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1、巨星科技2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况巨星科技2020年上半年成本费用总额为305,831.67万元，其中：营业 成本为252,529.97万元，占成本总额的82.57% ；销售费用为29,914.99万 元，占成本总额的9.78% ;管理费用为22,517.87万元，占成本总额的 7.36% ;财务费用为-143.27万元，占成本总额的-0.05% ；营业税金及附加为 1,012.11万元，占成本总额的0.33%。成本构成图口消庄娄用口财势蚕用宜业或本口直理蚕用它业税金炭阳加成本构成表（占成本费用总额的比例）（万元）项目名称2018年上半年2019年上半年202
2、0年上半年数值百分比（%）数值|百分比（%）数值1百分比（%）成本费用总额189,0073100.00251,623.44100.00305,831.67100.00营业时157764.7683.47196,987.697&29252,529.9782.57营业税全及附加L279.690.681,462.810.581,012.110.33销售费用16,012.728.4732,273.7412.8329,914.999.78管理费用18z816.029.9622,949.849.1222,517.877.36财务费用-4,865.89-2.57-2,050.65-0.81-143.27-0.
3、05研发费用0-0-0-2、总成本变化情况及原因分析巨星科技2020年上半年成本费用总额为305,831.67万元，与2019年上半年的251,623.44万元相比有较大增长，增长21.54%。以下项目的变动 使总成本增加：营业成本增加55,542.28万元,财务费用增加1,907.38万元, 共计增加57,449.66万元;以下项目的变动使总成本减少:管理费用减少 431.97万元，营业税金及附加减少450.71万元，资产减值损失减少589.24 万元，销售费用减少2,358.75万元，共计减少3,830.67万元。各项科目变 化引起总成本增加53,618.98万元。成本构成变动情况表（占营
4、业收入的比例）（万元）项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值I百分比（%）数值I百分比（%）数值百分比（%）营业收入219,753.45100.00303,874.55100.00382,164.48100.00157,764.7671.79196,987.6964.83252,529.9766.08营业税全及附加1,279.690.581,462.810.48lz012.110.26销售费用16,012.727.2932,273.7410.6229,914.997.83管理费用18,816.028.5622,949.847.5522,517.875.89财务费用-4f865.89-2.21-2,050.65-0.67-143.27-0.04研发费用0-0-0-3、营业成本控制情况2020年上半年营业成本为252,529.97万元，与2019年上半年的 196,987.69万元相比有较大增长，增长28.2%。4、销售费用变化及合理性评价2020年上半年销售费用为29,914.99万元，与2019年上半年的 32,273.74万元相比有较大幅度下降，下降7.31%。从销售费用占销售收入 比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得 了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提周。
