公司财务管理制度

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1、财务管理制度第一章总则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的 作用，特制定本制度。第二条 本制度是在遵守国家财经法制前提下并结合我公司实际情况而制定。第三条 本制度对我公司所有部门都有效。第二章财务部门工作职责财务部岗位设置：出纳财务负责人二、公司财务部部门职责1. 认真执行国家财经法规和政策，不断改进和完善公司公司的财务管理，规范公司的财务行为。2.定期召开经济活动分析会,全面分析公司经济活动中存在的问题，提出改进建议。3. 参与对公司经济责任制考核方案、考核指标的制订4. 依法合理筹集调配资金，充分地利用公司各项资产，努力提高经济效益。5. 为公司领导决策提

2、供准确的经济信息，保证投资的安全完整和保值增值。三、财务部各岗位职责描述与工作标准。序号1.财务部经理：一.职责范围1. 协助公司总经理工作，直接对公司总经理负责，组织和领导公司的财务 管理、成本管理、资金管理、会计核算和会计监督等方面的工作。2. 具体组织本单位执行国家有关财经法规、方针、政策和制度，保护企业财产的安全、完整。3. 组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用 方案，开辟财源，有效地使用资金。4. 组织开展财务预测、财务分析、财务检查和财务考核，监督各单位降低 消耗，节约费用，提高经济效益5. 组织制订公司内部财务管理制度，审计制度，并监督贯彻实施。6. 负

3、责向董事会、报告财务状况和经营成果。7. 协助总经理对公司的经营、业务发展资等问题做出决策。8. 参加公司产品价格和工资奖金等方案的制订，参与重大经济合同和经济 问题的研究、分析、审查和决策。9. 负责对公司内部会计机构的设置和会计人员的配备与使用提出方案，组 织好会计人员的培训和考核，支持会计人员依法行使职权。10. 办理公司总经理交办的其他工作。二. 工作标准1. 围绕公司工作重点制订财务工作方案， 对财务会计工作要定期研究布置、 检查和总结。2. 严格执行各项财经纪律和各项规章制度，如发现违反财经纪律、财务制 度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为要及时予以纠正和制止。3. 制订的各项财

4、务会计制度既要符合国家的财经方针、政策、法规，又要 切合本单位实际，有利于加强经营管理，提高经济效益。4. 定期组织召开经济活动分析会，找出企业管理中漏洞，提出改善经营管 理的建议和措施，充分使用财务资料，预测经济前景，搞好经济决策。5. 不断完善和加强财务管理与会计核算，定期对财会人员进行培训、考核， 不断提高财会人员的政治理论和业务水平。6. 严格审查、控制各项财务收支，促进公司增收节支、压缩费用，加速资 金周转，提高经济效益。7. 要定期或不定期地向总经理报告财务收支和盈利情况。8. 树立良好的职业道德，做到精于核算善于理财，处理问题要实事求是廉 洁奉公。9. 完成总经理交给的其他任务。

5、序号 2.银行、现金出纳岗位一 . 职责范围 1负责办理现金、银行收付款业务。2负责备用金及备查簿的登记。2. 负责有价证券及空白现金支票及转账支票的保管工作。3. 负责编制相关资金报表。4. 办理领导交办的其他工作。二. 工作标准1. 负责办理现金收付和银行结算业务。(1) 严格按照国家有关现金管理制度和银行结算制度的规定， 认真审查原始凭 证和结算凭证， 办理现金收付款业务和银行结算业务， 对于一切开支必须公司经 领导和财务部领导批准同意方可办理， 收付款后要在收付款凭证上签章， 并在原 始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。(2) 严格控制库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入

