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1、财务管理制度（全） 目的: 加 强财务管理，有效控制资金的使用 ，降 低公司支出，节约成本。 一、财务借款及核销管理办法 第一条 . 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核, 交孙总经理批准签字后，到财务部领款。 第 二 条 . 费 用 发 生 后 ， 持 报 销 票 据 到 财 务 报 帐 。 第 三 条 . 报 销 票 据 要 提 供 合 法 报 销 单 据 （ 特 殊 情 况 除 外 ）。 第四条. 提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条. 报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名
2、。 第六条. 财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫 章。 第七条. 借款人因公借款办事 , 要本着当日借当日报的原则 ,特殊情况必须在借款三日内进行核销。 二、会计核算管理办法 第 一 条 . 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 ， 采 用 借 贷 记 帐 法 。 第二条.会计年度采用历年制， 自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 第三条. 记帐的货币 单位为人民 币。凭证、 帐簿、报表 均用中文。第四条. 会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定五 条 . 会 计 凭 证 。 使 用 自 制 原 始 凭
3、 证 和 外 来 原 始 凭 证 两 种 。(1)(2)外来原始凭证指： 我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的3)会计凭证保管期限为十五年第六条. 会计 报表，依财 政、税务 部门和集团 总公司财务部的要 求及时 填制申报。自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、第一条. 营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包 装 费 、 运 杂 费 、 税 金 等 应 在 该 原 料 、 物 料 的 进 价 中 加 计 成 本第二条. 餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值 加入
4、产品成本中第三条. 对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不 得摊入成本 第 四 条 . 客 房 部 设 备 的 损 耗 ， 客 用 零 备 品 消 耗 等 应 做 为 直 接 成 本 第 五 条 . 车 辆 折 旧 、 燃 油 耗 用 、 养 路 费 、 过 桥 费 可 作 为 成 本 核 算 第六条. 各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营 业费用处理现金及流动资金管理办法第一条. 库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。 超过现额部分当天存入银行， 除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。第二条
5、. 现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。第三条.现金收付的手续和规定： 在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理， 领 导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。第四条. 在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金 付讫”。第五条 . 主管 会计每 天必须 核对现 金数额， 检查出 纳库存 现金情 况第六条. 流动资金即要保证需要又要节约使用， 在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果 第七条. 要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品
6、，物料原材料的占用资金不得超 过 比 例 规 定 ， 即 经 营 总 额 与 同 期 库 存 的 比 例 按 2 比 1 的 规 定第八条. 超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料以减少占用资金第九条. 在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转， 扩大经营，减少流动资金的占用收取支管理办法第一条. 检查转帐支票上是否有法人名章及财务章， 是否有开户银行名称、 签发单位及磁码，不得有折痕。第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。第三条.支票有效期为十天。第四条.最低起点为100 元 。酒店盘点制度六、盘
7、点管理制度 第一条 . 目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以达 到财产管理的目的，特制定本办法。第二条 . 盘点范围（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。 第三条 . 盘点方式、时间（一）年中、年终盘点1、存货：由各管理部门、采购员会同财务
8、部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时 间为：年中盘点时间是 6月30日、31日；年终盘点时间是 12月30 日、 31日。2、财务：由财务部主管会计盘点。3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点 每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30 日。第四条. 人员的指派与职责（一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的 上报总经理裁决。（二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。（四）监盘人：由总经理派人担任。（五）会点人：由财务部指派，负责
9、会点并记录，与盘点人分段核对，确实数据工作。（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其 职责相同。第五条. 盘点前的准备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”、 盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：
10、入库单、领料单等装订成册（一 月一本）。第六条.盘点实施要求1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。2、盘点时要力求物品的安全。3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要着重指出，盘点 结果进行存档。5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档酒店采购管理办法七、出入库管理办法第一条出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊情况除外）。第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。第三条内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后勤部
11、门（工程、 保安、办公室、配送）领用物品。第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。 原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入 库单。第六条保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。八、固定资产管理办法第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设 备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。第二条建立固定资产卡片，详
12、细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建 日期、使用年限、产地及存放地点。第三条折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为 8年、空调、音 响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。第四条折旧计提方法采用使用年限法。九、原材料及其他物品采购管理办法第一条由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。第二条将采购计划送交财务部审核。第三条由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。第五条.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班 长共同验收并签字。第六条.验
13、收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交总经理审批。第七条.采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。第八条.其他物品的采购，由各部门提出申请采购计划，交财务部保管员审核，主管会计签字, 交总经理批准后，交给采购员采购。原材料采购流程图宴会预定单或销售计划提出申请审核填请购单销售部 厨师长（或生产班长） 财务部审批后持验收凭证、发票审批签字后总经理 采购员 总经理核帐、报帐 财务。其他物品采购流程图提交审核签字各部门提出采购计划 保管员 主管会计 总经理审批后 持验收凭证、发票 审批签字后 核帐、报帐 采购员 总经理 财务部.酒店厨房成本控制和管理IW 更十、保管员工作规范第一条.负
14、责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出 库单，整理归类后入帐。第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。 第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库。第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。第六条.入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。 十一、报损、报废管理规定第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管 员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交
15、财务部。第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然 后送交总经理批示并由财务部备案。第一条报损、报废的金额走营业外支出科目。十二、内部审计管理规定第一条. 认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。 对己复核过的报表，必须签名以示负责。第二条. 审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定， 审批手续是否完备， 原始单据是否与 记帐内容一致。第三条. 严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算， 拒绝办理。第四条. 审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。第五条. 每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。第六条. 要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按 规定报批。十三、厨房
