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1、2016年屯昌县文明生态村建设项目绩效评价报告（诚诺绩字20170135号）海口诚诺会计师事务所（普通合伙）二O七年十一月十五日绩效评价结果评价指标分值实际得分投入25.00 分23.00 分过程35.00 分35.00 分产出12.00 分9.00 分效果28.00 分7.00 分总分100.00 分74.00 分评价小组组长：许寿延成员：许寿延、郑丽萍、王小慧、陈奕伶1、弓I言-1 -2016年屯昌县文明生态村建设项目实施情况简介 -1 -2、 绩效评价概述 -1 -2.1绩效评价目的 -2 -2.2绩效评价实施过程 -2 -3、 2016年屯昌县文明生态村建设项目绩效评价分析-3 -3.
2、1 投入（25 分）-3 -3.1.1 项目立项（15 分） - 3 -3.1.1.1 项目立项规范性（3分）-3 -绩效目标合理性（6分）-4 -绩效指标明确性（6分）-5 -资金落实（10分）-6 -3.1.2.1 资金到位率（5分）-6 -3.1.2.2 到位及时率（5分）-7 -3.2 过程（35 分） - 8 -资金执行（11分）-8 -3.2.1.1 资金管理规范性（5分）-8 -3.2.1.2 资金使用率（6分）-9 -3.2.2 业务管理（15分）-10 -3.2.2.1 管理制度健全性（3分）-10 -3.2.2.2 制度执行有效性（8分）-11 -3.2.2.3 项目服务质
3、量可控性（4分）-12 -3.2.3 财务管理（9分）-12 -3.2.3.1 管理制度健全性（4分）-12 -3.2.3.2 资金使用合规性（5分）-13 -3.3 产出（12 分）-13 -完成及时率（6分）-14 -成本节约率（6分）-14 -3.4 效果（28 分）-15 -质量合格率（7分）-15 -标准完成率（7分-16 -3.4.3 及时性（7分）-16 -3.4.4 有效性（7分）-16 -4、绩效评价结论 -16 -4.1绩效评价得分-17 -4.2存在绩效问题-17 -5、建议-17 -6、附件-17 -1、引言为全面、客观反映财政支出完成情况和实施效果，根据 海南省财政厅
4、下发的海南省财政厅关于开展2017年预算绩效管理评价工作的通知（琼财绩2016）1703号）和屯昌县财政局关于开展财政支出项目绩效的函（屯财监 2017261号文）的要求，受屯昌县财政监督检查局的委托， 我所于2017年10月9日至11月15日对2016年屯昌县宣 传部实施的文明生态村建设项目使用的专项资金实施了绩 效评价，现将绩效评价情况报告如下：2016年文明生态村建设项目实施情况简介本项目为文明生态村项目建设，由屯昌县宣传部负责组织实施方案，项目由各镇按实施方案的要求组织建设，资金 全部拨付给各镇用于建设，项目资金来源于财政拨款，项目建设范围内容包括：（1）新创建27个村庄，具体包括屯城
5、 镇5个（海军村委会海军村、大塘坡村委会第二经济社、大 东村委会大东村、水口村委会水口村和黎寨村）；新兴镇5个（沙田村委会坡塘村、红石村、蘊沃村委会沃外村、大路 坡村、百家村委会加乐坡村）；南坤镇5个（榕仔村委会黑 盖村、岭石塘、新风村委会久长村、岭坡村委会加训坡上村、 下村）；南吕镇3个（三岭村委会天塘坡上村、天塘坡下村、 咸六村委会大水沟村；乌坡镇3个（从良村委会横滩岭村、大家庭村、白毛坡村委会潭湾村）；坡心镇2个（高朗村委 会陈佳村、加买居村委会善山村）；枫木镇2个（罗安村委会足产六社、七社）；西昌镇2个（合格村委会朱宝村、仁 教村委会下村）。（2）巩固村庄19个，具体包括新兴镇1个，
6、新兴居委会王岭仔下村； 南坤镇4个（新村村委会加乐山村、 石岭村委会深田坡村、新风村委会黄岭坡村、岭肚村委会加 玉坡村）；乌坡镇3个（从良村委会高田坡村、白毛坡村委 会罗天村、美华村委会 7社）；坡心镇3个（白石村委会坎 头村、关朗村委会关朗村、南台村委会南台村）、枫木镇3个（石岭坡村委会斩鹿坡村、南挽村委会2社、岭仔村委会岭仔村）；西昌镇3个（土龙村委会土龙村、群星村委会石 岭村、更丰村委会旧村）；南吕镇2个（大罗村委会福安村、 大岭村委会蒙古村）。（3）整改村庄11个，具体包括南坤镇 1个坡林村委会坡林村，南吕镇1个落根村委会乐处村，屯城镇5个（龙水村委会石边村、大东村委会后久长村、加宝
7、村委会赤坎村、大东村委会弯头仔村，水口村委会溪进村）；新兴镇4个（新雄村委会白古村、沙田村委会土尾村、下云 村委会中街村、沙田村委会文曲村）。2、绩效评价概述2.1绩效评价目的运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，全面、客观反映财政支出完成情况和实施效果。同时，及时总结经验，分析存在问题，为政府相关决策提供参考依据。2.2绩效评价实施过程2017年10月9日至10月31日，评价小组前往屯昌县 宣传部，根据海南省财政厅下发的海南省财政厅关于开展 2017年预算绩效管理评价工作的通知（琼财绩（2016）1703号）收集相关资料，分析计算评价指标分值，并向相关负责 人反馈绩效评价的情况。2017年
8、10月9日至31日，整理收集的资料，根据计 算的指标分值，撰写绩效评价报告初稿。2017年11月1日至11月15日，根据复核意见，修改 评价报告，形成绩效评价正式报告。3、2016年文明生态村建设项目绩效评价分析评价内容主要是财政支出完成情况和实施效果，具体从 资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价 得分采用百分制。3.1投入（25分）评价2016年文明生态村建设项目专项资金相关的投入 情况，从项目立项、资金落实二方面进行评价，其中项目立 项包含项目立项规范性、 绩效目标合理性、绩效指标明确性； 资金落实包含资金到位率、到位及时率。项目立项（15分）项目立项规范性（3分）评价要点
