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1、公司财务管理制度(根据一般制度模式和公司状况所做草案) 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度; （二)建立健全财务管理的多种规章制度,编制财务筹划，加强经营核算管理,反映、分析财务筹划的执行状况,检查监督财务纪律； (三)积极为经营管理服务,增进公司获得较好的经济效益； （四)厉行节省,合理使用资金; (五)合理分派公司收入，及时完毕需要上交的税收及管理费用； (六）对有关机构及工商、财政、税务、银行部门沟通,提供报表及有关资料,如实反映经营状况; （七)完毕公司交给的
2、其她工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计(若干)、出纳构成。 第四条 公司各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织我司的下列工作： （一)编制和执行预算、财务收支筹划、信贷筹划,拟订资金筹措和使用方案，开辟财源,有效地使用资金，防备财务风险； (二)进行成本费用预测、筹划、控制、核算、分析和考核,督促我司有关部门减少消耗、节省费用、提高经济效益;(三）建立健全经济核算制度,运用财务会计资料进行经济活动分析;分析公司筹资、经营、投资的状况,为公司的决策提供建议; (四）指引本部门人员工作,协调与各部门关系,为各部门与财务有关的事务提供指引;协调
3、工商、税务、财政等部门关系,组织外部审计;组织公司财务方面的培训等; （五)承当内部审计责任,保证财务解决合理精确;承办公司领导交办的其她工作。 第六条 会计的重要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐,做到手续完备，数字精确,帐目清晰,报帐及时; （二)记录公司债权债务,做到名称、金额、时间、因素精确明晰; （三)记录收入、成本、利润状况,分析财务状况;(四)记录库存商品、固定资产、无形资产、投资、在建工程、工程物资、物料等,核对价值,合理使用； （五)办理资金筹划、安排、调度、使用,评估资金及资产周转速度，评估财务风险; （六)按照经济核算原则,定期检查账务及资料,分析
4、公司财务,成本和利润的执行状况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向公司提出合理化建议； （七）按照法律法规的规定,开具发票，获得发票,计算月度、季度、年度应纳税款和费用，准时精确按照规定申报纳税; （八）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其她会计资料; (九)完毕领导交付的其她工作。 第七条 出纳的重要工作职责是： (一)认真执行钞票管理制度，保证钞票安全;不坐支钞票，不以白条抵压钞票,不将钞票挪作她用；收、付钞票、银行业务;掌握库存钞票限额,核对余额;(二)建立健全钞票、银行出纳多种帐目，严格审核钞票、银行收付凭证; (三)执行支票及其她票据管理制度，编制支票及票据使用手续;支付
5、钞票、银行款项或票据必须有完整的手续及领导批示,无经办人、部门经理、财务经理和总经理签字不得支付;（四）积极配合银行做好对帐、报帐工作; (五）配合会计做好多种帐务解决； （七）完毕领导交付的其她工作。 财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条财务人员在记录、核算会计业务时,必须按照规定的业务程序完毕。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其她会计资料必须真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条财务工作人员办理睬计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同领导层专
6、人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据记录编制会计报表以及管理报表上报领导。会计报表每月由会计编制并上报一次，管理报表日报或月报。报表须经编制人签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对我司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回,规定改正、补充。 公司发布的需要财务实行的管理制度和规定，财务部门必须制定具体措施,经领导批准、通报公司后实行。 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向领导报告，告知有关部门或人员，并祈求查明因素，作出解决。 财务工作人员对上述事项无权自行
7、作出解决。 第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由主管副总经理、财务经理监交。公司其她部门人员离职,必须先在财务部门结清借款、应收款等。支票、汇票、印章等管理 第十八条支票由出纳员专人保管。支票使用时须有借款单或者申请单，将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。 第十九条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对、领导审批。填写金额要无误,完毕后交出纳。出
8、纳审核无误，交会计做账。 第二十条汇票申请需经领导批示后由银行出纳办理。申请的汇票需要档案记录,保证到期付款。收到的汇票由出纳保管,收、付汇票必须在档案中记载,再交会计做账。 第二十一条财务专用章由财务经理掌管,名章由会计掌管。需要加盖专用章和名章时,由出纳人员填写支票、汇票、申请书、电汇单等票据，由会计审核并加盖名章,由财务经理审核并加盖财务专用章。不得由一人同步保管使用两章。 第二十二条凡银行收、付的款项在完毕后，出纳必须将原始单据交会计做账，并告知有关经办人。 第二十三条公司财务人员支付(涉及公私借用）每一笔款项,不管金额大小均须领导签字。领导外出应由财务人员设法告知,批准后可先付款后补
9、签。 钞票管理 第二十四条公司可以在下列范畴内使用钞票：(一)职工工资、津贴、奖金; （二）个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费； (四）结算起点如下的零星支出; (五)领导批准的其她开支。前款结算起点由公司办公会拟定。 第二十五条除本规定第二十四条外,财务人员支付个人款项，超过使用钞票限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付钞票的，经财务经理审核,领导批准后支付钞票。 第二十六条 财务人员支付钞票,可以从公司库存钞票限额中支付或从银行存款中提取,不得从钞票收入中直接支付（即坐支)。 第二十七条财务人员从银行提取钞票，根据需要合理拟定限额。 第二十八条公司职工因工作需要借用钞票,需填
10、写借款单,经部门经理、财务经理审核交领导批准签字后方可借用。必须在期限内归还或报销。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。 第二十九条符合公司规定和需要的支出,经办人凭发票或报销单据经由部门经理、财务经理、领导审批签字后，可以报销钞票。经手人签字领取,金额数量无误,填制记帐凭证。 第三十条工资由财务经理根据公司工资制度及人事或各部门核发的工资资料，编制职工工资表，交领导审核，出纳提款或者通过银行转账,按期发放,会计填制记帐凭证,结转成本或费用。 第三十一条 出纳人员应当建立健全钞票帐目，逐笔记载钞票支付。帐目应当天清月结,每日结算,帐款相符。 会计档案管理 第三十二条 但凡我司的会计凭证、
11、会计帐簿、会计报表、会计文献和其她有保存价值的资料,均应归档。 第三十三条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由财务经理及有关人员签名盖章（涉及制单、审核、记帐、主管)，指定专人归档保存,归档前应加以装订。 第三十四条会计报表应分月、年报，准时归档，指定专人保管,并分类填制目录。纳税申报表及其她外报或者收到的报表,也应分门别类准时期装订归档,填制目录。内部报表若有价值也应装订保存。 第三十五条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,需经批准。 严禁的行为 第三十六条 浮现下列状况之一的，由领导做出惩罚: (一)超过规定范畴、限额使用钞票的
12、; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存钞票的；(三)未经批准,擅自挪用或借用她人资金(涉及钞票)或支付款项的； (四)运用帐户替其她单位和个人套取钞票的； (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范畴和限额坐支钞票的;（六）保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; (七)在财务的办公室内抽烟的,产生安全隐患的。等。 第三十七条 浮现下列状况之一的，财务人员应予解雇： (一）违背财务制度，导致财务工作严重混乱的; (二)回绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文献资料的;(三)伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；(四）运用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； （五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； (六)在工作范畴内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; (七）有其她失职行为和严重错误,应当予以解雇的。 附 则 第三十八条 本规定由公司办公会负责解释。 第三十九条 本规定自发布之日起生效。
