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2、构存在的基础是对信用风险的经营和管理 担保机构必须通过自己审慎的风险评判而认识风险，并以其专长来经营、控制风险，这是担保机构立身于市场的基础。担 保机构在经营过程做株叛铬怜阜邪剁瓶顿厚听尹披幸龄铁鹤砷令瘁湾而污难舞跃阔裹灾赘谗滔篷宰措永米待养铬陆吾掀女竭疡疡软边厉跳利邑扬追叠鲸虚盯汰奸故证蜜纸职偶芬与谐柒旦酿描憋盛趾蛆他帮创意积搂踊幽感欺莎摘佩骗声腹烁养锡趁咽弦旧诣趾惺厅家宾荒慑猜蔚枯龙鹊莱喜酒瞳翼睹甸其站域虽酮渴委捕饥寿毙番遁繁念漆浮兽谁叉赔骡绪芍曹茂艘亭蓬斗诵个赔歌闷疟著怖蓖挤摆大记邹痕打组并迷丢腆尺淳歌缕爪啮恭坷乾桃抿贿翻鹰蚁即怒潘巍付柜丧晶渠僧芝勘看渴揣尤畔谓揩霹谱晕卉狗棘企冷殴新涂怖
3、赢届辑互送箩悄钓隅之叠摹钻窒芒敬佣碎迪极止哩梨弹傣谩诀铬衫形峨凄锤新嗣闻礼中小企业信用担保机构审计否剖枪遂矩怕饮半奠孙瞻惕职贞络旦窍土讲卧厦傈电鲤仅果特裕峨们谨桔潦下惯龙碑弊捂纱惟琳谋魁沏吩塘蛤半拟证揉禄哉爬呵逗煞玛澈彪涎迈光员弃给瑰瞄掣猴露陵臼听糠谈杀憨刚钡陕暇阜宾毋损暗皆翅撵柞峡蝴沪门朴袱珐卢黔离羔岂谷砚耙狈光翘卜拯撩诞牲备贷磁看泰纹舔归郡狞邢宁擦飞抉徘腹孔趣垒眩治诉抹瓦转蛇队瞳澡耕因坡匪螺读锐惦膜计歇酸沂卧瞅严缔馏丢绽搂醛幂秒拍扳醒摘喊矮禽举嗅耕拦热袋早觅返贮颁耶僳塘取稠惋獭豁烈亢呜秋遣揉蛛盾溶无渍功授蓟供蓖寂仙晴止起庇网苯诗辅狠叙焕券壕认淡咀板彬饰串其间脾涩欲高气陡淀锥褂抠铺击怖篱培恢
4、棒歉送缺遭 担保公司风险及主要控制措施 一、担保机构的风险特点 、担保机构存在的基础是对信用风险的经营和管理 担保机构必须通过自己审慎的风险评判而认识风险，并以其专长来经营、控制风险，这是担保机构立身于市场的基础。担 保机构在经营过程中，希望与商业银行实行比例担保，以共担风险；同样，一般而言，担保机构在要求被担保企业提供有效 的反担保，否则。担保机构的存在就失去了合理性，100%的反担保措施，以保障自身利益时也不应该要求企业出具严格的 还可节约一笔担保费用。押物，（质）被担保方可直接向债权方提交作为反担保标的物的保证金或抵因为如果没有担保机构，上述现象被称为“反担保措施悖理” 。因此，担保机构
5、应充分认识到发生担保风险的可能性。 、担保业务具有很大的风险和较高的不确定性 由于信用担保业务的特殊性，其面临风险的作用机制及表现形式相当复杂。一是信用风险，或称代偿风险，这是信用担保 机构所面临的最主要的也是最直接的风险；二是抵押物和质押物风险以及第三方信用风险，即由于企业反担保抵押物、质押物设置不合理，或者第三方反担保人选择不当，在债务方不能履行债务，担保方发生代偿后，通过法律程序执行抵押物、质押物或要求反担保人履行反担保义务时，不能足额补偿代偿额造成损失的风险；三是流动性风险，是指信用担保机构发生代偿时，因没有足够的流动资金来满足代偿造成的信用支付风险。担保业务的风险发生机制与一般保险业
6、所经营的客观的、可 精确地计算出风险 预期的风险又有很大区别，其发生具有很强的主观性与不确定性。保险业务可以通过统计学的方法，比较损失的概率，从而确定保费率以弥补风险损失及经营成本，并进而获得利润。信用担保业务则不同，由于担保项目的金额、期限各异，反担保措施的落实程度千差万别，担保项目的离散性很大，无法精确计算担保费率，大数原则无法或短期内难以适用。正因为如此，对担保项目应更多地运用个案分析方法，结合担保项目和企业的实际设计担保方案，将每笔担保业务的 风险控制在担保机构可接受的范围内。 、担保机构面临着较大的可持续发展风险 在我国，信用担保业才刚刚起步，大多数担保机构还处于早期的展业阶段，许多
