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1、锦凤翔财务管理制度锦凤翔财务管理制度第一章 总则1、锦凤翔餐饮有限公司财务管理制度，是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则、企业会计制度、企业财务制度和行业财会制度，结合公司实际情况制定；2、本制度度是为了了适应公公司发展展需要，规规范公司司财务管管理和会会计、出出纳、银银吧核算算业务等等流程，建建立现代代企业财财务管理理办法，强强化自我我约束能能力及财财务分析析及控制制力，使使公司的的财务管管理更加加科学化化、规范范化、合合理化，更更好的为为公司的的整体发发展提供供有力的的财务保保证；、本制度度做为公公司财务务管理的的依据，对对财务工工作进行行量化、细细化，同同时也为为公司经经理层提提供决
2、策策依据；、本制度度的内容容体系包包括总则则、财务部部部门职职能及岗岗位职责责、财务部部岗位工工作流程程、会计计管理、成本本会计管管理、银银吧出纳纳管理、票据管管理、财财务档案案印章管管理、费用报报销制度度、日常常财务管管理、库库房管理理、财务务奖惩制制度共十十二节内内容。第一节 财务务部组织织架构图图总 经 理财务总监财务经理库房主管出纳主管会计主管成本控制主管合同专管员会计驻店会计出纳收银员库管驻店库管核算员成本会计核单员吧员第二节 财务务部部门门职能及及岗位职职责、流程一、财务部部部门职职能1、负责贯贯彻落实实国家财财政税收收的方针针政策和和“两则两两制”即（企企业财务务通则企企业会计计
3、准则企企业财务务制度企企业会计计制度）；2、根据公公司发展展战略和和发展规规划，编编制公司司中、长长期财务务规划；3、编制年年度公司司预算方方案，执执行总经经理批准准的预算算方案；4、负责汇汇编年度度公司决决算方案案，对公公司财力力进行综综合平衡衡；5、全面负负责公司司财务工工作和库库房管理理工作，组组织财务务人员搞搞好现金金收支、会计核算、库房物资管理发放，及时、准确、完整的现金收支、记账、报帐、算账，提供真实的会计核算资料，及时上报总经理；6、负责办办理银行行贷款、还还款和资资金调度度工作及及应收款款的催收收工作，加加速资金金周转；7、负责公公司财务务分析和和成本控控制、核核算工作作，分析
4、析经营管管理中财财务方面面存在的的问题，及及时提出出改进意意见和建建议，不不断提高高公司资资金使用用效益和和财务管管理水平平；8、负责检检查公司司固定资资产的登登记以及及工程建建设中的的物资采采购、材材料供应应及保管管状况，确确保公司司财物的的合理使使用和安安全管理理；9、负责督督促检查查各职能能部门财财务活动动，对违违反公司司财务管管理制度度的事项项进行调调查处理理；10、参与与公司主主要经济济合同的的审定和和经营决决策及财财务报表表的报送送工作；11、负责责公司财财务资料料的安全全性、完完整性，不不得泄露露公司的的财务信信息，严严守公司司的保密密制度；12、负责责公司员员工工资资、奖金金、
5、保险及及各类费费用的收收缴和发发放。二、财务总总监（一）、基基本内容容1、职位名名称：财财务总监监2、直属上上级：总总经理、分分管财务务副总经经理3、管辖人员员：财务部部经理及及其下属属各岗位位人员44、权限与与责任：权限：（1）、对公司财务、经营有关方面的决策有建议权；（2）、对公司计划内的全部资金使用有具体审批权；（3）、对公司年度财务预算有组织编制、审核和实施权；（4）、有权向主管领导提议下属人选，对下属人员有监督、指导和考核权。 责任： （1）、对公司整体财务方面的各项工作全权负责；（2）、对对公司财财务会计计核算程程序的制制定及实实施负全全部责任任。 （3）、对公司计划内的资金使用负
