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1、1、流动比率率流动资产产流动负债债2、速动比比率速动资资产流动负负债保守速动比比率（现金金短期证券券应收票据据应收账款款净额）流流动负债3、营业周周期存货周周转天数应应收账款周转转天数4、存货周周转率（次数数）销售成成本平均存存货其中：平平均存货（存存货年初数存货年末数数）2存货周转天天数3600/存货周转转率（平均均存货3660）销售售成本5、应收账账款周转率（次次）销售收收入平均应应收账款其中：销售售收入为扣除除折扣与折让让后的净额；应收账款是是未扣除坏账账准备的金额额应收账款周周转天数3360应收收账款周转率率（平均应应收账款3360）销销售收入净额额6、流动资资产周转率（次次数）销售售
2、收入平均均流动资产7、总资产产周转率销销售收入平平均资产总额额8、资产负负债率（负负债总额资资产总额）100% （也称举债债经营比率）9、产权比比率（负债债总额股东东权益）1100% （也也称债务股权权比率）10、有形形净值债务率率负债总总额（股东东权益无形形资产净值） 1000%11、已获获利息倍数息税前利润润利息费用用长期债务与与营运资金比比率长期负负债（流动动资产流动动负债）12、销售售净利率（净净利润销售售收入）1100%13、销售售毛利率（销售收入入销售成本本）销售收收入1000%14、资产产净利率（净净利润平均均资产总额）100%15、净资资产收益率净利润平平均净资产（或或年末净资
3、产产）1000%或销售净净利率资产产周转率权权益乘数16、权益益乘数资产产总额所有有者权益总额额1（11资产负债债率）1产权比率17、平均均发行在外普普通股股数（发行在在外的普通股股数发行在在外的月份数数）1218、每股股收益净利利润年末普普通股份总数数（净利润润优先股利利）（年末末股份总数年末优先股股数）19、市盈盈率（倍数）普通股每市市价每股收收益20、每股股股利股利利总额年末末普通股股份份总数21、股票票获利率普普通股每股股股利普通股股每股市价22、市净净率每股市市价每股净净资产23、股利利支付率（每每股股利每每股净收益）100%股利保障倍倍数股利支支付率的倒数数24、留存存盈利比率（净
4、利润全部股利）净利润1100%25、每股股净资产年年末股东权益益（扣除优先先股）年末末普通股数（也也称每股账面面价值或每股股权益）26、现金金到期债务比比经营现金金净流入本本期到期的债债务（指本期期到期的长期期债务与本期期应付票据）现金流动负负债比经营营现金净流入入流动负债债现金债务总总额比经营营现金净流入入债务总额额（计算公司司最大的负债债能力）27、销售售现金比率经营现金净净流入销售售额每股营业现现金净流量经营现金净净流入普通通股数全部资产现现金回收率经营现金净净流入全部部资产1000%28、现金金满足投资比比近5年经经营活动现金金净流入近近5年资本支支出、存货增增加、现金股股利之和现金股
5、利保保障倍数每每股营业现金金净流入每每股现金股利利29、净收收益营运指数数经营净收收益净收益益（净收益益非经营收收益）净收收益现金营运指指数经营现现金净流量经营所得现现金（经营所所得现金经经营活动净收收益非付现现费用）财务预测与与计划30、外部部融资额（资资产销售百分分比负债销销售百分比）新增销售额额销售净利利率计划销销售额（11股利支付付率）31、销售售增长率新新增额基期期额或（计计划额基期期额）132、新增增销售额销销售增长率基期销售额额33、外部部融资销售增增长比资产产销售百分比比负债销售售百分比销销售净利率（1增增长率）增增长率（11股利支付付率）34、可持持续增长率股东权益增增长率股
6、东东权益本期增增加额期初初股东权益销售净利利率总资产产周转率收收益留存率期初权益期期末总资产乘乘数或权益净净利率收益益留存率（11权益净利利率收益留留存率）财务估价（P现值值 i利率率 I利息息 S终值值 n时间间 r名义义利率 m每年复利次次数）35、复利利终值复利现现值36、普通通年金终值：或37、年偿偿债基金：或或AS（AA/S，i，nn）（36与与37系数互互为倒数）38、普通通年金现值：或 PAA（P/A，ii，n）39、投资资回收额：或或 AP（AA/P，i，nn）（38与与39系数互互为倒数）40、即付付年金的终值值：或 SA（S/A，i，nn1）1141、即付付年金的现值值：或
7、 PA（P/A，i，nn1）1142、递延延年金现值：第一种方法法：第二种方方法：43、永续续年金现值：44、名义义利率与实际际利率的换算算：45、债券券价值：分期期付息，到期期还本：PVV利息年金金现值本金金复利现值纯贴现债券券价值PV面值（11必要报酬酬率）n （面面值到期一次次还本付息的的按本利和支支付）平息债券PPVI/MM（P/AA，i/M，MMN）本本金（P/SS，i/M，MMN）（MM为年付息次次数，N为年年数）永久债券46、债券券到期收益率率或（V股票票价值 P市价 g增长率 DD股利 RR预期报酬酬率 Rs必要报酬率率t第几年年股利）47、股票票一般模式：零成长股票票：固定成
