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1、教师备课教案2016 - 2017 学年第一学期系（部）课程名称税务会计与税收筹划授课班级主讲教师职 称课程学时 48课程教案教案编写时间：2016年9月1日课程名称税务会计与税收筹划学 时48总学时：48学时讲课：48 学时上机：学时实验：学时其他：学时课程类别公共课（）基础课（）专业课（v ）专业基础课（）专业选修课（） 公共选修课（）授课对象（填写“年级、专业、班级号、本科/专科”）*教材：（填写教材全名、出版社、版别、出版时间、是否国家 /省级规划教材）*主要参考资料（或网站）:教学目的、要求：1 .明确认识企业纳税工作基本流程2 .掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理教
2、学重点、难点：1 .增值税纳税申报2 .企业所得税会计核算3.个人所得税会计核算各章节学时的分配：第一章税务会计概论3第二章增值税会计6第三章消费税会计3第四章营业税会计6第五章其他流转税会计6第六章个人所得税会计6第七章企业所得税会计9第八章财产税、行为税会计6复习3分教案（课次）学时第1 次课3授课章节：第一章税务会计概论教学目的、要求：1 .明确认识企业纳税工作的基本流程， 培养依法办理涉税事务、依法按时纳税理念2 .能够依法进行各类税务登记、纳税申报3 .掌握纳税会计的前提和原则，熟悉会计处理方法本次课讲授的主要内容：1 .税务登记，发票管理2 .纳税申报，税款缴纳3 .纳税会计的概念
3、、特点4 .纳税会计的前提和原则5 .纳税会计的科目设置，纳税会计处理计划讲授时问：135min教学重点、难点：开业税务登记、发票管理；纳税申报业务流程、延期纳税；纳税会计的前提、原则； 纳税会计科目设置、会计处理方法。教学过程中应注意问题：纳税申报业务流程；如何申请延期纳税；纳税会计的前提，如何进行会计处理。教学组织（含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等广 启发式教学、师生积极互动，教师示范、学生模拟。作业布置： 章书习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等广学生学习积极性高，上课积极思考，课堂气氛活跃。分教案（课次）第2 次课3 学时
4、授课章节:第二章增值税会计教学目的、要求：理解增值税的概念和类型、征税范围；掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应 纳税额的计算方法；掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。本次课讲授的主要内容：1 .增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策2 .销项税额的计算、特殊情况卜销售额的确定，进项税额的确定， 增值税应纳税额的计算3 . 一般纳税人的会计核算：增值税的账户设置，增值税进项税额 的会计核算，增值税销项税额的会计核算4 .小规模纳税人的会计核算计划讲授时问：135min教学重点、难点：增值税征收范围，特殊情况下销售额的确定，增值税进项税额、销项税额的会计核 算。教学过程中应注意问题：区别
5、折扣销售（商业折扣）、销售折扣（现金折扣）；视同销售情况卜销项税额核算。教学组织（含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等广 启发式教学、师生积极互动。作业布置：案例、课后习题。主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等广教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。分教案（课次）第3 次课3学时授课章节:第二章 增值税会计教学目的、要求:熟悉增值税专用发票的使用和管理；掌握增值税的纳税申报流程，出口退（免）税;掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算；熟悉最新“营改增”试点政策。本次课讲授的主要内容：1 .增值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税
6、防伪税控系 统2 .增值税的征收管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税中 报表的填制，出口退（免）税基本条件3 .出口货物退（免）税的基本政策4 .外贸企业出口货物退税5 .生产企业出口货物“免抵退”税计算6 .最新“营改增”试点政策计划讲授时问：135min教学重点、难点：增值税专用发票的开具；一般纳税人纳税申报流程；生产企业出口货物“免抵退” 税的计算。教学过程中应注意问题：如何开具、认证增值税专用发票；如何申报，先抄税，再中报；理解并运用最新“营 改增”试点政策。教学组织（含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等广 启发式教学、师生积极互动。作业布置： 章书习题主要参考资料：教
7、学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等 广 教学重难点把握适宜，教学效果良好。分教案（课次）第4 次课3 学时授课章节:第三章 消费税会计教学目的、要求：掌握消费税的税制要素和应纳税额的计算；熟悉消费税的会计核算、计算方法；熟 悉消费税的中报缴纳，能按规定中报缴纳消费税；掌握消费税税额计算方法、出口 退（免）消费税的会计核算。本次课讲授的主要内容：1 .消费税的概念、特点、征税对象、税目、税率2 .消费税计税依据的确定、应纳税额的计算3 .消费税会计科目的设置、会计核算4 .消费税纳税义务发生时间、纳税地点5 .消费税的纳税申报表的填制6 .出口退（免）税的政策、退税
