公司内帐会计工作总结 会计应该怎样做账

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1、公司内帐会计工作总结 会计应该怎样做账做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，下面是小编收集整理的文章，希望对大家有所帮助，欢迎阅读。第一篇：内帐会计工作细则内帐会计工作细则!1、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误入凭证。2、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家出库单与入库是否一致，无误编制凭证。3、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。4、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情

2、况将已回款客户进行回款清理，上报总经理及副总经理。5、收继发需挂账的票据(税点、运费、维修费)，并核对是否已记录，无误后编制凭证入账本。6、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给外账会计抽票子，并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。7、每周五上午对市内调货与客户进行核对，查管家婆货款是否已结，货是否有需要退回情况，核实后填制付款申请单并签字。8、收业务员劳务明细，并审核是否低于限价，款是否已收回，劳务费是否符公司规定(收单当天发生或当天以后发生的业务)，合格签字并交总经理批复。9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤

3、。10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据，核实，无问题审核签字。手续齐全后入账。11、根据需要领用三联收据，在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理，在三联收据号码登记本上出纳签字确认，内账会计签字确认，待领用人领用时次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用，再领用要以旧换新，内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新三联收据，如有号码不符，要上报总经理批示处理，旧三联收据要返回出纳处确认后，由出纳保管。12、每月需对如下厂家往来并填写对账单(写清对账情况)进行保管13、每月核对厂家返利明细，并将厂家应兑现的返利挂账管理。14、每月月初进行应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正

4、常应调账的进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报总经理处理。15、每月结账前要确认成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额，并录入。16、结账前与出纳核对各项金额是否一致。17、每月不定期抽查出纳库存。18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由主管批复。19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。20、业务员如有销售不良库存的，按标准进行审核并签字。21、业务员如有月销售产品的要按要求进行审核并签字。22、继发与客户往来业务要详细核对，将继发的业务员销售单与入库单进行核对无误后入账。23、每月月末要核对继发与客户往来是否无误。24、月末对完往来

5、无误后，将对账数通知账务经理，结账。25、结账后倒出数据(科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来余额表等)，并编制报表，每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。26、手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。27、每月8号之前根据考勤记录编制员工工资表。第二篇：会计工作内帐实务指导假设由三名(设为张三、李四、王五)老板投资成立兴旺贸易有限责任公司，以商品流为主业，属于一般纳税人。前期重要工作：、制定公司章程，章程理定好固定名字出资方式，出资额、出资时间。、第一次股东会议决议事项纪要兴旺贸易公司建账大概程序如下：单位：万元公司从7月1日开始筹建。接

6、下来发生的业务按顺序如下:1. 7月3日张三代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上购货写兴旺贸易公司)借：固定资产;××设备贷：其他应付款;张三2. 7月6日老板张三代垫钱1万元购入一批办公用品借：管理费用;开办费(因为私企小，所以别进长期待摊费用) 1贷：其他应付款;张三 13.7月8日abc公司三名股东交50万元现金存入临时账户作为注册资金借：现金 50贷：实收资本张三 10;李四 20;王五 20借：银行存款 50贷：现金504.7月9日老板张三从事务所取回验资报告，代垫公司注册费5000元，印花税250元借：管理费用;开办费 5000元;印花税 250元贷

7、：其他应付款;张三 5250元5.8月1日领到公司营业执照。8月2日，现金支付上月电话费：销售费用/管理费用100元，贷：现金：1008月5日：现金或支票支付a公司货款：借：应付帐款贷：现金或者银行存款-*银行6.8.月15日办理了国税及地税的税务登记8.9月5日，公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万借：预付账款;甲 11.7贷：银行存款 11.79.9月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库借：库存商品 10 应交税金;应交增值税(进项税额) 1.7贷：预付账款;甲 11.7或者：应付帐款-公司10.9月9日，向乙公司销售商品一批，货已发出，货款未收到。，借：应收账款;乙公司贷：主

8、营业务收入应交税金;增值税(销项税额)11.9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：银行存款贷：应收账款;乙公司12. 9月21日从银行提取现金发放本月工资 借：现金贷：银行存款借：应付工资贷：现金税金;应交个人所得税13.9月25日分配(计提)本月工资借： 管理费用-;工资营业费用;工资贷：应付工资15.9月28日银行划账交社保等费用借：管理费用;社保费贷：银行存款9月25日：现金或银行支付广告宣传费(网络维护费)借：销售费用/管理费用贷：现金/银行存款银行扣帐户管理费用或手续费贷：财务费用-手续费贷：银行存款月底帐处理：9月30日;本月应交租金水电借：销售费用/管理费用贷：其他应付款9月30