8、长长：48、总报报酬率股利利收益率资资本利得收益益率或49、期望望值：50、方差差：标准差：变异系数标准差期期望值51、证券券组合的预期期报酬率（某种证券券预期报酬率率该种证券券在全部金额额中的比重）即即：m证券种种类 Aj某证券在投投资总额中的的比例；jj种与k种证证券报酬率的的协方差j种与kk种报酬率之之间的预期相相关系数 QQ某种证券券的标准差证券组合的的标准差：52、总期期望报酬率Q风险组组合期望报酬酬率（1Q）无风风险利率总标准差Q风险组组合的标准差差53、资本本资产定价模模型： COVV为协方差，其其它同上直线回归归法直接计算算法54、证券券市场线：个个股要求收益益率投资管理55、
9、贴现现指标：净现现值现金流流入现值现现金流出现值值现值指数现金流入现现值现金流流出现值内含报酬率率：每年流量量相等时用“年年金法”，不不等时用“逐逐步测试法”56、非贴贴现指标：回回收期不等或或分几年投入入nn年年未回收额/n1年现现金流出量会计收益率率（年均净净收益原始始投资额）100%57、投资资人要求的收收益率（资本本成本）债债务比重利利率（1所得税）所有者权益益比重权益益成本58、固定定平均年成本本（原值运行成本残值）/使使用年限（不不考虑时间价价值）或（原值值运行成本本现值之和残值现值）/年金现值系系数（考虑时时间价值）59、营业业现金流量营业收入付现成本所得税（根根据定义）税后净利
10、润润折旧（根根据年末营业业成果）（收收入付现成成本）（11所得税率率）折旧税率（根据据所得税对收收入和折旧的的影响）60、调整整现金流量法法：（肯肯定当量）61、风险险调整折现率率法：投资者要求求的收益率无风险报酬酬率（市市场平均报酬酬率无风险险报酬率）（贝他系数数）项目要求的的收益率无无风险报酬率率项目的（市场平平均报酬率无风险报酬酬率）62、净现现值实体现现金流量/实实体加权平均均成本原始始投资净现值股股东现金流量量/股东要求求的收益率股东投资63、权权益资产产（1负负债/权益）资产权权益（1负债/权益益）流动资金管管理64、现金金返回线 HH3R22L（上限3现金返返回线2下限）65、收
11、益益增加销量量增加单位位边际贡献66、应收收账款应计利利息日销售售额平均收收现期变动动成本率资资本成本平均余额日销售额平均收现期期占用资金平均余额变动成本率率67、折扣扣成本增加（新销售水水平新折扣扣率旧销售售水平旧折折扣率）享享受折扣的顾顾客比例68、订货货成本订货货固定成本年需要量/每次进货量量订货变动动成本取得成本订货成本购置成本储储存成本固固定成本单单位变动成本本每次进货货量/2存货总成本本取得成本本储存成本本缺货成本本 TCTTCaTCCcTCss（K每次次订货成本DD总需量 Kc单位位储存成本 N订货次次数U单价价 p日送送货量 d日耗用量）69、经济济订货量总成本 最最佳订货次数
12、数 经济订货货量占用资金金最佳订货周周期陆续进货货的经济订货货量总成本经济订货量量占用资金70、再订订货点（R）交货时间（LL）平均日日需求量（dd）保险储储备（B） RLddB（Kuu单位缺货货成本； SS一次订货货缺货量； N年订货货次数； KKc单位存存货成本）保险储备总总成本缺货货成本保险险储备成本单位缺货成成本缺货量量年订货次次数保险储储备单位存存货成本即：TC（S、BB）Ku S N B KKc筹资管理72、实际际利率（短期期借款）名名义利率/（11补偿性余余额比率）或或利息/实实际可用借款款额73、可转转换债券转换换比例债券券面值转换换价格股利分配74、发放放股票股利后后的每股收
13、益益（市价）发放前每股股收益（市价价）（1股票股利发发放率）资本成本和和资本结构 通用模式：资本成本资金占用费费/筹资金额额（1筹筹集费率）75、银行行借款成本：（K1银银行借款成本本；I年利利息；L筹筹资总额；TT所得税税税率；R1借款利率；F1筹资资费率）考虑时间价价值的税前成成本（K）：（P本金金）税后成本本（K1）：（K1）K（1T）76、债券券成本：（Kb债债券成本；II年利息；T所得税税率；Rb债券利率；B筹资额额（按发行价价格）；Fbb筹资费率率）考虑时间价价值的税前成成本（K）：（P面值值）税后成本本（Kb）（KKb）K（1T）77、留存存收益成本：第一种方法法：股利增长长模型：第二种方法法：资本资产产定价模型：第三种方法法：风险溢价价法：（Kbb债务成本本；RPc 风险溢价价）78、普通通股成本：（式式中：D1第1年股利利；P0
