。（9）单位批量开卡是否对开户申请人身份证件原件进行核对。（10）单位代理个人开户是否存在不规范：没有要求出示并 留存单位负责人的有效身份证件复印件；批量开卡后，通过 ATM 修改密码后便可使用等。（11）个人银行结算账户开立后已向人民银行备案，但没有 在 5 个工作日内。（12）个人银行结算账户开立后至检查时已超过 5 个工作 日仍未向人民银行备案。2. 个人银行账户使用（13）对于个人储蓄账户是否存在转账结算交易。（14）是否存在明知是单位资金，而允许以自然人名称开立 账户存储行为。（15）在 2000 年 4 月 1 日后，在原账户办理第一笔个人 存款时，原账户没有使用实名的，
11、是否对账户进行实名。3. 个人银行账户管理 是否按照规定保存存款人身份资料。（三）银行内部管理和内部控制1. 是否建立账户管理、开销户登记制度。2. 是否建立健全公民身份信息联网核查制度，是否建立健全 联网核查应急机制，是否建立健全疑义信息反馈核实机制，是否 建立联网核查客户投诉处理机制。3. 客户经理与临柜人员职责分工是否明确、岗位设置是否合 理；是否指定专人负责银行结算账户业务，操作员的设置、管理 是否符合规定；账户管理经办人员业务素质是否有岗位任职要 求。4. 是否建立单位银行结算账户业务双人复核制度。5. 银行结算账户管理内控措施是否到位；6. 开户资料是否按会计档案进行管理；7. 账
12、户管理系统的应用及管理情况。8银行机构各网点是否配备了至少一台PC机或图形终端。9.是否建立定期进行内部检查制度。三、票据业务（一）票据业务基本规则1. 对于见票即付的票据和到期的票据，银行是否当日足额付 款？有无拖延支付、无理拒付的行为？2. 汇票专用章、结算专用章是否按规定使用和刻制？3. 银行新办票据业务需要印制票据或者已经开办票据业务， 但原有票据上所堪行名行徽需要调整的，是否按规定向人民银行 申请制版，并经批复后才启用？4. 银行办理票据类业务是否按规定收取结算手续费？5. 银行是否存在压票、随意退票、截留挪用客户和他行资金 的现象？6. 银行是否按照规定确定办理结算的时间标准，并向
13、客户公 开业务处理时间和到账参考时间？7. 向外发出的结算凭证，银行是否按照规定于当日至迟次日 寄发？8. 银行收到的结算凭证，是否按照规定及时将款项支付给收 款人？9. 银行是否按照规定受理银行承兑汇票、支票、填明“现金” 字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票 的挂失止付业务？10. 存款人领购商业汇票、支票时，是否按照规定填写“票 据和结算凭证领用单”并签章？存款账户结清时，是否将全部剩 余空白商业汇票、支票交回银行注销？11. 银行办理结算，是否按照规定给单位或个人的收付款通 知和汇兑回单，加盖银行的转讫章？12. 银行给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付 款
14、人发出的承付通知，是否按照规定加盖该银行的业务公章？13. 汇入银行对开立存款账户的收款人，是否按照规定将汇 给其的款项直接转入收款人账户并向其发出收账通知？14. 汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，是否按照规定立 即办理退汇？15. 汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过 2 个月无法 交付的汇款，是否按照规定主动办理退汇？16. 银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，以银行为付 款人的，是否按照规定在当日主动将款项支付给收款人？17. 银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，以银行以外 的单位为付款人的，付款人在接到通知日的次日起 3 日内未通知 银行付款的，银行是否按照规定于付款人接到通知
15、日的次日起第 4 日上午开始营业时将款项划给持票人？付款人账户不足支付 的，银行是否填制付款人未付款项通知书，连同债务证明邮寄被 委托银行转交收款人？18. 银行是否存在无理拒绝支付应由银行支付的票据款项的 情况？19. 银行是否存在签发空头银行汇票、银行本票和办理空头 汇款的情况？20. 银行办理支付结算业务，是否按照规定收取邮费、电报 费、电子汇划费、手续费、工本费？21. 银行是否存在通过与收、付款单位进行排他性合作，变 相为客户指定开户银行的情况？22. 银行办理普通借记业务时，客户是否与收、付款银行签订协议？23. 银行办理定期借记、定期贷记业务，是否按照规定与付 款人签订付款授权协议？（二）支票1. 银行与出票人约定使用支付密码的，是否按照规定签订支 付密码使用协议？2. 支票出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款 人是否按照规定在见票当日足额付款？3. 银行是否按照规定在出售支票时，在支票票面记载付款银 行的银行机构代码？4. 提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票 时，是否按照规定进行审查？5. 提出行是否按规定格式制作支票影像信息？6. 提出行是否按照规定在受理支票的当日至迟下一个
