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1、2023年商业银行财务分析报告全国性商业银行财务分析报告 前言本报告从财务指标角度分析探讨2023年全国性商业银行的竞争力。本报告所提全国性商业银行包括：由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行等5家银行组成的大型商业银行（以下分别简称为工行、农行、中行、建行和交行，统称简称为“大型银行”），以及由招商银行、中信银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行等12家银行组成的全国性股份制商业银行（以下分别简称为招商、中信、浦发、民生、光大、兴业、华夏、广发、深发展、恒丰、浙商、渤海，统称简称
2、为“股份制银行”）。全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。截至2023年12月31日，全国性商业银行的资产合计占到银行业总资产的63.5%，负债合计占到银行业总负债的63.7%，分别较上一年下降了1.3个百分点和1.2个百分点；税后利润合计占到银行业总税后利润的69.1%，较上年下降了3.3个百分点；从业人员占到银行业全部从业人员的59.6%，较上年降低了0.4个百分点。图1、图2和图3分别按总资产、总负债和税后利润列示了2023年至2023年银行业市场份额的年际改变状况。总体而言，五家“大型银行”的市场份额呈持续下降趋势，而“股份制银行”的市场份额呈上升趋势。2023年，“大型银行”的总
3、资产、总负债和税后利润的市场份额与2023年相比较，分别下降了1.9、1.81和4.2个百分点；与2023年相比较，分别累计下降了8.76、8.58和8.53个百分点；“股份制银行”与2023年相比，分别增加了0.56、0.56和0.92个百分点；与2023年相比较，分别累计增加了4.28、4.20和4.61个百分点。2023年，全球经济复苏放缓，经济下行风险凸显，国际金融市场经验巨幅动荡。各类风险明显增多。面对困难多变的国际形势和国内经济运行出现的新状况、新问题，我国坚持实施主动的财政政策，货币政策由“适度宽松”转为“稳健”，不断加强和改善宏观调控，经济增长实现由政策刺激向自主增长的有序转变
4、，国民经济接着保持平稳较快发展，金融市场总体运行平稳。但经济发展中不平衡、不协调、不行持续的冲突和问题仍很突出。2023年，以全国性商业银行为代表的银行业主动应对困难严峻形势带来的各种困难和挑战，接着保持健康平稳的发展势头，在各个领域取得了新的发展与进步。“大型银行”公司治理水平不断提升，风险管理水平和自我约束实力明显增加，综合化发展稳步推动；“股份制银行”接着深化战略调整和经营转型，总体经营平稳有序，市场定位进一步明确，以服务小微企业为重点加强产品和服务创新，差异化竞争和特色化发展迈出新步伐。截至2023年底，全国性商业银行资产总额72.01万亿元，比上年增长了16.52%；负债总额67.5
5、6亿元，比上年增长了16.24%。全部者权益44.54万亿元，比上年增长了21.10%；资本足够率全部达标，资产质量大幅改善，盈利实力、抗风险实力、流淌性管理水平均有较大提升。以下分资本状况、资产质量、盈利实力和流淌性水平四个方面对全国性商业银行2023年度财务状况予以分析。各项财务数据除另有注明外，均取自监管部门及各银行的定期报告、新闻稿件等公开披露的信息。资本状况2023年，商业银行资本管理压力骤增。为应对通货膨胀压力，央行屡次收紧流淌性，先后三次连续提高存贷款利率，六次连续上调存款打算金率（参见表1），在6月20日存款打算金率最终一次上调后，大型金融机构存款打算金率达到了21.5%的历史
6、高位，银行体系资金捉襟见肘，信贷投放和汲取存款压力明显加大。与此同时，资本监管进一步趋严，政府融资平台贷款和银信合作理财“调表”等因素增加了银行安排外风险资产，2023年5月颁布的中国银行业实施新监管标准的指导看法进一步提高资本足够率，加之商业银行因同质化竞争和粗放的经营模式，在扩张过程中资本消耗过快，资本足够率下行风险加大，多重因素使得商业银行资本管理面临严峻挑战。在此状况下，2023年巨量再融资后声称将来一段时期内不再融资的商业银行被迫纷纷再次发布融资方案。由于顾虑对股市的冲击，2023年中国银行业的融资重心由股权融资转向债券融资，尤其是次级债发行激增，成为2023年银行最为青睐的资本补充
7、方式。据统计，商业银行全年累计发行次级债3132亿元，其中工行发行880亿元，农行发行500亿元，中行发行320亿元，建行发行400亿元，交行发行260亿元，共计2360亿元，占到全国总量的七成。2023年，有不少银行推出了股权融资的方案，但是囿于市场缘由，真正在年内完成再融资的只有中信银行和华夏银行，分别融资257.86亿元和201.07亿元（参见表2）。图4列示20232023年我国银行业资本足够率达标状况。图中可见，近年来我国银行业的资本实力和资本足够水平显著提升。在应对国际金融危机冲击、信贷投放大幅增加、资本质量要求明显提高的状况下，商业银行资本足够率保持了较好的水平。2023年末，我
8、国银行业整体加权平均资本足够率为12.7%，比年初提高了0.5个百分点，比2023年提高了15.68个百分点；加权平均核心资本足够率为10.2%，比年初上升了0.1个百分点。资本足够率达标商业银行从2023年的8家增加到2023年底的全部390家，达标银行的资产占商业银行总资产的比重从0.6%上升到100%。商业银行杠杆率在全球标准中处于平安区间。图5列示截至2023年底全国性商业银行资本足够率的状况。图中可见，历经2023年和2023年争先恐后地巨量再融资，全部17家全国性商业银行的资本足够率均胜利地站在10.5%以上，即使比照拟施行的监管新规（系统重要性银行和非重要性银行的资本足够率不低于
9、11.5%和10.5%），也全部达标。5家“大型银行”是公认的系统重要性银行，其资本足够率普遍高于“股份制银行”。其中，建行、工行和中行在分别发行400亿元、880亿元和320亿元次级债后，资本足够率达到13.68%、13.17%和12.97%，分别较上年提高了1.0、0.9和0.39个百分点，是全国性商业银行中最高的。交行、农行资本足够率相对较低，其中交行发行260亿元次级债，资本足够率较上年微涨了0.08个百分点至12.44%；农行发行500亿元次级债，资本足够率较上年提高了0.35个百分点至11.94%，其资本足够率距将来的监管红线仅一步之遥。为应对将来业务发展，各行纷纷预留了资本“余粮”，其中建行、工行次级债发行额度分别留出400亿元和200亿元，交行也有566亿元的在途非公开定向增发活动。