6、银 行，不得以“白条”抵充库存现金，不得任意挪用现金借给个人。(3) 严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票 时，应在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期以及规定限额，并由领 用支票人在专设的支票登记簿上签字，逾期未用的空白转帐支票要及时收回注 消，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存，支票遗失时要 立即向银行办理挂失手续。(4) 本着前清后借的原则， 严格控制个人出发或其他用途借款， 与分管明细 账财务人员及时核对有无借款余额， 对已有未清理账款又申请再借款者有权拒绝 支付，对已发出的支票要督促有关人员及时交回。2. 负责登记现金和银行存款日记账。

7、按照国家会计制度规定， 及时逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账， 并随 时结出余额， 现金的账面余额要同实际库存现金核对相符， 对未达账款要及时查 询，要随时掌握银行存款余额不准签发空头支票， 不准将银行账户出租出借给任 何单位和个人办理结算业务。3. 负责催交各项应交款，负责向税务机关上缴各种应交税款。4. 负责保管库存现金、有价证券、空白收据和空白支票。对于现金和有价 证券要确保其安全和完整无缺， 如有短缺要负赔偿责任。 要保守保险柜密码的秘 密，保管好保险柜钥匙不得任意转交他人。5. 每天应及时向公司领导提供银行存款收入、支出、结存情况6. 按照会计基础达标标准认真做好出纳工作。7. 树

8、立良好的职业道德，做到精于核算善于理财，处理问题要实事求是廉 洁奉公。8. 完成领导交办的其他工作。序号3. 会计核算员岗位a) 岗位职责1. 负责流动资产、长期投资、固定资产、无形资产其他资产、流动负债、 长期负债、股东权益的核算 , 负责公司成本、费用、收入的核算。2. 负责公司各项费用的审核、核算，费用定额的制定。3. 办理领导交办的其他工作。b) 工作标准1. 负责各明细账的核算。(1) 认真审查会计凭证正确填制转账凭证和汇总记账凭证， 按顺序登记各明 细账，及时核对有关账目做到账账相符。(2) 负责各项应收应付账款核算， 对各项应收应付账款余额应及时与对方单 位或个人进行核对和结算，

9、对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项， 应查明原因按规定上报批准后进行账务处理。(3) 负责管理费用、 财务费用核算， 按照会计制度规定正确地划分费用开支 范围和列支渠道， 并进行核算。 严格执行报销制度， 报销的原始单据必须有经办 人、部门负责人和公司领导签字方可报销。 按照公司规定的差旅费报销规定认真 进行审核，并正确计算出差补助。(4) 负责固定资产核算，按照会计制度规定正确地划分固定资产范围，并进 行分类明细核算。(5) 负责长期投资核算，按照会计制度规定和投资项目正确核算各项投资， 并督促有关部门和人员及时收回投资收益。(6) 负责短期借款、 长期借款和应收、 应付票据核算，

10、 按照开户银行或单位 分账进行核算， 并提前及时向领导提供各项贷款和应收、 应付票据的到期日期以 便调度资金。(7) 负责各项应交税金核算， 按照规定按时申报纳税。 按有关税法规定正确 计算印花税、车船税、房产税、等，并及时通知出纳人员向税务部门上交各种应 交税款。(8) 负责股本、资本公积、盈余公积金核算，按照股东名册分账核算，并根 据股东大会决议和会计制度规定增减股本， 按规定比例提取资本公积金和盈余公 积金。1. 按照会计制度规定的顺序和股东大会决议，正确分配税后利润。2. 负责总账核算，编制会计报表和。按照会计制度规定设置总账账户，并 正确地进行核算， 月末根据总账余额编制有关会计报表

11、。 总账、 明细账和会计报 表相对应的账户余额应做到“账账相符”、 “账表相符”。按照会计基础达标标 准认真做好会计工作。3. 树立良好的职业道德，做到精于核算善于理财， 处理问题要实事求是廉 洁奉公。4. 完成领导交办的其他工作。第三章资金管理制度第一节 资金预算的编制制度第一条 编制目的和依据： 为提高公司经营效益，统筹并灵活运用资金以充分发挥其经济效 用，公司除应按年编制年度资金预算外还应逐月编列资金预计表，以期 达成资金运用的最高效益。第二条 资金范围 本制度所称资金系指库存现金银行存款及随时可变现的有价证券 为编表计算及收支运用方便预计资金仅指现金及银行存款随时可变现的 有价证券则归

