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1、精品文档精品文档财务安全管理流程会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A4567891011门诊收入管理流程实施部门财务科流程编号流程单元申卄 患、者门诊收费处财务科住院结算管理流程固定资产清查流程实施部门财务科流程编号CW-007流程单元财务科资产归口管理、使用部门院委会院委厶节点ABC药品、库存材料清查流程债权债务清查流程实施部门财务科流程编号CW-010流程单元财务科各业务经办部门节点AB固定资产报废、处置流程实施部门财务科流程编号CW-011流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长财务科后勤总务院委会院委厶节点ABCDEF承担 相应 责任其他 原因 提前 报废*
2、期满正常报废说明- 提前， 报废 理由签署意见根据审批单签署报废意见后将 “固定资产报废审 批单”交物资采供部按审批意见处置资 产报分管院长备案q根据审批意见进行 资产报废处置调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”按单项报废 金额处理I单项价值2万元以下的报上级主管局审批、2万元以上的报财政局审批小大于于-二二万万进行待报废明 细账处理及固定资产减值的 账务处理固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012流程单元资产使用部 门资产归口管 理部门分管院长院委会院委厶院长物资采供科精品文档节点ABCDEF填写固定资产购置申请表，
3、相关负责人编写可行性分析以及具体的购置计划负责固定资 产采购合同 的执行提交审批后 的固定资产 领用申请单按购置资 产单价分 类报批p5万以下讨论研究， 提出决定 意见审计局负有监督职责嘴签订固定资产购置合同 报财务部审核备案按资产单价分类处理提供报价不少 于3家，医院内一 部议价确定f 10万及以上按相关规定， 公开招标采购填写固定资产验收单， 经 联合验收合格后，办理固 定资产入库手续办理固定资产出 库手续，固定资产 正式交付使用固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-013流程精品文档精品文档节点ABCDEF单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院委会院长实地查证
4、设备情况提出维修建议计划，并在 市场调查 后提供维 修材料/ 人工费用 参考价格办理资产 验收入库 手续，并签 字确认提供经审计部核定的有效固定资产购置合同验收维修 项目，并签 字确认复核经审批 的固定资产 购置/合同的 合法性与经 济性，审批 支付项目款 项的预付金*讨论审议审批整理固定资产购置/维修合 同，及预付款项票据、合 同结束验收凭证等相关资 料证明，填写付款申请办理支付后，收款人在付 款凭证的收款人处签名审批复核合同金 额与报销金 额是否相 符，扣除预 付款项金额选择合适支 付方式办理 货币资金支 付手续，记 录支付项目 明细账在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳记审批精品
5、文档精品文档固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号CW-014流程单元物资采供科财务科资产归口管理部门资产使用部门节点ABCD固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号CW-015流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长物资采供科财务科精品文档节点根据固定资产调拨的不同情况分类申请填制申请表，说明资产 交还原因T部门搬迁无法带离资产现场清点资产，填写上 交资产清点单，并签字部门合并分离资产变动原使用部门申请调拨, 接收部门签接收意见现场确认完成交接工作， 资产调入、调出部门负责 人在“固定资产内部调拨 单”上签字确认，管理部 门现场监督，签字确认资产接收部门进行 实物管理，进
6、入使 用状态现场监督清点，在 清点单上签字交接实地清查，填写“固定资产内部调拨单”（一式四份），并签署意见审批核定交还原因实地清 查，申请表签署意见,双方签字交接审批由管理部门保管, 进入待使用状态回收使用 部门上交 的固定资 产卡片回收调拨资 产的固定资 产卡片，根据 调拨情况重 新填制固定 资产卡片根据资产调 拨和上交情 况，进行固定 资产分部门 及分类数量 金额明细账 调整作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符医院票据管理流程预算编制流程实施部门财务科流程编,CW-017单元节点各科室/部门A财务科院长院委会C年度财务预算 批准执行4审议调整编制现金流量计划表若资金不足，需产二编制
7、筹资预算 I tJT形成年度财务预算方案债权债务管理流程实施部门财务科流程编号程CW-018单元财务科节点院内资金管理流程实施部门财务科流程编号CW-019流程单元财务科节点A药品米购与付款流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-021流程单元物资采供部分管院长院长办公会院长审计财务科节点ACDEFG实施部门单元节点办公用品及其他材料采购与付款流程物资采供科各科室/部门物资采供科流程编号分管院长CW-022院长财务科每月中旬 上报科室/ 部门下月 需求计划汇总各部门需 初求，拟定月度采购计划分别进行询 价、核价、定 价，采购量超 万元的应提供 3家以上的价 格对比
8、资料， 并建立备案制1r选择性价比 最优的供应 商进行采购1T采购完毕 后，办理验 收入库手续1r填制“耗材 付款审批 表”附发票 及入库单据审批审批审批审批编制办公 耗材付款 明细表，分 类登记付 款明细账支付货款业务、办公经费项目报销审核流程实施部门财务科流程编号CW-023流程单元各科室/部n财务科分管院长院委会院委厶院长节点ABCDE门诊收费工作流程实施部门单元节点病人A办理住院手续工作流程图财务科流程编CW-026住院收费处出示医生开 具的住院证登记住院内容年龄姓名工 作 单 位联系 电话收取住院费押金开具预交款收据导医护送病人到住院病区实施部门财务科出院审核工作流程流程编CW-027单元住院部护士站病人节点住院收费处整理汇 总病历 资料以 及收治 医生签接到病人出院通知后, 进行住院结算检护手查理术费费费化 验 费麻诊床醉察位费费费其他费用查对病人住院费用, 扣除预交款项多退少补打印票据，把发票联交给病人如有需要，打印住院费用 清单，交给病人核对新农合患者出入院流程图
