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1、会计专业技术资格中级经济法（公司法律制度）历年真题试卷汇编8（总分64,考试时间90分钟）1.单项选择题单项选择题本类题共25小题。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、 错选、不选均不得分。1.某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述 中，不符合证券法律制度规定的是（）。（2010年）A.净资产为人民币5000万元B.累计债券余额是公司净资产的50%C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策2.某有限责任公司的净资产额为1. 2亿元人民币，拟申请首次公开发行公司债券。下列关 于该公司公开发行公司债券
2、条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。（2014年） A.拟发行的公司债券期限为3年B.该公司债券的拟发行额为人民币4800万元C.筹集的资金拟用于修建职工活动中心D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息3.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。（2011 年）A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成D.承销团代销、包销期限最长不得超过90日4 .某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公 司职工代表大会在选举监
3、事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、 王某为监事会成员。根据证券法律制度的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以 披露，该信息披露的方式是（）。（2012年）A.中期报告B.季度报告C.年度报告D.临时报告5 .根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是（）。（2011 年）A.增加注册资本的计划 B.股权结构的重大变化C.财务总监发生变动D.监事会共5名监事，其中2名发生变动6 .根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是（）。（2010 年）A.上市公司的总会计师B.持有上市公司3%股份的股东C.上市
4、公司控股的公司的董事D.上市公司的监事7 .某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该 股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下 列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（）。（2010年）A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则8 .合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为8.下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是（）。（2013 年）A.收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票B.收购
5、人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让C.收购人在收购要约期限届满前15日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约D,收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约2.多项选择题多项选择题本类题共20小题，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。 多选、少选、错选、不选均不得分。1 .根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有（）。（2016 年）A.发行人的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购B.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行C.每次发行对象不得超过200人D,非公开发行的公司债券可以公开转让2 .
6、根据证券法律制度的规定，某上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券 交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。A.最近2年连续亏损B.有重大违法行为C.净资产额减至人民币5000万元D.不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金3.甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票6000万股，代销期限届满，投资者认购 甲公司股票的数量为4000万股。根据证券法律制度的规定。下列表述中，正确的存 ）。A.甲公司应当以自有资金购入剩余的2000万股B.股票发行失败C.甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的2000万股D.应当返还已收取的4000万股发行价款，并加算银行同期存款利率4.根据证券投
7、资基金法的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有（）。（2009 年）A.基金合同期限为5年以上B.基金份额持有人不少于1000人C.基金募集金额不低于2亿元D.基金募集期限届满，募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上5.某封闭式基金经管理人申请，中国证监会核准，拟在证券交易所上市交易。根据证券 投资基金法的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有（）。（2008年）A.基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85%B.该基金份额持有人为1001人C.该基金募集金额为人民币3亿元D.该基金合同期限为12年6.根据证券法律制度的规定，凡发生或者可能对上市公司证券及其衍生品
8、种交易价格产生 较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提交临时报告。下列各项中， 属于重大事件的有（）。（2013年）A.甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议B.乙上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结C.丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿D. 丁上市公司变更会计政策7 .甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。根据证券法律制度的规定，下列关于甲公司信 息披露的表述中，正确的有（）。A. 一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应 当公告披露合并事项C.
9、当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项8 .根据证券法律制度的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有）。（2008年）A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任C.上市公司董事长发生变动D.公司债务担保的重大变更9 .甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有（）。A,持有甲公司3%股份的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获 悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲
10、公司股票全部卖 出B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司 4%的股份C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息， 在年报公布前买入了本公司股票10万股D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案 调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票10 .根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有（）。（2006 年）A.甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易B.乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件C.丙证券公司利用资金
11、优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持 有的股份全部转让给他人11 .根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有（）。（2011年）A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响 12.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有 ）。（2008
12、年）A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态B.收购人最近3年涉嫌有重大违法行为C.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为D,收购人为限制民事行为能力人13.根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被视为一致行动 人，下列各项中，属于该特定情形的有（）。（2010年）A.投资者之间存在股权控制关系B.投资者之间为同学、战友关系C.投资者之间存在合伙关系D.投资者之间存在联营关系14 .甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律 制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有（）。（2014年）A.甲公司董事杨某B.
13、甲公司董事长张某多年未联系的同学C.甲公司某监事的母亲D.甲公司总经理的配偶15 .甲公司拟收购乙上市公司，丙公司持有乙上市公司6%的股份。根据证券法律制度的规 定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.由甲公司的董事担任经理的丙公司B.持有乙公司3%股份且为甲公司经理之弟的张某C.持有甲公司25%股份且持有乙公司4%股份的王某D.在甲公司中担任副经理且持有乙公司4%股份的李某16.甲投资者收购一家股本总额为4. 5亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购 的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有（）。（2012年）A.收购期限届满，该上市公司公开发行的股份占公
14、司股份总数的8%,该上市公司的股票 应由证券交易所终止上市交易B.收购期限届满，该上市公司的股票被证券交易所终止上市交易后，持有该上市公司股份 2%的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的，甲投资者可拒绝收购 C.甲投资者持有该上市公司股票，在收购完成后的36个月内不得转让D.收购行为完成后，甲投资者应当在15日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告， 并予以公告4.简答题简答题本类题共3小题。（2016年简答题）甲股份有限公司（下称甲公司）于2014年3月上市，董事会成员为7人。2015 年甲公司召开了 3次董事会，分别讨论的事项如下：（1）讨论通过了为其子公司一次性提供融资担保4000万元的决议，此时甲公司总资产为1亿元；（2）拟提请股东大会聘任乙公司的 总经理刘某担任甲公司独立董事，乙公司为甲公司最大的股东；（3）讨论向丙公司投资的方 案。参加会议的6名董事会成员中，有4人同时为丙公司董事，经参会董事一致同意，通过 了向丙公司投资的方案。要求：根据上述资料和公司法律制度的规定，回答下列问题：1 .甲公司董事会是否有权作出融资担保决议?简要说明理由。2 .甲公司能否聘任刘某担任本公司独立董事?简要说明理由。3 .甲公司董事会通过向丙公司投资的方案是否合法?简要说明理由。45 6