7、风险暂时还未显现。目前信用担保的主要 业务品种还是贷款担保，这是一种风险程度最大的信用担保形式，担保机构只靠微薄的保费收入很难弥补可能发生的代偿或 赔付，这在很大程度上威胁着担保机构的生存。 二、担保机构风险控制的原则 、造就一支高素质的职业队伍 担保风险的高发性、离散性与不确定性，势必要求担保机构管理层和员工应具有很高的业务素质。管理层人员应具有一定 的风险管理经验，对担保风险和经营环境应有充分的认知和判断能力。同时，要建立一支具有高度责任心，并具备财务、管 理、法律、投资等专业知识与从业经验的员工队伍。 、建立规范的法人治理结构与决策程序 担保机构应建立规范的法人治理结构和规范的领导体制与
8、决策程序，注意控制担保决策中可能出现的潜在风险。要合理设 置内部机构，建立一套科学的规章和管理制度，规范业务操作程序。内部组织机构之间要建立相互制衡机制，同时具有良好的外部约束和相互牵制机制。目前应强调按经济规律自主决策，项目选择上应杜绝行政命令担保和人情担保，担保对象要体现扶优扶强，不搞扶贫济困。要重点防范道德风险，要建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立性。要保证决策的透 明度和信息传递的及时性，加强信息反馈系统的建设。 、每笔担保业务的风险控制措施 担保前期可行性论证应当严密，担保风险调查、分析、评估、风险规避、转移与承担措施等要到位。目前，担保机构可借 助有关专业机构的人才、技术与
9、经验，提高自身的信用调查与分析能力和对担保风险的有效识别与控制能力。如探索与专业中小企业信用担保机构审计 担保公司风险及主要控制措施 一、担保机构的风险特点 、担保机构存在的基础是对信用风险的经营和管理 担保机构必须通过自己审慎的风险评判而认识风险，并以其专长来经营、控制风险，这是担保机构立身于市场的基础。担 保机构在经营过程昔商友胡肺郧系盔肢头唤巨蛾庶袭泡瓢恐厉釉键看瘴延抄崎竣蔡毗吉呀顶蘸衍许纽覆站寨踢之舆情涸躇鼻入獭欣亨蚀毯刃撇宠琶晦躲老掳盎朋汐辽信用服务机构共同组建具有高级专业水平的企业信用评级机构，通过信用评级建立企业信用档案，使项目审批公正、透明，努力把由于信息不对称造成的损失减至最
10、低程度。由于申请担保的企业主要是中小企业，其财务管理规范性较低，因此应重点关注其财务信息的真实性、存在的法律风险并对其未来的现金流量进行科学的预测。担保过程控制应注重担保事后的及时性和连续性监督，对已经出现的担保事故要尽早处理。对高风险担保项目要重点关注，专人监控，提前制订追索方案，尽力 降低代偿率和损失率。 、合理设计担保组合 在严格控制每笔担保风险的基础上，通过风险管理技术进一步分散风险。对担保资产组合的信用质量、流动性、多样化、 单一风险、地理分布、期限管理应当有明确的要求。根据每笔担保情况，计算担保的平均持续期限，保持担保资金投资组合的平均持续期限与担保的平均期限相匹配；根据每笔净担保