12、属于资金调度之列第三条 公司财务核算部负责公司资金预算的编制第四条 资金预算编制期间年度资金预算应于上年 12月 30日前编制完成，月度资金预算应于上月 28日前编制完成。第五条 资金预算编制数据来来源 年度预算：公司根据年度经营计划编制年度资金预算，经各部门负责人 审核签字后，于每年12月20日前报到公司财务部。 年度预算经总经理批 准后，下发执行。月度（季度）资金预算：公司根据年度资金预算和经营实际情况编制月 度（季度）资金预算，经各部门负责人审核签字后，并于每月 25 日前报 送下月资金预算，财务部对报送的资金计划进行审批后，下发执行。 如无年度经营计划数据来源提供如下：收入来源：1、每

13、年 12 月 20 日前由事业部提供年度预计收入额，每月 25 日前由 商务部门提供下月预计收入额2、财务人员预计需筹借资金数额支出数据来源：1、每年 12 月 20 日前采购部门提供年度预计采购支出金额2、每月 25 日前由采购部门提供下月预计采购支出金额3、每年 12月 20日前事业部提供年度预计营业费用金额6、每月 25 日前由事业部提供下月预计营业费用金额7、每年 12 月 20 日前商务部提供年度预计工资、薪金费用8、工资、薪金费用由财务部工资核算员预计9、其他期间费用由财务部根据往年数据预计第二节 资金管理办法1 目的为加强对资金的统一管理， 提高资金利用效率， 规范资金运作， 保

14、障资金安 全，特制定本办法。2 基本原则公司对资金采用集权的原则。 收入资金、投资资金、 融资资金由公司统一管 理。3 管理机构和权限3.1 公司财务部负责公司资金调拨和管理。3.2 财务部负责所属零星费用资金的管理。4 资金调拨权限4.1 公司财务部根据公司需要，对公司资金统一调度、统一安排。4.2 财务部不得向任何单位、个人拆借资金。若遇特殊情况，如有违反，对相关责任人给予罚款、 降职处理， 并赔偿由此所造成的全部经济损失， 违反法律 的，将追究其法律责任。5. 资金使用管理5.1 公司资金实行收、支两条线。公司的收入必须存入指定帐户。公司定期 对财务部进行检查，对于发现有截留、坐支、设立

15、小金库、账外资金循环现象和 行为的，将对财务负责人及相关责任人分别按违规金额的百分之十给予处罚。5.2 各项专项资金必须专款专用，各项目部不得挪作它用。公司定期对其使 用情况进行检查，对于擅自改变用途、挪用资金的行为将视情节轻重给予处罚。 造成经济损失的，由责任人负责赔偿；触犯法律的，依法追究其法律责任。6 投资资金管理公司投资资金支出必须经总公司批准， 对未经批准擅自支付的， 将追究财务 负责人的责任。7 融资资金管理7.1 公司财务部根据公司经营发展的规划、资金预算编制融资计划。融资工 作由公司财务部统一安排。8 担保管理 凡以公司资产和信誉为公司内部单位提供各种担保必须报经公司总经理批 准；公司对外部单位一律不得提供担保。9 资金统计报表9.1 公司财务人员负责资金统计报表的工作，及时掌握公司资金余额，供 公司领导查阅。9.2 财务人员必须每天向公司总理报送资金收支存情况表， 公司财务负责人 对报表的真实性负责。财务部每天对报表进行记录考勤，纳入月末综合考评。10 本办法执行情况纳入责任人的月度考核范围。11 本办法由公司财务部负责解释。12. 本办法自颁布之日起执行。第三节 资金控制制度第一条 资金的支出要严格施行资金