6、审批责任。 （4）、对公司生产经营成本负全面控制责任。 （二）、岗位职责1、受总经经理、分管财财务副总总经理的的直接领领导，全全面负责责公司财财务方面面各项工工作，严格执执行总经经理一支支笔审批批制度；2、组织贯贯彻执行行会计计法等等法规和和有关财财务制度度及财经经纪律，建建立、健全财财务管理理的各项项制度，指指导、督促、检查财财务部门门各项工工作及下下属人员员的工作作情况，发发现问题题及时纠纠正，重重大问题题及时报报告总经经理、分管财财务副总总经理；3、负责与与财政、税税务、金金融部门门的联系系，协助助总经理理、分管财财务副总总经理处处理好与与这些部部门的关关系，及及时掌握握财政、税税务及金
7、金融动向向；4、参与重重要经济济合同和和经济协协议的研研究、审审查，并并负责对对新产品品、新项项目的开开发，以以及商品品（劳务务）价格格和工资资、奖金方方案的审审核，监监督并及及时向总总经理汇汇报财产产计划执执行情况况；5、负责组组织制定定公司利利润计划划、资本本投资、财财务规划划、销售售前景、开开支预算算、成本本标准；6、组织公公司有关关部门开开展经济济活动分分析，组组织编制制公司财财务计划划、成本本计划、努努力降低低成本、增增收节支支、提高高效益； 7、监督公公司遵守守国家财财经法令令、纪律律，以及及总经理理决议；8、参与公公司经营营管理和和经营决决策，提提高公司司的管理理水平和和经济效效
8、益，为为总经理理当家理理财、把把关，做做好经营营参谋。9、拟定资资金筹措措和使用用方案，全全面平衡衡资金，开开辟财源源，加速速资金周周转，提提高资金金使用效效果；督督促财务务部门及及各相关关部门应应收账款款的催收收工作，加加速资金金回笼。10、组织织财务人人员，定定期开展展财务分分析工作作，考核核经营成成果，并并向总经经理、主主管副总总汇报财财务状况况和经营营成果以以及各项项财务收收支和盈盈亏情况况，分析经经营管理理中存在在的问题题，及时时向领导导提出建建议，以便领领导及时时进行决决策；11、完成成公司领领导交办办的其他他工作任任务。三、财务经经理（一）、基基本内容容1、岗位名名称：财财务部部
9、部门经理理2、直接接上级：财务总总监3、下属属岗位：出纳主主管、会会计主管管、库房房主管、成本控制主管 4、权限与责任：权限：对财财务部的的工作具有有指挥、指指导、协协调、监监督和管管理的权权力责任：对其其分管的的财务部部各项工工作全面面负责（二）、岗岗位职责责1、受财务务总监的的直接领领导，负责主主持财务务部的全全面工作作，组织织并督促促部门人人员全面面完成本本部职责责范围内内的各项项工作任任务；协协助财务务总监对对公司财财务、资资金、成成本、费费用实行行宏观管管理；2、贯彻落落实财务务部岗位位责任制制和工作作标准，密密切与公公司各部部门的工工作联系系，加强强与有关关部门的的协作配配合工作作
10、； 3、负责组组织执行行公司的的成本管管理工作作，进行行成本预预测、控控制、核核算、分分析和考考核，降降低消耗耗、节约约费用，提提高监利利水平，确确保公司司利润指指标的完完成；4、加强财财务管理理，分月月、季、年年编制和和执行财财务计划划，正确确合理调调度资金金，提高高资金使使用效率率。组织织公司内内部各个个环节的的财务收收支；指指导各部部门搞好好经济核核算，为为公司的的发展积积累资金金；5、组织编编制和审审核会计计、统计计报表，并并在规定定期限内内及时编编制财务务预算和和结算，上上报财务务总监；6、负责收收支凭证证的审核核，签发发支票的的核准。严严格遵守守财经纪纪律，掌掌握费用用开支，认认真
