《大连理工大学22春《内部控制与风险管理》综合作业二答案参考79》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学22春《内部控制与风险管理》综合作业二答案参考79（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学22春内部控制与风险管理综合作业二答案参考1. 人力资源管理中的主要风险工作包括( )。A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露E.人力资源引进时，只注重企业短期利益，未考虑企业的实际需要参考答案：ABCDE2. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )。A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对
2、简单参考答案：D3. 资产安全目标包括( )。A.确保资产在外形上的完整性B.确保资产在使用价值上的完整性C.确保资产在价值量上的完整性D.确保资产在价值上的完整性E.确保资产在数量上的完整性参考答案：BC4. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C5. 管理文件一般包括( )。A.组织结构图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E.矩阵图参考答案：ABCD6. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.风险评
3、估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C7. 公司治理结构是构成内部环境的因素之一、包括股东(大)会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。( )T.对F.错参考答案：F8. 内部控制的成本主要体现( )A.内部控制的鉴证成本B.内部控制的设计成本C.内部控制的计量成本D.内部控制的时间成本E.内部控制的实施成本参考答案：ABE9. 授权审批控制中，授权的种类一般分为( )。A.长期授权B.短期授权C.中期授权D.常规授权E.特别授权参考答案：DE10. 内部控制适应性原则的理论依据是( )。A.最优化理论B.行为科学理论C.需要层次理论D.权变
4、理论参考答案：D11. 销售定价控制制度包括( )。A.保证产品售价的合理性B.制定折扣政策，保证折扣的适度性C.付款政策D.销售定价的授权批准E.评价定价的合理性参考答案：ABCD12. 专项监督的步骤不包括( )。A.计划阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正措施阶段参考答案：B13. 按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为( )。A.一般缺陷B.重要缺陷C.重大缺陷D.执行缺陷参考答案：ABC14. 虽然资金的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。( )A.正确B.错误参考答案：B15. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误
5、的是( )。A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：B16. 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A17. 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反
6、映，也可以拒绝执行。( )T.对F.错参考答案：F18. 根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。( )T.对F.错参考答案：T19. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于( )A.资本预算B.经营预算C.现金收支预算D.注重结果参考答案：A20. 属于企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性原则参考答案：ABCD21. 内部控制适应性原则的理论依据是( )A.需要层次理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论参考答案：C22
7、. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是( )。A.记账错误B.不可能出现这种情况C.舞弊行为D.银行对账单错误E.由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间参考答案：ACDE23. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )A.正确B.错误参考答案：B24. 风险应对是风险分析的基础。( )A.错误B.正确参考答案：A25. 绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )。A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法参考答案：A26. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式
8、千差万别，但总有一个最优的方案。( )T.对F.错参考答案：F27. 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是( )。A.预算编制B.预算执行C.预算控制D.预算考核参考答案：B28. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括( )。A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化发生的性质和程度D.日常监督的有效性参考答案：A29. 信息系统是由计算机硬件、软件、人员、信息流这四个要素组成的。( )A.正确B.错误参考答案：B30. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是( )。A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资
9、金结构分析参考答案：A31. 组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。( )A.正确B.错误参考答案：B32. 内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。( )T.对F.错参考答案：T33. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )A.正确B.错误参考答案：B34. 目前，在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有( )。A.会计基础绩效考评模式B.非财务绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式E.成本基
10、础绩效考评模式参考答案：ACD35. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告参考答案：B36. 内部监督的基本要求包括( )。A.监督人员应具有独立性B.监督人员应具有胜任能力C.关注关键控制D.监督人员应评估相应的风险水平参考答案：ABC37. 下列各项中，不属于风险承受方法优点的是( )。A.成本较低B.操作手法灵活多样C.控制理赔进程D.有利于货币资金的运用参考答案：B38. 授权控制的基本原则有( )。A.依事不依人B.适度越权授权C.适度授权D.需要
11、监督E.不得随意授权参考答案：ACD39. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )T.对F.错参考答案：T40. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )A.正确B.错误参考答案：B41. 财产清查制度的主要内容应当包括( )。A.财产清查的范围B.财产清查的时间C.财产清查的组织领导D.清查的步骤E.财产清查的方法参考答案：ABCDE42. 目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。( )A.正确B.错误参考答案：B
12、43. 监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼。( )A.正确B.错误参考答案：B44. 会计系统控制的内容包括( )。A.会计政策选择B.会计估计确定C.会计档案保管控制D.组织和人员控制E.建立会计岗位制度参考答案：ABCDE45. 审计委员会的监督职责包括( )。A.提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度B.监督公司的内部审计制度及其实施C.负责内部审计与外部审计之间的沟通D.审核公司的财务信息及其披露E.审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告参考答案：ABCDE46. 授权的形式有多种，最好的形式是( )。A
13、.面谈B.电子邮件C.电话D.书面参考答案：D47. 2013年5月，COSO更新了内部控制整合框架(1992)，对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。( )A.正确B.错误参考答案：B48. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是( )A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A49. 企业在发展过程中履行社会责任的意义有( )。A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业是在价值创造过程中履行社会责任C.履行社会责任可以提高企业经济效益D.履行社会责任可以实现企业可持续发展E.履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象参考答案：BCD50. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )A.被动地遵守内部控制的相关规定B.内部控制强调全员参与，人人有责C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识D.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任参考答案：A51. “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为(
