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1、南开大学21秋营运资本管理在线作业二满分答案1. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A2. ( )是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券参考答案：D3. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B4. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹
2、资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A5. ( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款。A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现参考答案：C6. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C7. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A8. 某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率
3、为10%，则应收账款的机会成本为( )万元某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元A.3.74B.6.67C.5.56D.6.11参考答案：B9. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是( )。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D10. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D11. 在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会( )名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C12. 下列各项中，不属
4、于应收账款管理成本的是( )下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收账费用D.坏账损失参考答案：D13. 除( )外均是商业信用条件的形式除( )外均是商业信用条件的形式A.预付货款B.短期融资券C.延期付款，但早付现有现金折扣D.延期付款，但不提供现金折扣参考答案：B14. ( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单参考答案：A15. 除（）外均是存货的主要类型除（）外均是存货的主要类型A.原
5、材料B.现金C.在产品D.产成品参考答案：B16. 以下不属于生产领域流动资产的是( )以下不属于生产领域流动资产的是( )A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品参考答案：D17. 制定信用政策不包括确定( )。制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A18. 存货的订货成本通常与( )有关。A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C19. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于( )有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于( )A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资参考答
6、案：A20. 某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为( )吨。A.216B.720C.900D.1080参考答案：B21. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B22. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用标准B.信用条件
7、C.收账政策D.确定订货点参考答案：A23. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D24. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B25. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型参考
8、答案：C26. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于( )。A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A27. 以下不属于现金成本的是( )以下不属于现金成本的是( )A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机参考答案：D28. 下列各项中，属于存货的成本的是（）下列各项中，属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A29. （）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券（）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券
9、D.经纪人代销的融资券参考答案：D30. 假定企业每月现金需要量为160000元，现金及有价证券的每次转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为( )元。A.80000B.40000C.20000D.160000参考答案：B31. 下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B32. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应
10、付短期融资券参考答案：C33. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：B34. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D35. 下列各项中，不属于存货的成本的是（）下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购
11、成本D.订货成本参考答案：B36. 下列各项中，除( )外均是应收账款的成本。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A37. 某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元。某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.11参考答案：B38. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清信用条件“2/15，n/40”表示如果
12、客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清A.10B.15C.40D.n参考答案：B39. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低参考答案：D40. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A41. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选
13、择享受现金折扣，则平均收账期为( )天A.28B.26C.22D.16参考答案：C42. 制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A43. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B44. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高参考答案：C45. 除( )外均属于商业信用筹资的缺点除( )外均属于商业信用筹资的缺点A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转参考答案：A46. 某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元某企业年销售收入为8000万元