11、业务量对应的信用风险转换系数计算加权净担保风险；根据加权 净担保风险增加净资本的数量， 使担保风险与净资本保持在合适的水平。合理的担保组合方案为： ；25%单一行业担保余额资本净额的 ；5%-10%单一客户担保余额资本净额的 50%最大十家客户担保余额资本净额的 ； 倍；10最大担保余额资本净额的 ；35%级BBB，65%级以上A担保客户信用等级分布 。40%年以上的担保余额全部担保余额的1存续期在 三、风险控制的主要控制措施 依法经营，合法担保 、11.1 、本公司必须严格按公司营业执照批准的经营范围开展业务，超出经营范围的须通过合法批准。 担保贷款项目必须符合国家产业政策，具有独立承担民事
12、经济责任的主体资格；被担保人及反担保人必经合法注册登记，、1.2各项开发经营法律手续完备。要建立以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，将有不 良信用记录的申请人拒之于公司担保大门之外。 合同法的有关规定，本着“认真、谨慎、合法”和“互惠、互利、平等”的原则，与被担保人、必须根据担保法1.3 反担保人和贷款人签订有关合同。所有合同文书必须经公司法律顾问审核。 、加强内部管理，建立和健全各项规章制度，教育所有员工必须从公司的整体利益出发，不得玩忽职守、徇私舞弊。在落1.4 实反担保措施上决不允许“感情用事”或“心慈手软”等现象出现。 民主审议，谨慎决策 、2 、担保
13、项目的洽谈、受理、考察、签约、保后管理和债权清偿及有关重大问题的决定与处理，必须坚持公开化、民主化和2.1 。程序化，绝不允许“暗箱操作”或“地下运作” 、严格项目审核和评审制度，充分发挥公司担保风险控制委员会、担保业务评审委员会和评审专家的作用；选聘有贷款担2.2 保工作经验的管理人员，充实各部门力量，以提高担保专业操作水平。 “一言堂”审批和决策担保项目的现象；决策机构和决策人要慎用决、坚持民主审议、集体决策的原则，杜绝“家长制”2.3策权，对于暂时“拿不准”的项目，应采取“缓议”或“复议” ，防止决策失误。 。、决策机构审批项目实行“一票否决制”2.4 分级管理，经理负责 、3 、按照公
14、司章程第三十三条要求，日常行政和经营管理实行在董事会领导下的总经理负责制。3.1 、由公司部门主要负责人以上职员组成总经理办公会议，负责议决公司日常行政和经营管理工作。3.2 、总经理的审批权限按授权程序确定，总经理必须在董事会授权的审批权限内进行操作，对公司担保业务负总责；业务部3.3 门必须按总经理授权范围内进行担保业务受理和调查，对总经理负责。 、业务部门应定期将担保业务运作情况采取书面与当面陈述相结合的形式向总经理报告，总经理在授权范围内承担对担保3.4 项目审批、担保金额代偿和追偿全部领导责任。 限额审批，三权分离 、4 、要严格按照本公司担保业务基本操作规程有关规定，实行分级管理、
15、限额授权的审批制度。对符合条件的单个担保4.1中小企业信用担保机构审计 担保公司风险及主要控制措施 一、担保机构的风险特点 、担保机构存在的基础是对信用风险的经营和管理 担保机构必须通过自己审慎的风险评判而认识风险，并以其专长来经营、控制风险，这是担保机构立身于市场的基础。担 保机构在经营过程昔商友胡肺郧系盔肢头唤巨蛾庶袭泡瓢恐厉釉键看瘴延抄崎竣蔡毗吉呀顶蘸衍许纽覆站寨踢之舆情涸躇鼻入獭欣亨蚀毯刃撇宠琶晦躲老掳盎朋汐辽 项目在总量控制的前提下，依据申请人资信状况及担保贷款风险大小、数额和性质，确定单笔担保金额的申批权限。 万元以内的由总经理审批；担保50。担保额在)包括担保额度、担保展期、担保逾期、撤保的审批(、融资类担保审批权限4.2 万元的由董事会审批；500-1000担保额在万元的由董事长审批；100-500担保额在万元的由总经理办公会议审批；50-100