8、率的确定7 .出口应税消费品退税额的计算8 .出口退（免）消费税的会计核算计划讲授时问：135min教学重点、难点：消费税计税依据的确定；消费税的会计核算；消费税的征收管理、纳税申报表的填 制；出口退（免）消费税的会计核算。教学过程中应注意问题：如何确定消费税依据；如何进行消费税的会计核算；如何填制纳税申报表；如何进 行出口退（免）消费税的会计核算。教学组织（含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等广 启发式教学，师生积极互动。作业布置： 复习，章书习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等广学生学习认真，方法得当，态度端正。分教案（课次）第5
9、 次课3 学时授课章节:第四章 营业税会计教学目的、要求：掌握营业税的税制要素和应纳税额的计算方法；掌握营业税的应纳税额的计算方法、 会计核算。本次课讲授的主要内容：1 .营业税的概念、纳税义务人2 .纳税义务人的一般规定，特殊规定3 .营业税的税目和税率4 .营业税计税依据的确定5 .营业税应纳税额的计算6 .几种特殊行为的税务处理计划讲授时问：135min教学重点、难点：纳税义务人的特殊规定；营业税应纳税额的计算。教学过程中应注意问题：扣缴义务人的相关规定；几种特殊行为的税务处理。教学组织（含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等广 启发式教学，师生积极互动。作业布置：案例、复习题
10、。主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等 广 师生互动，学生学习目的明确，出勤率高，教学效果好。分教案（课次）第6 次课3学时授课章节：第四章 营业税会计教学目的、要求：熟悉营业税的会计核算；熟悉营业税的申报缴纳，掌握中报缴纳营业税的流程。本次课讲授的主要内容：1 .营业税会计科目的设置2 .营业税会计核算3 .营业税的纳税义务发生时间4 .纳税期限、纳税地点5 .营业税纳税申报表的填制计划讲授时问：135min教学重点、难点：营业税会计核算；营业税纳税申报表的填制。教学过程中应注意问题:营业税会计核算；如何进行纳税申报表的填制。教学组织（含课堂教学方
11、法、辅助手段、师生互动、板书设计等 广 启发式教学，师生积极互动。作业布置：案例、章节习题 主要参考资料:教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等广教学重难点把握适宜，学生学习态度端正，积极思考，学生出勤率高。分教案（课次）第7 次课3 学 时授课章节：第五章 其他流转税会计教学目的、要求：能止确计算关税税额、进行关税的会计核算；熟悉关税的会计核算和中报缴纳。本次课讲授的主要内容：1 .关税的概念、分类2 .关税的纳税义务人与征税对象3 .关税税则、税目和税率4 .税收优惠5 .关税税额的计算6 .关税会计科目的设置7 .关税会计核算8 .关税的征收管理计划讲授时问：
12、135min教学重点、难点：关税应纳税额的计算；关税的会计核算。教学过程中应注意问题：关税的计税依据如何确定；如何进行关税的会计核算。教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等 广 启发式教学，师生积极互动。作业布置:章节习题 主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等F 教师示范，学生操作，积极讨论。分教案（课次）第8 次课3 学 时授课章节：第五章 其他流转税会计教学目的、要求：掌握资源税、城镇土地使用税的税额计算，纳税会计实务处理；掌握耕地占用税、 土地增值税的应纳税额的计算、会计核算。本次课讲授的主要内容：1 .资源税概念、计税依据2
13、 .资源税的会计核算3 .城镇土地使用税的概念、征税范围4 .城镇土地使用税的计税依据、会计核算5 .纳税申报6 .耕地占用税的概念、计税依据7 .耕地占用税的会计核算8 . 土地增值税应纳税额的计算、会计核算9 .纳税申报计划讲授时问：135min教学重点、难点：资源税、城镇土地使用税的会计核算；土地增值税应纳税额的计算。教学过程中应注意问题：如何确认计税依据；土地增值税及其金额的确定。教学组织（含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等 广 启发式教学、师生积极互动 作业布置：课后习题主要参考资料: 教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等 广 教学方法得当
14、，学生认真学习，教学效果好。分教案（课次）第9 次课3 学时授课章节：第六章 个人所得税会计教学目的、要求：理解个人所得税基本知识；掌握个人所得税应纳税额的计算。本次课讲授的主要内容：1 .个人所得税的概念、特点2 .个人所得税纳税义务人3 .减免税规定、纳税地点、纳税期限4 .个人所得税征税对象和税率5 .个人所得税计税依据的确定6 .应纳税额的一般计算7 .应纳税额的特殊计算计划讲授时 问：135min教学重点、难点：个人所得税减免税规定；个税应纳税额的一般计算。教学过程中应注意问题：征税对象、税率；个税应纳税额的特殊计算，如何止确处理。教学组织（含课堂教学方法、 辅助手段、师生互动、板书设计等广 启发式教学，师生积极互动。作业布置： 课后习题主要参考资料：教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等 学生上课认真，积极反馈，教学效果较好。):分教案（课次）第10 次课3学时授课章节
