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1、会计人员岗位责任制1、认真执行会计制度，做好记帐、算帐、报帐工作，如实、全面地反应学校资金活动的情况，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期结报。2、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收支制度，加强对资金的管理。3、按照经济核算的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露问题，向领导提出合理化建议。4、按照规定，将会计档案及时装订并按时入库。5、会计与出纳应互相配合，搞好财务工作。帐务处理程序制度1、收入资金严格按收入渠道分别进入学校支出基本帐户或收入基本帐户。2、费用发生前，由有关部门向主管领导提出申请，获准以后凭申购单到会计室领取支票或报销现金。3、出纳
2、应及时根据原始凭证编制记帐凭证，并分别登入现金日记帐、银行存款日记帐；再将记帐凭证转给会计。4、会计收到记帐凭证以后，应及时据此登记帐簿。5、会计正确登录完所有帐目以后，应按照会计期间编制报表，及时上报。内部牵制、稽核、回避、审批制度1、财务人员与物品采购员、保管员不能兼任，并自觉回避。2、具有审批权的人员不能自行采购物品，并应自觉回避。3、所有票据都应由各部门的主管人员签字、学校“一支笔”审批以后，方能报销。4、财会人员应对所有票据进行稽核，严禁将不合规定的票据作为原始凭证。5、主管会计应对出纳所编制的记帐凭证进行稽核，及时修正编制错误的凭证。银行对帐制度1、出纳应经常核查银行存款余额，严禁
3、开空头支票2、会计及出纳每月底应根据银行对帐单与本校银行存款明细帐核对，发现问题及时处理。3、每年底如有未达帐，应编制未达帐目调节表，次年初，及时解决未达帐财产清查、领用制度1、购入物品及固定资产后，应由物资保管员及固定资产管理员及时登记。2、学校物品保管员及固定资产管理员应建立总帐及明细帐，各专用室应建立部门帐。3、物品的领用应按规定执行。4、每年终，应对物品的库存及固定资产的状况全面清查，做到帐物相符、帐帐相符。5、固定资产的报废应按规定办理有关手续。财务会计分析制度1、会计应对学校的资金活动情况及时进行分析。2、每月报表报出时，会计应同时向校长室报出财务情况报告，以保证领导对学校经济活动
4、决策的正确性。3、每年终，会计应写出详细的资金活动分析，将上一年中学校资金活动的状况、变化的原因、今后的发展前景及对学校财务管理的看法向上级主管部门、财政部门及学校领导汇报。会计档案管理制度1、财会人员应将记帐凭证及时装订，并妥善保管。2、每年终，会计应将装订成册的记帐凭证、帐簿、报表按规定编号，并及时送交学校档案室。3、借阅会计档案，应经过学校主管领导批准，并在档案室签字，由会计监督查阅，用完后，及时归还。4、到保管期的会计档案的销毁，应由档案保管人员按规定提出申请，并将需要销毁的档案列出明细表，报有关部门批准以后，方可销毁。会计人员交接制度1、会计人员应持证上岗。2、3、在岗会计人员离岗时
5、，应执行交接制度。4、会计人员交接工作时，除了交接双方外，还应有本单位主管领导在场监交。5、交接过程，应严格按规定，列出书面交接书，并由交帐人、接帐人、监交人签名盖章。6、交接以后，若在查帐中发现问题，按有关人员在岗的时间，各负其责。会计人员在职教育制度1、2、学校会计人员应按规定接受在职教育。3、4、会计人员的在职教育除了在财政部门的统一指导和规划下进行外，还应加强学习的自觉性，不断提高业务水平。5、财务人员应学以致用，除了学习业务以外，还应自觉加强职业道德学习，全面提高自身素质。南京市第二十七中学内部财务管理制度一览1、会计人员岗位责任制2、3、帐务处理程序制度4、内部牵制、稽核、回避、审批制度5、6、银行对帐制度7、财产清查、领用制度8、9、财务会计分析制度10、会计档案管理制度11、12、会计人员交接制度13、会计人员在职教育制度
