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1、基本规定、现金、往来部分（104）1、新一代核心系统账务组织包括 核算 核算。2、 是柜员办理业务的身份认证凭据，由所属柜员保管使用。3、分户账分为（ ）分户账和（ ）分户账。4、（ ）是为了适应某些业务需要，起备忘、控制和管理作用而设置的辅助性账簿。是用以登记有价单证、重要空白凭证和实物等的重要账簿。5、账务核对是防止账务差错，保证核算正确的重要措施。通过账务核对，要求做到（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）相符。6、会计科目按照资金性质、业务特点、经营管理和核算要求设置，划分为（ ）科目和（ ）科目。7、一级科目采用（ ）位数字编码，满足对外公开披露会计信息及了解本行经营状况的需要，二级
2、科目采用（ ）位数字编码，三级科目采用（ ）位数字编码，从不同角度对二级科目核算的信息进行进一步分类统计，以满足各业务部门的管理需要和有关部门的统计要求。8、表内会计科目代号的第一位用来定义科目的性质：第一位1表示（ ）科目，第一位2表示（ ）科目，第一位3表示（ ）科目，第一位4表示（ ）科目，第一位6表示（ ）科目。9、（ ）科目是指不列入资产负债表和损益表内的，用于业务确已发生而尚未涉及资金增减变化，以及有价单证、重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算，分为（ ）类和（ ）类，科目代号第一位是（ ）。10、会计科目根据业务发展及核算的需要，由（ ）进行统一维护，主要包括科目的（ ）、（
3、）和属性的修改。11、会计凭证按照来源的不同分为内部凭证和外部凭证。内部凭证包括（ ）凭证、（ ）凭证和（ ）凭证。12、（ ）凭证指未印制固定要素的账务性格式凭证，主要用于内部账务、内部资金划拨、汇划、资金清算等业务。13、（ ）是根据某项业务特殊需要而制定的具有专门用途的格式凭证。14、会计凭证的生成分为（ ）和（ ）两种。15、受理会计凭证，必须根据有关业务的具体要求，认真审查，做到（ ），（ ），（ ），（ ）。16、批量打印的记账凭证，遵循（ ）的原则，在记账出加盖个人名章。17、会计凭证的装订按（ ）、（ ）排列，按照会计档案的装订要求按（ ）及时装订。18、表内科目采用（ ）记账
4、法，以（ ）、（ ）为记账符号，遵循（ ）、（ ）的规则，“-(负号)”表示红字。19、表外科目采用（ ）记账法，以（ ）、（ ）为记账符号，余额在（ ）方，以“借”代表（ ），“贷”代表（ ），各科目只反映自身的增减变动，不存在平衡关系。20、计息计息方式分为（ ）和（ ）两种。21、定期结息的，应按年、季、月结记利息，按年计息的，每年的（ ）日为结息日，按季结息的，（季末月20）日为结息日，按月 结息的，每月（ ）日为结息日，计算出的利息于结息日的次日入账。 22、某笔单位贷款到期日为2009年7月25日（周六），7月27日（周一）归还时利率按照正常贷款利率计算至（7月26）日，如果7月2
5、7日未归还，则系统日中批量时转入逾期贷款核算，按照正常贷款利率计算至（7月25）日（含），从（7月26）日起执行逾期贷款利率。23、贷款期限为一年，合同开始日期为2009年1月1日，则合同到期日期应该为（ ）日；贷款期限为六个月，合同开始日期为2009年8月31日，则合同到期日应为（ ）日。24、协定存款按季结息，实行区别利率，其中基本存款额度（ ）万元以内的存款按结息日人民银行公布的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日人民银行公布的协定存款利率计息。25、定期整存整取存款存期内采用（ ）计息法，按存入日挂牌公告的相应得定期储蓄存款利率计付利息。26、个人定期一本通的约定转存和整存
6、整取储蓄存单的自动转存的存款，在原存期内或转存期内支取的，都视同（ ）支取。27、整存零取定期储蓄存款本金一次性存入，（ ）元起存，存期分一年、三年、五年。28、存本取息定期储蓄存款本金一次存入，（ ）元起存。存期分一年、三年、五年。29、计息方式分为（ ）和（ ）两种。30、利随本清贷款到期（含展期到期）后系统自动将结息方式变更为（按季结息）。31、票据贴现的贴现期限最长不得超过（ ），贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加（ ）天的划款日期。32、柜员现金箱要严格实行 ( ) 管理，营业日间超限额必须查明原因，日终超限额必须