11、执行行成本物物资审批批权限和和费用报报销制度度；7、审查各各部门的的开支计计划，审审查对外外提供的的财务资资料，并并转报财财务总监监；8、督促、检检查公司司的固定定资产、低低值易耗耗品、物物料用品品等财产产、物资资的使用用、保管管情况，注注意发现现和处理理财产、物物资管理理中存在在的问题题，确保保公司财财产、物物资的合合理使用用和安全全管理；9、负责本本部门的的各项费费用的预预算提交交工作并并参加公公司决算算会议，具具体落实实会议决决议，加加强本部部门成本本控制管管理工作作；10、负责责本部门门员工的的思想教教育和业业务学习习，定期期组织、召召开本部部门的业业务会议议，抓好好本部门门内部管管理
12、工作作，不断断提高财财会人员员的素质质和财务务管理水水平；11、负责责本部门门员工业业务培训训工作，使使属下员员工熟练练掌握业业务知识识、操作作程序和和管理制制度，并并使各员员工对本本部门其其他岗们们的业务务环节有有所了解解；12、组织织建立财财务人员员岗位责责任制，负负责对本本部门人人员的考考核，根根据本部部门的具具体情况况，在人人事部的的配合下下不断完完善其工工作制度度及流程程使之更更加合理理、有效效率；13、负责责制定并并提交本本部门的的具体工工作计划划及发展展规划并并组织具具体开展展落实；14、负责责准确、及及时的向向财务总总监及相相关部门门组织提提交本部部门的工工作报告告及各项项部门
13、报报表；15、负责责组织召召开全公公司的预预、决算算会议，并并协助财财务总监监、总经经理审评评各部门门提交的的预算方方案。16、完成成财务总总监交办办的其他他工作任任务。四、出纳主主管（一）、基基本内容容1、岗位名名称：出出纳主管管2、直直接上级级：财务务经理3、下下属岗位位：出纳纳、收银银员、吧吧员 4、权权限与责责任：权限：对财财务部的的出纳、收收银员、吧吧员工作作具有指挥挥、指导导、协调调、监督督和管理理的权力力责任：对其其分管的的现金出出纳、收收银员、吧吧员的各各项工作作全面负负责（二）、岗岗位职责责1、受财务务经理的直直接领导导，负责责主持和和执行公公司现金金收支、银银员、吧吧员方面
14、面的全面面工作，组组织并指指导、督督促所管管辖人员员全面完完成职责责范围内内的各项项工作任任务；严严格检查查出纳、收收银员、吧员的仪表，纪律，行为等是否符合标准并做好考核工作；2、在财务务经理的的领导下下，按照照国家财财会法规规、公司司财务制制度的有有关规定定，组织织做好现金金管理工作作，检查现现金收付付及试算算平衡表表是否正正确，确确保各种种数据的的准确。督导、检查下属出纳员、收银员、吧员的工作程序是否规范，及时解决事故隐患，对出现的工作质量问题应负责同有关部门联系，协助解决并做好登记；3、组织每每月全面面检查一一次库存存现金和和备用金金情况，及时上报财务经理，并不定期抽查各店面、收款岗位的
15、库存现金和备用金情况；4、根据财财务经理理审核无无误的手手续，组组织办理理银行存存款、取取款和转转帐结算算业务；登记银银行存款款日记帐帐；及时时根据银银行存款款对收单单，在月月末作出出相应调调整，做做到银行行对帐单单相符；5、管理并并组织登记记现金和和银行日日记帐，做做到月结结日清，保保证帐证证相符、帐帐款相符符、帐帐帐相符，发发现差错错及时查查清更正正；6、认真审审查临时时借支的的用途、金金融和批批准手续续，严格格执行公公司采购购领用支支票的手手续，控控制使用用限额和和报销期期限；7、配合财财务经理理对应收收款的清清算工作作；8、监督并并审核出出纳员严严格审核核报销单单据、发发票等原原始凭证证，按照照费用报报销的有有关规定定，办理理现金收收支付业业务，做做到合法法准确、手手续完备备、单证证齐全； 9、监督并并审核出出纳员核核算人事事部提供供的薪金金发放名名册，组组织按时时发放工工资、奖奖金；负责及时、准准确解缴缴各种社社会统筹筹保险、公公积金等等基金的的工作；10、负责责掌管公公司财务务保险柜柜及相