9、：项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材 料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、 专家论证、风险评估、集体决策等。评价标准：全部符合，得满分；符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。数据来源：1、海南省精神文明建设指导委员会办公室文件关于报送2016年文明生态村建设村庄名单的通知， 2016年屯昌县新创建 27个文明生态村建设。2、屯昌县2016 年文明生态村建设实施方案 的通知（屯文明办20163号）， 安排文明生态村新建 27个，巩固村庄19个，整改村庄11 个得分：全部符合，得 6分。绩效分析：项目立项规范，符合相关程序。绩效目标合理性（6分）评价要
10、点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果 是否符合正常的业绩水平。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。数据来源：屯昌县精神文明建设指导委员会办公室文件关于印发屯昌县 2016年文明生态村建设实施方案的通知（屯文明办20163号）布置文明生态村项目建设。得分：全部符合，得 6分。绩效分析：项目绩效目标合理。项目的建设符合 屯昌县文明生态村的整体规划，项目结合屯昌县农村环境、经济状 况要求，科学安排文明生态村建设。绩效
11、指标明确性（6分）评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否 通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务 数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量 相匹配。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。数据来源：1、屯昌县精神文明建设指导委员会办公室 文件关于印发屯昌县2016年文明生态村建设实施方案的通知（屯文明办20163号），安排文明生态村新建 27个 村庄的任务。2、 屯昌县财政局文件关于下达 2016年度财政预算资 金的通知屯财预62号文安排屯昌县 2016年文明生态村 建设经费250.00
12、万元，系为县级财政资。3、 海南省财政厅文件海南省财政厅关于下达2016年文明生态村创建补助经费的通知（琼财教2016242号文）下达屯昌3个文明生态村（屯城镇大洞村委会大洞村、屯城 镇光明村委会山地村、枫木镇石岭坡村委会石岭坡村）建设资金45.00万元。得分：全部符合，得 6分。绩效分析：屯昌县 2016年文明生态村建设项目，批复 的年初预算资金 250.00万元用于建设，建设的绩效目标能 够通过清晰的指标值予以体现，与项目实施方案要求建设情 况相对应。资金落实（10分）3.121 资金到位率（5分）评价要点：资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）X 100% （实际到位资金：一定时期（
13、本年度或项目期）内实际落实 到具体项目的资金，计划投入资金：一定时期（本年度或项 目期）内计划投入到具体项目的资金）。评价标准：X 90%寸，得分5分；90%X 80时，得分3分； XV 80%寸，得分0分。数据来源：1、屯昌县财政局文件关于下达 2016年度 财政预算资金的通知屯财预62号文安排屯昌县 2016年 文明生态村建设经费 250.00万元，系为县级财政资金。2、海南省财政厅文件海南省财政厅关于下达2016年文明生态村创建补助经费的通知（琼财教2016242号文）下达屯昌3个文明生态村（屯城镇大洞村委会大洞村、屯城 镇光明村委会山地村、枫木镇石岭坡村委会石岭坡村）建设 资金45.0
14、0万元。实际到位资金=295.00万元，计划投入资金=295.00万 元，资金到位率 =295.00/295.00=100%。绩效分析：预算年度资金到位率100%得分5分到位及时率（5分）评价要点：到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）X 100% （及 时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金，应 到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到 具体项目的资金）。评价标准：X 90%寸，得分5分；90%X 80时，得分3分；XV 80%寸，得分0分。数据来源：1、屯昌县财政局文件关于下达 2016年度 财政预算资金的通知屯财预62号文安排屯昌县 2016年 文明生态村建设经费
15、 250.00万元，系为县级财政资金。2、海南省财政厅文件海南省财政厅关于下达2016年文明生态村创建补助经费的通知（琼财教2016242号文）下达屯昌3个文明生态村（屯城镇大洞村委会大洞村、屯城 镇光明村委会山地村、枫木镇石岭坡村委会石岭坡村）建设 安排资金45.00万元。3、屯昌财政国库支付局中的会计系 统所提供的数据项目累计拨款250.00万元。得分：及时到位资金 250.00万元，应到位资金=295.00 万元，到位及时率 =250.00/295.00=84.75%，得分3分。绩效分析：项目资金及时到位率一般，满足项目建设的 要求。3.2过程（35分）从资金执行、业务管理和财务管理来评价，其中资金执行11分，包括资金管理规范性、资金使用率，业务管理15分，包括管理制度健
