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1、如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!目 录第一部份:财务部体系结构第二部份:财务部人员岗位职责第三部份:财务部基础工作标准第四部分： 预算编制及审批流程第五部份： 商务操作流程第六部份:合同审批流程第七部份:费用控制流程第八部份:财务部内部管理方案第九部份:申请单、报销单填写要求第十部份:统一申请单、报销单元格式如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第一部份:体系结构第二部份:岗位职责(1)财务总监 (总部) 编制及监察公司财务预算 建立建全公司商务管理制度及会计核算制度 定时向公司提供财务资料并对经营活动进行分析 制订内部控制制度及管理流程
2、，以便管理公司资产 指导、支持并监督各分支机构商务及会计人员依制度行使职权 执行公司资金预算及调配 执行并监督财务部下属（含各分支机构商务及会计人员）如期完成公司下达的临时性任务 协调财务部与公司及各部门之关系(2)商务中心经理 (总部) 依据公司商务管理制度制订商务操作流程并报公司审批后执行 监督总部商务人员严格按商务操作流程办理业务 指导、支持并监督各分支机构商务人员严格按商务操作流程办理业务 执行合同审批流程如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载! 监督总部商务人员严格执行合同审批流程 指导、支持并监督各分支机构商务人员依合同审批流程行职权使 依据会计核算经理提供的合并报表编制公司管理
3、报表并报财务总监审核 编制该部门预算并报财务总监审核 执行并监督下属（含各分支机构商务人员）完成财务总监下达的各项临时性任务 协调商务中心与会计核算中心及业务部门之关系(3)会计核算中心经理 (总部) 负责公司全盘会计核算业务及会计帐册的管理 指导并监督会计人员依法处理各项会计业务 指导、支持并监督各分支机构会计人员依法处理各项会计业务 负责审核预算范围内的各类费用报销凭证（含各分支机构及代表处） 负责审核会计人员（含各分支机构）提交的财务资料 依据会计人员提交的财务资料（含各分支机构），编制公司合并报表及说明书，报财务总监审核 定期对会计处理方式、会计凭证帐册、会计档案保管理等进行内部审计，
4、以保证其合理性及合法性 负责税务、工商、审计工作及安排 执行资金预算及调配 编制该部门预算并报财务总监审核 执行并监督下属（含各分支机构）完成财务总监下达的各项临时性任务 协调会计核算部其它部门之关系如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!(4)合同管理员 严格按商务操作流程办理业务 执行合同审批流程 依合同审批流程对采购合同条款进行审核 依合同审批流程对销售合同条款进行审核 负责应收帐款管理 对合同文档进行归类立档保管 执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务(5)物控员 严格按商务操作流程办理业务 执行合同审批流程 依公司审批后的采购合同及供货商提供的发货清单办理商品入库手续 依公
5、司审批后的销售合同办理商品出库手续 依出库单及入库单登记商品明细帐 保证业务部门能随时在线查询商品进、销、存情况 定期对仓储商品进行盘点清理，保证帐实相符 执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务(6)资源管理员 执行商务操作流程 执行合同审批流程 负责公司所有客户资源管理 依相关部门提供的资料信息，对客户进行信誉评估如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载! 依商务操作流程及合同审批流程，核算业务费用并报财务总监审核 执行财务总监及商务中心商务经理下达的各项临时性任务(7)会计 负责公司总帐及各类明细帐的记帐及帐单凭证的管理 编制各类财务报表 负责商业发票的领购、使用及保管理 制作各类
6、税务申报表并负责报税 负责并配合完成当地税务、工商、审计工作 执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益 执行公司资金预算及调配 执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务(8)出纳 负责现金及银行资金管理 依实际发生业务登记现金及银行日记 负责各类票据、单证的粘贴 依费用控制流程办理各类费用的报销 配合会计完成当地税务、工商、审计工作 执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益 执行公司资金预算及调配 执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第三部分:财务部财务基础工作标准财务部对财务基础工作的规范及要求，重
7、点如下：(1) 健全财务部充实财务人员a) 配备业务素质相适应的财务人员b) 财务工作交接用续要符合制度规定的要求(2) 执行会计核算工作a) 应当建帐的公司应依法建帐b) 原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等，都要符合会计制度的要求c) 记帐凭证的内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误的方法等都要符合会计制度的要求，经有审批权限人员签章，字足迹清楚，装订整齐 d) 总帐、明细帐、日记帐的设置、启用、登记、结帐、错误更正方法都符合会计制度的规定, 记帐及时, 文字规范, 设有必要的备查帐簿e) 帐证、帐帐、帐实相符 (即帐簿与单证、总帐与明细帐、账面数与实物数都相符), 现金和银行存款日
