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1、附件4统计指标填报说明现金：指金融机构的库存现金、自助设备（ATM ）内现金和 在途的现金等，不包括经费现金。银行存款：指金融机构行政部门用于公杂费等财务开支在其 开户银行的存款,包括经费现金。贵金属：指金融机构持有的黄金、白银等贵金属。存放中央银行存款：指金融机构存放在中央银行的存款，包 括存放中央银行准备金存款、存放中央银行特种存款、存放中央 银行清算资金存款、存放中央银行财政性存款及其他存款。存放中央银行准备金存款：指金融机构为保证存款支付及资 金清算而存入中央银行的各种准备金存款，法定准备金存款和超 额准备金均在此科目填报。以外汇交存人民币存款准备金：中资金融机构以外币缴存的 人民币存
2、款准备金，目前外资金融机构不填报。存放中央银行特种存款：指金融机构按人民银行要求存入的 具有特定用途的存款。存放中央银行清算资金存款：指由商业银行签发的超过一定 金额的银行汇票款项按照中央银行的规定将汇票资金移存到中 央银行并由中央银行解付的专项清偿资金（中资银行适用）。存放中央银行财政性存款：商业银行按规定向中央银行缴存 或调整的财政性存款。存放中央银行其他存款：除上述各项存款以外的其他存放中 央银行存款。存放同业款项：指金融机构之间由于日常结算往来而存放在 其他金融机构的款项。包括存放同业活期款项和存放同业定期款 项。拆放同业：指金融机构依据拆借或借款合同对其他金融机构 融出的资金。联行往
3、来：指金融机构内部及各金融机构间由于资金调拨、 缴存存款、汇划款项和办理结算等业务而引起的资金往来清算业 务。资金往来清算业务按照参与主体不同可以分为两大类，一类 为系统内资金往来，另一类为系统外资金往来。系统内资金往来：指同一法人机构内部之间（除信用合作社） 的资金往来，包括分、支行间及跨省、跨地区的资金调拨、资金 清算等业务。存放二级准备金：指金融机构系统内为集中部分存款资金调 剂使用，所属或下级行按规定缴存一定比例的存款准备金。清算备付金：指金融机构系统内用于资金清算业务的备付金 款项。系统外资金往来：指不同法人机构间（除信用合作社）的资 金清算往来，这种资金清算存在多种方式，但最终都是
4、通过存放 中央银行款项账户进行清算的。贷款：指机构或个人在保留资金或货币所有权的条件下，以 不可流通的借款凭证或类似凭证为依据，暂时让渡资金使用权所 形成的债权。短期贷款：指贷款合同期限在一年以内（含一年）的贷款。中长期贷款：指贷款合同期限在一年以上（不含一年）的贷 款。信用卡及账户透支：是指金融机构为企业或个人在约定的限 额内以透支的形式提供的短期融资。个人贷款：指金融机构发放的，对象为个人及个体工商户的 贷款。包括个人经营性贷款和个人消费贷款。个人经营性贷款：是指金融机构发放给个人（包括城镇个体 户、农户和个人）用于其合法经营和投资的贷款。个人消费贷款：是指金融机构发放给个人（包括城镇个体
5、户、 农户和个人）用于购买住房、教育、购买大件耐用消费品及其他 生活消费用途的贷款，包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人 助学贷款和其他消费贷款。个人住房贷款：指金融机构向个人借款人发放的用于购买、 建造和大修理各类型住房的贷款。个人汽车贷款：指金融机构向个人借款人发放的用于购买自 用车的贷款。自用车指借款人购买的、不以生产经营为主要目的 的汽车。个人助学贷款：指金融机构向借款人发放的用于教育目的的贷款。其他消费贷款：指金融机构向个人借款人发放的用于购买大 件耐用消费品及其他生活消费用途的贷款。单位普通贷款：是指金融机构对除个人以外的非金融机构 （包括企事业单位、机关团体、部队等）发放的除了普