9、日：本月计提折旧借：销售费用/管理费用贷：累计折旧(设备折旧从购买后的次月开始计提)18.9月30日计提城建税、教育附加、堤围防护费借：主营业务税金及附加贷：应交税金;应交城市维护建设税;教育费附加借：管理费用贷：应交税金;堤围费19.月末结转已售商品成本借：主营业务成本贷：库存商品20. 月末结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润21.月末结转成本等借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加管理费用/ 营业费用/财务费用22. 假设有利润，预缴企业所得税借：所得税贷：应交税金;应交企业所得税处理原始凭证有哪些要点属于当月的业务单据应清晰，齐全的装订(包括;1、采购进料单须将公司订单，入

10、库单，供货商送货单装订在一起作为记帐凭证，2、销售送货须有：当月销售对帐单，我司送货单及客户入库验收单装订在一起，现金或银行存款收到货款或其他款项时须将我方填具的收据及银行收款回单或银行进帐单装订在一起，支付货款或费用时须将收款方收据，支票头，收款人签名确认单装订在一起)客户或供货商资料信息有变更时须要求对方及时附一份证明材料或通知书(盖有公司的公章)现金支付或银行付款须有正规的操作流程进行：现金支付：货款或费用：收款方的收据及公司要求递交的其他收款资料必须齐全，同时，由采购或申请人填写现金报销单或现金支出证明单，并由收款人签名，授权人同意签名再付款银行支付：货款或费用;收款方的发票，已提前递

11、交发票的在收款时须出示收据及其他要求递交的收款资料，填写支票付款申请书经领导审批签名后，填写支票，由收款人在支票头和支票付款申请书上签名后领取支票。(注：在填写支票时，支票的收款方必须与专用发票或普通发票上所盖的章印为一致。)(1)原始凭证必须具备的内容：原始凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证的单位名称和填制人姓名;经办人员的签名或盖章;接受凭证单位的名称;经济业务的内容;数量、单价和金额。(2)外来原始凭证(如发票、收据等)，必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章，同时具有套印的税务部门或有权监制部门的专用章以及填制人员的签名或盖章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章，同

12、时应写明住址，必要的注明身份证号码。(3)自制原始凭证(如入库单、领料单等)必须有经办单位负责人(或其指定的人员)和经办人签名或者盖章。(4)凡需填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有实物验收证明;支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。(9)原始凭证发现错误或无法辨认的，不得涂改、挖补。未入账的原始凭证，应退回填制单位或填制人员补填或更正，更正处应当加盖开出单位的公章;发现有违反财经纪律和财会制度的，应拒绝受理，对弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改等违法乱纪的，应扣留凭证，报告领导处理。已经入账的原始凭证，不能抽出，应另外以正确原始凭证进行更

13、正。(10)原始凭证不得外借。其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位领导批准，可以复制，复制时，须有财务人员在场。向外单位提供的原始凭证复制件，应在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人共同签名或盖章。(12)一般情况下，记账凭证必须附有原始凭证并注明张数。原始凭证的张数按自然张数计算(原始凭证汇总表应计算在内，原始凭证粘贴纸不应计算)。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行

14、结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。更正错误或结账、调账的记账凭证，可以不附原始凭证，但应对调整事项说清楚。(13)附在办理收付款项的记账凭证后的原始凭证(如现金收付款及支票收付款业务)，在办理完收付款项后，必须加盖收讫、付讫戳记。(14)附在记账凭证之后的原始凭证，应折叠、粘贴整齐，对小于记账凭证的原始凭证(如：火车、汽车、飞机、轮船票等)，要粘贴在与记账凭证一样大小的原始凭证粘贴单上。会计的业务流程/会计工作的内容：1、每个月所要做的第一件事就是将各单据(即原始凭证)根据业务性质(现金收款，现金付款，银行收款，银行付款，其他类型)进行分类，然后粘贴并填写记帐凭证，入电脑帐，(同时：依据银行对帐单进行核对，每一笔收付款的回单是否齐全，如有缺少应及时到银行补单)，然后将会计凭证编号，再登记明细账。总分类帐。帐薄登记完后要进行结帐，并将手工帐与电脑帐的发生额与余额进行核对，是否一致。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析报表之类。6、注意问题：(2)月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。另外，当月开出的发票当月入账。(3)月末25号左右应仔细核算销项税额与进项税额，保证税负率不要过高或过低。