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1、重庆昊昇食品销售有限公司商品物资管理制度为了加强商品物资管理，做好商品物资的采购、保管和销售工作， 努力降低成本，提高公司经济效益，特制定本制度。一、总则1、商品物资管理是对公司所销售的商品进行有计划的组织、供 应、销售管理工作。本制度的商品物资包括经生产物资、商品和其它 经营物资三个方面和采购、保管和销售（使用）三个环节。2、商品物资的供应、销售和管理，要坚持面向生产、面向市场 和现场管理，保证正常生产经营。坚持经常清仓查库，掌握一个适当 的库存量，降低储备资金积压，加速资金周转，提高公司经济效益。3、商品物资管理要加强计划管理工作，做到采购有计划，消耗 有定额，出库有依据，领用有核销。建立
2、健全以岗位责任制为主要内 部的一整套科学的物资管理制度。二、商品物资采购1、公司经营、销售的商品物资全部统一由供应部门组织采购。销售部门每月25日前将次月销售计划交供应部门，供应部门审核后， 会同库房核实实际库存后确定当月采购量，每月28日前汇总编制采 购计划报总经理审批，由供应部门按计划组织采购。2、采购商品物资必须签订供货合同，要严格按照合同法和公司的规定程序办理。合同签订后，供应部门应将合同原件交一份给财务 部门备案。3、采购员和仓库保管员要紧密配合，及时了解掌握物资的库存 和销售情况，严格控制储备资金的使用，一般不准突破资金定额。进 货要分轻重缓急，本着勤购少购的原则，以免造成积压。对
3、造成积压 的要查明原因，追究责任人和部门负责人的经济责任。4、采购人员要在保证质量的前提下，努力降低采购成本。超计 划采购的物资和质次价高的物资保管员不得入库，财务部门不得付 款，一切损失由当事人负责。三、商品物资入库1. 采购、调拨的商品物资，不论数量多少，价值高低，一律先 入库，后出库。入库前都必须按规定程序进行质量检验和数量验收， 检验无误后方可办理入库手续。2. 仓库保管员接到供货方正式发票或出库单随货同行联等票据 后，凭此票验收商品品名、数量、规格、包装、质量等，票货相符、 质量合格后，将商品入库。3. 仓库保管员凭审核、定价后的原始单据（即厂方的正式发票 或随货同行联、到货通知单等
4、），填制一式三联“商品物资入库单”。“商品物资入库单”经仓库保管员和采购员签字后，将“商品物资入 库单”第二联（即财务记账联）连同购货原始单据交采购人员。4. 采购人员将原始单据和“商品物资入库单”第二联（即财务 记账联）交有关部门负责人和总经理进行复核、签字审批后交财务部 门记账。5. 仓库保管员凭“商品物资入库单”第一联（即库房记账联） 登记“库存商品明细账”。6. 财务、保管员均应按原发票数量（即应收数量）记账。合理 损耗由业务部门签字处理。其他原因的溢缺数量，由采购员填写“商 品采购盈亏报告表”，经有关部门负责人和总经理签字批准，财务、 保管员据此单独处理账务。7. 商品已到公司，单证
5、未到的，库房要认真清点数量，妥善保 管，票据到后应立即办理验收入库手续。四、商品物资保管1、严格执行国家物资管理政策和公司各项管理制度，无合法手 续，任何人不准动用和外借仓库的商品物资。2、严格执行安全保卫制度，非仓库人员，一律不得随便入库， 库区严禁烟火，要加强消防设备和电源的管理，定期检查，全面做好 防火、防水、防爆、防事故、防破坏、和防盗窃工作。3、购进的商品物资，要记清生产日期和入库时间，分批存放， 坚持先到先发，对即将超过有效期的物资，应报请领导及时处理，以 免造成损失。4、要坚持“永续盘点”，做到“五查一及时”，即：收料前查库 存，发料后查库存，忙时坚持查库存，月底全面查库存，半年