6、通并购贷款、银团贷款、贸易融资、融资租赁、境外筹资转贷款、信用卡 及账户透支之外的贷款。单位经营贷款：是指金融机构向企（事）业法人或国家规定 可以作为借款人的其他组织发放的，用于合法日常生产经营的贷 款。“单位普通贷款”项下的“经营贷款”不包括金融机构以银团贷 款方式向单位借款人发放的，用于满足合法生产经营过程中周转 性或临时性资金需求的贷款的情况。定资产贷款：是指金融机构向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人购建固定资产的 贷款。“单位普通贷款”项下的“固定资产贷款”不包括金融机构以 银团贷款方式向单位借款人发放的，用于借款人购建固定资产的 贷款。普通并购贷款：
7、是指金融机构向并购方或其子公司发放的， 用于支付并购交易价款的贷款。不包括贷款人以银团贷款方式向 并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。银团贷款：是指由两家或两家以上金融机构基于相同贷款条 件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，向借款人提供的贷款。银团贷款填报时，牵头行按自身出资金额在“银团贷款”科目 填报，全部募集到的银团贷款资金未发放部分在“代理发放银团 贷款”科目填报。参与行按自身出资金额在“银团贷款”科目填报。用于并购的银团贷款：是指金融机构通过银团贷款方式向并 购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。用于贸易融资的银团贷款：是指金融机构以银团贷款方式向 单位
8、借款人发放的，用于贸易融资的贷款。贸易融资：是指金融机构为客户提供的与贸易结算相关的融 资或信用便利，不包括金融机构以银团贷款方式向单位借款人发 放的用于贸易融资的贷款。买方信贷：指向进口商或进口商所在地银行提供的贷款。卖方信贷：指金融机构向出口商或出口商所在地银行提供的 贷款。进出口押汇：指金融机构提供的信用证项下出口跟单汇票经 议付买单的款项，或该行开出信用证后按国外议付行的议付通知 所垫付的款项。对非居民贷款：是指金融机构向所有不具有常住性的机构和 个人发放的贷款。有价证券及投资：指金融机构持有的国家债券、金融债券、 其他债券等各类有价证券以及股本投资、其他投资等各类投资。 本指标适用于
9、尚未执行新会计准则的金融机构，先按期限分为“短期投资”和“中长期投资”，后按产品和交易对手进行分类。短期投资：指金融机构购入的各种能准备随时变现，持有时 间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。国家债券投资：指金融机构购入的由中央政府发行的以持有 生息为目的的国库券、财政债券投资。金融机构债券投资：指金融机构购入的由央行或其他金融机 构发行的以持有生息为目的的债券投资。自营证券：指金融性公司自营买卖国家允许上市的各种有价 证券，包括股票、国库券、国家重点建设债券、重点企业债券、 金融债券和其他企业债券以及投资基金证券等。代发行证券：指金融机构接受国家或企业委托代理发行的有 价证券。代兑
10、付证券：指金融机构代理国家或企业兑付到期的有价证 券。代售证券：指金融性公司接受客户委托代售的有价证券。 代购证券：指金融性公司接受客户委托，在证券交易所代客 户购买的证券。买入返售资产：资金融出方与资金融入方以协议的方式，按 特定价格买入资产融出资金，并约定在将来特定日期按指定价格 卖出相同或类似资产的交易行为。并按交易所依托的金融工具分 为“买入返售证券”、“买入返售贷款”和“买入返售票据”。证券交易清算：指金融性公司在证券交易所进行证券买卖而 发生的帐务清算资金。票据融资：指金融机构通过对客户持有的票据进行贴现提供 的融资。包括直贴、买断式转贴现以及买入的其他票据资产。贴现：金融机构在票
11、据到期日前收取一定利息，接受持票人 转让的票据权利向持票人融出的资金。转贴现：金融机构接受其他金融机构转来的已贴现未到期的 票据融出的资金。买断式转贴现：金融机构以买断的方式接受其他金融机构转 来的已贴现未到期的票据融出的资金，票据一经买断，票据权利 全部转移给受证方。买入其他票据：指金融机构以买断的方式买入的除汇票以外 的其他票据资产。外汇买卖：指金融机构发生的各种货币之间的买卖及兑换金 额。该指标应填报本年外汇买卖的累计发生额。实行统账制的金融机构，“外汇买卖”科目在资产方和负债方 的差额部分，在“其中：汇率损益调整”项下填报。结售汇外汇买卖：结汇指金融机构按照一定的人民币汇率买 入客户的