8、记帐按日逐笔顺序登记, 结出余额, 银行存款帐与银行对账单 (即月结单) 及时核对, 调整无误f) 对外报送的财务报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚, 报送及时, 并经财务总裁或指定授权人审阅并签章g) 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据, 按照当地政府规定定期整理归档, 妥善保管, 调阅和销毁均符合规定手续(3) 强化内部控制制度a) 建立并执行内部牵制制度和稽查制度b) 建立并执行原始记录, 定额管理, 计量验收, 财产清查制度如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!c) 建立并执行财务收支审批制度如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第四部份:预算编制及审批流程目的
9、：预算编制是就是制订公司的经营目标，预算管理就是围绕公司的经营目标，将各项计划指标进行具体的量化、分解和落实，通过执行预算管理来保证公司经营目标的实现，最终实现股东利益的最大化原则 按年度编制预算，按季度进行预算调整，总部各部门及各分、支机构必须严格按照预算格式、内容编制预算，不能随意修改预算格式、内容，如确实需要修改，必须事先征得财务总监同意，预算一经审批，必须严格执行，并将作为各部门、各分支机构业绩考核的的最重要依据流程 由财务部提供统一的预算格式，总部各部门负责人为该部门预算编制责任人，各分支机构负责人及财务人员为预算编制责任人，本年度最后一个月（12月份）为预算编制时间，总部各部门、各
10、分支机构开始着手编制下一年度预算，总部财务部应与12月初前将预算格式发放到各部门及各分支机构，各部门及各分支机构预算编制责任人，应于本年度终了前最后一天向财务总监提交下年度预算，财务总监负责汇总预算，并根据实际经营情况及对经营环境的评估，向公司总经理提出预算调整建议，依总经理的意见调整预算，报董事会或公司管理委员会审批，财务部负责监督预算执行 第五部份:商务操作流程如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第六部份:合同审批流程1. 在与客户签定销售合同前, 需填写合同预审表, 连同草拟之有关合同递交给分公司总经理审核。2. 合同预审表内容包括:-a) 客户名称b) 服务内容c) 合同金额d)
11、 收入及成本e) 佣金计算方法f) 客户代理费内容3. 预审表内容必须与合同相同, 如销售合同与公司价目表之有关价格有所不符合, 分公司总经理审核后, 要由业务线总经理进行最后审批。4. 所有销售合同如涉及客户代理费,如客户代理费低于合约总额之5%由分公司总经理签批。 如在合约总额之5%至10%之内由业务线总经理审核, 运营总裁作最后批准。如超过10%需运营总裁直接掌握处理。5. 财务部需查核预审表内容与合同是否相同, 是否依照流程给有关人仕批核妥当后, 才可以在合同盖章。如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第七部份:费用控制流程公司实行通过编制预算来达到收入与支出的控制。 而公司的所有
12、支出则分为四个主要科目：直接成本，行政支出，人事费用，资本支出。直接成本直接成本是指所有与收入有关的费用支出，包括营业税、应付给电信的专线租赁费用、带宽费用、机房的租赁费及与之相关的支出、网络维护，销售佣金提成，外包费用及市场费用。销售税金营业税是指在中国大陆与台湾地区（香港不存在营业税一说），销售员依据当地相关的职能机关所制定标准，在开具发票后所产生的赋税。由于营业税是不论是否已经收到了客户方的结算金额，只要开具了发票就需及时缴纳的，因此，要求销售员必须在已经收到付款后才开具发票，以免增加流动资金的负担。而且，财务部门必须将每一笔营业额与其实际产生的业务支出一一对应。机房租赁及相关费用机房费
13、用的增加亦属技术发展部门的审核范围。合同讨论需经公司律师或法律顾问确认并经运营总裁或其指定代表人审批。财务部门则按照合同中指定条款支付款项。各业务线和单独分公司有责任依据预算控制机房的相关费用支出，如用电、设备维修等。财务部门有义务在月末费用超出预算时提醒各业务线和单独分公司，并提出相应建议，使以后月份的开支得以更加合理。付款审批需经由各业务线和单独分公司批准。如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!网络维护费用用于网络维护的支出主要指当地工程师和维护人员的薪资及福利。支付此类费用需遵循后面章节中所示的工资支付规定。销售佣金提成销售佣金提成按每个销售员所达成的每笔销售额计提，该销售额应不低于
14、集团总部所共同核定的最低服务价格。财务部门有责任保留该提成款项,作为日后发放之用。运营总裁决定销售佣金提成比例，应视市场形势及销售业绩的协调性，及各业务线和单独分公司是否在提成额度保留范围内分配给销售员的销售佣金。财务部门应在该项保留额度及实际发放中超出预算标准时向运营总裁予以提醒。佣金计算需符合既定的销售佣金计算方法, 并在发放前需由财务部核对, 总经理审批。 如佣金发放金额高于既定之计算方法, 发放前必须由运营总裁审核及行政总裁批准。客户代理费用一切客户代理费用, 需要在签销售合同前核实其计算方法及付款方式, 并由运营总裁作最终核准。 财务部应于付款时认真查实其金额跟已审批的内容相符合, 并且需收到对方正式发票后才能予以付款。市场推广费用各业务线和单独分公司在每一季度时需对年初给出的关于市场推广及广告媒体投入的预算案作出回顾。即便如此，所有的用于市场推广的费用亦需事前向运营总裁提出报批。财务部门有责任提醒运营总裁审批的费用是否超出预算。且必须于获得批复后方予以付款。日常行政费用支出行政费用包括办公室租赁