7、上缴。33、按照内部账的销账类别系统分为（ ）账和（ ）账。34、内部户账号的生成规则由3位（ ）+9位（ ）+8位（ ）+6位（ ）构成，共26位。35、标准模板账户只能由（ ）维护，非标准模板账户只能由（ ）维护，其他下级营业机构对内部账户资料只能查询和使用。36、轧账前，营业网点必须查看同城往来余额，日终原则上清零，如出现不为零的情况时，由会计主管查明原因，登记（会计出纳工作日志），最迟（ ）将未清零部分做入账处理。37、（ ）是指用于标识每套传票的号码，由系统以营业机构为单位每日自动按顺序产生，一套传票可有多个套内序号。38、传票套平是指在账务处理过程中，系统对一套传票进行借贷方余额轧
8、平的过程，录入完成后按（ ）键进行套平账务，对于内部账必须先套平再提交入账。39、内部明细账处理主要包括从审查或编制凭证开始，经过传票录入、传票复核、传票套平到传票入账的过程，使用传票录入交易最多可处理（20）笔内部账业务。40、柜员可通过（ ）交易，查询销账类账户的销账编号、挂账日期、已销次数、未销金额等未销账明细资料，以便进行销账及与分户账进行核对。41、柜员对内部账务使用（ ）交易进行账务处理，如为销账类账户，在销记账务时需输入（ ）。 42、会计报表分（ ）报表和（ ）报表两类。43、报表按生成时机分为（ ）报表、（ ）报表和（ ）报表。44、农村信用社会计档案主要包括（ ）、（ ）和
9、（ ）等。 45、会计档案保管期限，分为（ ）和 ）两类。46、凭证按日或定期装订，定期装订期限最长不得超过（ ）天；县级联社财务会计部门可根据业务量适当延长时间，但最长不得超过（ ）。47、各营业网点的会计凭证要在月度终了（ ）个工作日内登记保管，需要延迟办理归档的，应经会计主管审批同意。48、会计档案的保管应严格执行安全和保密制度，做到（ ）、（ ）、（ ）。49、用于各种现金收付凭证、转账凭证、打印的记账凭证及入账回单的印章是（ ）。 50、为便于机构间的账务核算，每一个营业机构有唯一的机构编号，机构编号为（ ）位数字。51、每日营业前，首先由营业机构（ ）级柜员进行机构签到。52、柜员
10、必须凭正确的柜员号和密码登录系统，如果柜员操作密码（ ）次输入错误，此柜员号被锁定，必须由所隶属参数管理机构（ ）级柜员对其进行密码重置。53、柜员在日终业务结束后，必须确保当日发生的（ 、（ ）、（ ）核对相符。54、营业结束后，柜员清点尾箱现金和重要空白凭证，核对无误后使用（ 柜员结账）交易进行日结，再使用（0031柜员/主管签退）交易进行签退。55、实体柜员根据等级及权限的不同分为（ ）柜员、（ ）柜员、（ ）柜员和（ ）柜员。56、为便于员工的管理，每位员工均有全省唯一且终身不变的员工号，员工号的编码为（ ）位。57、柜员必须定期或不定期更换核心业务系统密码，不需再留存变更记录，目前系
11、统控制为（ ）天更换一次。58、联行操作柜员岗位应执行（ ）分管原则。59、为了保证会计工作的合规有效性，柜员岗位的配置要遵行（ ）的原则。同时，岗位设置必须遵循（ ）、（ ）、（ ）、（ ）的原则。60、在对信贷管理系统操作人员与核心系统操作人员的管理方面，应坚持（信贷管理系统操作人员不允许操作核心业务系统）的原则。61、在实行柜员制的营业网点应落实（ ）、（ ）和（ ）。62、柜员交接必须坚持（ ）进行的原则，在交接手续未办妥前不准离岗。63、柜员交接类型包括（ ）交接、（ ）交接、（ ）交接和（ ）交接四种类型。64、资金清算具体包括（ ）清算、（ ）清算。65、资金清算遵循（ ）、（
12、）、（ ）、（ ）的基本原则。66、各级清算、营业机构必须按规定进行账务核对，未达账项要于（ ）个工作日内查清处理。67、资金清算模式按清算层级分为：（ ）模式和（ ）模式。68、资金清算账户采取按季定期结息方式，每季末（ ）日批量结息，（ ）日入账处理，遇利率调整分段计息。69、柜员进行差错冲正时应认真核实，经会计主管授权后办理，由会计主管在冲正凭证上签字，并登记（会计出纳工作日志）。70、内部户当日错账冲正使用（ ）交易进行冲正，客户账当日差错调整使用（ ）交易进行冲正。71、现金调拨指不同机构、不同柜员间的现金收付，包括（ ）间调拨和（ ）间调拨。72、（ ）现金指机构间现金调拨时，现金
13、调拨方发起调拨，现金接收方还未做接受确认的现金，。73、为防范风险，便于统计和管理，在途现金最迟必须在（ ）处理完成。74、柜员现金收付必须坚持（ ）、（ ）的原则，小额业务柜员应做到笔笔自核，现金存入（ ）元以上、现金支取（ ）元以上必须换人卡把复核。75、柜员每日营业期间要进行（ ）碰库，确保账款相符。76、柜员次日休班时，当日营业终了应将库存现金上缴现金管理员，柜员可保留尾数，但不得超过（ ）元，并需由（会计主管）核实。77、整点现金要按不同币别、面额分别整点，做到（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。78、中心库的现金管理应坚持（ ）原则。79、中心库实行钥匙（ ）、（ ）交接原则，其中一把钥匙由一名（ ）掌管，另一把大库钥匙由（中心库主任或会计主管（ ）掌管。80、现金出入库原则为（ ）、（ ），保管品出入库分类逐项序时登记，严禁（ ），严禁（ ）。81、会计人员应在保持（