12、外汇，并支付相应人民币的外汇业务；售汇指金融机构 按照一定的人民币汇率卖给客户外汇，并收取相应人民币的外汇 业务。结售汇业务是人民币与外币之间的买卖活动。自营外汇买卖：金融机构为防范自身外汇风险、增加收益， 在外汇市场上进行的外汇买卖业务。应收及预付款项：指金融机构应收或预付其他单位或个人的 款项。应收款项：指金融机构应收其他单位或个人的款项，包括各 种应收的赔款、罚金、利息、业务周转金、存出保证金等。应收账款：指金融机构向其他单位或个人应收取但未收取的 业务账款，包括贷款的应收利息、证券交易的应收款项以及其他 金融业务款项。其他应收款：指金融机构在办理业务过程中发生的其他过渡 性临时占款和待
13、处理的款项。存出保证金：指金融机构根据业务需求及有关规定向对方付 给的保证金。预付款项：指金融机构预付其他单位或个人的款项，包括各 种预付利息、预交税金或暂时垫款。预付利息：指金融机构对有关单位或个人提前支付的利息。预交税金：指金融机构按财政部规定，预交营业税、所得税 等税种。暂付款：指金融机构在办理业务过程中发生的临时性的垫 款。各项垫款：金融机构为客户承担第三方责任而垫付的各类资 金。金融衍生产品:与另外一种特定金融工具、指标或商品相联 系的，可以独立在金融市场上针对特定的金融风险进行交易的金 融工具。也称金融衍生工具。期货合约：期货交易所统一制定的，规定在将来的某一特定 时刻和地点，以在
14、期货交易所中通过公开竞价所确定的价格购买 或出售某一特定商品的规范化合约。远期合约：交易双方同意在规定的日期以协商一致的合同价 格交换或购买一定数量的标的工程的金融衍生交易合约。期权合约：由交易所统一制定的，规定购买方从出售方获得 在特定日期或之前按合约价格购买或出售规定标的工程权利的 规范化合约。互换合约：交易双方签订的在未来某一期间内相互交换他们 认为具有相等经济价值的现金流的合约。又称掉期合约。融资租赁：出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认 可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占 有、使用，向承租人收取租金的交易活动。也被称做金融租赁。未实现租赁收益（减）：指金融机
15、构融资租赁业务应收但尚 未收到的收益总额，包括租金和利息。应收租赁款：指金融机构进行融资租赁业务向承租单位收取 的租赁物资的应收款项。采取总额法核算的公司，应收租赁款包 括租赁物资的实际成本、租金、手续费等；采取净额法核算的公 司，应收租赁款包括租赁物资的实际成本。应收转租赁款：指金融机构转租赁业务发生的应收租赁款 项。租赁资产：指金融机构为融资租赁而购入的物资的实际成本 （包括物资价款、运杂费、保险费以及进口关税等），不包括经 营性租赁购入的财产物资。待转租赁资产（减）：指金融机构进行融资租赁业务，根据 合同起租后，公司租出的租赁物资的实际成本。经营租赁：指金融机构为经营性租赁而购入的物资的
16、实际成 本（包括物资价款、运杂费、保险费以及进口关税等）。经营租赁资产折旧（减）：指金融机构经营性租赁资产的累 计折旧。固定资产净值：指固定资产原价减去已提折旧后的余额。固定资产：指金融机构所拥有的固定资产的原价。累计折旧（减）：指金融机构所有自用固定资产按规定提取 的累计折旧额。固定资产清理：指金融机构因出售、报废和毁损等原因转入 清理的固定资产价值及其在清理中所发生的清理费用和清理收 入。在建工程：指金融机构购建固定资产时所发生的建筑安装等 工程实际支出或预付的价款。待处理固定资产损失：指金融机构在清理财产和经营中查明 的各种待处理的房屋、机器、设备、工具等财产物资的盘亏和损 毁。无形资产：拥有或者控制的