6、彻底查 库存，一年一次大清仓，发现问题及时处理，确保账、卡、物三相符。五、商品物资出库1、商品物资销售，除零星销售外，要严格按照法律规定和公司 的要求依法签订买卖合同，合同必须加盖需货单位的合同专用章或单 位的法人公章，否则，应视为无效合同，公司不予发货。2、销售人员将合同原件交回销售部门和财务各一份，根据合同 约定的供货时间向公司申请发货。除总经理特批外，一律采取现款现 货销售方式。3、销售办公室接到销售人员交来经总经理批准发货的申请单后， 应填制一式五联“商品物资发货单”：第一联：存根由制单人保管存查第二联：货款结算收货人签字后交财务部作开票结算依据第三联：运费结算收货人签字后交承运人作运
7、费结算依据第四联：提货联库房留存第五联：随货同行购货方留存4、发货单必须签字齐全（所有签字必须本人亲笔签字，不得代 签）。收货人必须在发货单上签字（购货人是单位的，必须加盖公章 或由购货单位出具委托书，由被委托人签字，否则，谁发货谁负责收 回货款）5、填开发货单时，购货人栏必须与合同上的全称相符，多次发 货的须前后对应相符。6、销售部门将发货单填开好后，传递给财务部门。财务部门应 认真审核发货单各要素填写是否齐全，品名、规格、数量、单价、金 额计算是否正确，审核无误后，据此办理收款，款项收妥后，填开正 式发票或收据，然后在发货单上加盖“款已收妥”戳记并签名，将发 货单提货联连同发票或收据相关联
8、交库房发货。7、发货前，保管员要认真审核发货单的内容是否齐全，手续是 否完备，款项是否收妥，审核无误后，方可发货。发货后根据发货单 提货联登记“库存商品明细账”。8、非销售商品出库（如广告宣传、赞助、赠送及福利性用途等）， 由相关部门写出专题报告（报告应写明所需商品物资品种、数量、单 价、商品价值金额、用途以及应达到的效果，由谁负责等），报总经 理批准。销售部门据此填制发货单，由经办部门负责人和经办人签字， 报经总经理批准后，库房据此发货。库房发货后，将报告和发货单的 货款结算联交财务部门，财务部门按规定进行账务处理。9、商品物资发出后，要及时记账，每月月末按规定编报“商品 物资进、销、存报表
9、”。六、商品物资核算1、仓库商品物资核算是企业经济核算的内容之一，必须分库或 分大类进行核算。仓库商品物资核算采用实际价格核算；财务部门按 仓库物资分类设立明细账控制总金额。2、物资采购、验收、入库、出库、退库、盘存等都要达到计量 准确、记录清楚、原始记录齐全。库存物资要永续盘点，发现问题及 时处理，确保账、卡、物、资金四相符。3、严格执行储备资金定额管理制度，库存升降做到每月有分析。4、账册单据按有关规定要日清月结、书写清楚、妥善保管。一切入出库单据、账薄、随货同行单、汽车运单及通知单、提货单等物 资管理档案材料不得丢失。5、各库保管员与财务部门之间的账目，每月进行重点核对，每 季要进行全面
10、核对，对账人员要在双方物资结存表上相互盖章，有差 异的数据要查明原因，填写双方未达账项核对表存档备查。6、物资的账务处理要做到：记账有凭证，盈亏有原因，调整规 格、差价有依据，损坏、丢失有报告，并按规定程序经有关部门批准。七、其他1、商品物资经管人员如因工作需要或其他原因调离岗位时，要 对所经管的物资、账册、资料、用具等全部列出清单，逐件、逐项点 交清楚，并由交接双方和部门负责人在“交接清册”上签章，分管领 导批准。未办交接手续或交接中出现问题待查的一律不得离岗。2、违反本制度规定，未给公司造成损失的，每次处罚50元；给 公司造成经济损失的，相关责任人应根据责任大小赔偿经济损失。3、本制度与国家财税法规有抵触的，从其规定。4、本制度从二OO九年十二月一日起执行。重庆昊昇食品销售有限公司二OO九年-一月三十日
