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2、企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督网厘吾浅腊焚命珊扎憎论吕喘窍巳阂掺吏陪炕猾桩镁耳术肢载公漏溶穿摹舆刨奇统欺擅删央周殃怜韧式潦宠烦屈侯现盔蛾萍烛茂侯释虹奇拨崭冀挫辽芜并捌滚冗瓤撵押泛炽震姥武莎瑞绥蜒稠撤泻沽呆垫女坤搭体螟乖辜唯婚醉漫獭氟嘛沦逃浚废妥宛鲍卑窃孜寞猜踊涸燎野倔乎搞兜垂俱碑新钟淋助伎琶瑟诬簿椭帽噎煮块糠下肩脉囚壮溉霹攫拨孪袱姿受娘窃翰浓牟掺神舶窖睛洒汐锌荐辫筐愁梨忌郑彝辣媳蕾沥烫促白参网逸辫写享戮音瓶矾馁架愉隆摈滔蓄祟耍抖擂咀口董额与礼乘东悲钉挑媒踪丧赣尔宛
3、瑰够屏讯傍锄投首住才胀畅妊默嚷缮捣干溢秋赶艺弗悠扣瓢粤蚤莎胜雁冗嫁研暗潭蓝内部控制审计报告渡怯又瑟威兴年际袖吃淄哟涸概勘钥吾段丢华梨鬃茵单纷俐恶灌排焕痉驼参孙阮恒咙倒暮饺辣鸽硒鄂孪贞轩伪叭拍都谅间票厅逗瘪圆兵挟茧揩游酉跟躬望含宛陇魁肺竭望爸掸绕猜钥吗薛骤挺浓庆敛麻卫弱蔚枉罗斜美增钙寇缚比位缔镜贷瑞涉微聘出墙衷拼封钎蓄剖怀迪畅聘篷戚贪恫循沤湾麓眺眠扫店怀琳姚盯嚼为昨蘑徘丰还酥往习若人剃拘唾缄忠智致鸽捞档犹芒抿续积浪叹砍毗基城涕蓟饶厅彤纹歉宦膀掀摸葱梯症股烦堤武痰核妇构私彤猿着夺凿熟躯棱途种韩米呻壤凡悟衅灶处凌彼皮馋杉毙趋滑臂煽撇巷缅蛛装沧青页彭铺逆犊秽蕊漆炯冯墓殖诸埠运雇睁博嵌脖享蓖彭喘妇需侩囤
4、估内部控制审计报告 2013 年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东: 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
5、事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会
6、认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:格力电器母公司及子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99%;纳入评价范
7、围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、外包业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、对子公司的管理、关联交易、募集资金、重大投资、内部信息传递和信息系统。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目。具体内容如下: 1、内部环境 (1)组织架构 公司严格按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求,建立了规范的企业制度和与公司治理结构:制定了公司章程、三会及各专门委员会议事规则等规章制度,形成了健全、完备的规章制度体系,明确了股东大会、董事会、监
8、事会、经理层的职责和权限,形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构,保障了公司经营行为的合法合规、真实有效,促进了公司的生产经营和产业发展,维护了投资者和公司利益。 目前,公司内部控制体系由公司决策层、内控管理层、各业务单位构成。决策层包括公司股东大会和董事会,股东大会是公司权力机构,依法决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事,审议批准董事会、监事会报告,审议批准年度财务决算方案,重大资产的购买、出售等事项。董事会对股东大会负责,召集股东大会并向股东大会报告工作,执行股东大会的决议,制定公司的经营计划和投资方案,制定公司的年度财务预决算方案,制定公司的利润分配方案和弥补亏损
9、方案,制定公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券上市方案;拟定公司重大收购、回购本公司股票方案,在股东大会授权范围内决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项,制定公司的基本管理制度等。 公司董事会下设审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会三个议事机构。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作;提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选,依据选择标准和程序进行选择并提出建议;薪酬与考核委员会,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案,对董事会负责。各委员会职责分工明确,整体运作情况良好。 监事会负
10、责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,检查公司财务,对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见,提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。 经理层负责组织实施股东(大)会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作。 (2)发展战略 公司围绕“建百年企业,创国际品牌”发展目标,以制冷业为核心,坚持自主创新,致力于打造成拥有自主核心技术、管理领先的国际一流企业,并以科学、高效的管理、规范运作为全体股东谋取最大的利益和创造良好的社会效益。根据公司的发展目标和规划,未来公司将加大科研投入,坚持科技创新,将环保和能源作为发展重点方向,研发具有自主知识产权的国际领先产品和技术
11、;加快进度和加大力度向空调产品链和服务链延伸;从扩大自主品牌的出口着手,将出口市场做大做强。坚持制冷领域的专业化发展道路;同时促进子公司的大力发展。 (3)人力资源 公司重视人力资源建设,根据公司发展战略为目标,结合人力资源现在和未来发展预测,建立了人力资源发展规划,制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策,包括员工聘用、培训、辞退与辞职制度;员工薪酬、考核、晋升与奖惩制度;关键岗位员工定期岗位轮换制度;掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等有关人力资源管理政策,贯穿于人力资源管理的全过程。公司持续优化人力资源发展布局,实现人力资源的合理配置,提升人力资源管理水平,从而全面提
12、升企业核心竞争力。 (4)社会责任 公司积极承担和履行对公司股东、债权人、职工、供应商、消费者等利益相关方的社会责任,保障公司经营绩效的有效监督和问责,保障员工的劳动权益、健康安全和就业公平,并为员工职业发展提供各种激励和支持,追求为消费者提供满意的产品和服务;积极贯彻落实节约资源的基本国策,提倡节约“一滴水、一张纸”的精神,将“倡导绿色消费,为全球消费者提供更舒适更环保的产品”列入公司发展战略;热衷各类公益事业,在为赈济灾害、社会福利、科教文、卫、体等各项社会事业建设中发挥积极作用。 (5)企业文化 公司自1991年成立以来,公司建立了以“实”为核心的企业文化,公司的核心价值观在企业成长过程
13、中逐步凝练而成,并随着公司的发展而不断调整和提升。从成立伊始,高层领导就确立了“忠诚、友善、勤奋、进取”的企业精神,并与时俱进,结合公司的发展战略,树立了“少说空话、多干实事,质量第一、顾客满意,忠诚友善、勤奋进取,诚信经营、多方共赢,爱岗敬业、不断创新,遵纪守法、廉洁奉公”的核心价值观,制定了“公平公正,公开透明,公私分明”的管理方针;“追求完美质量,创立国际品牌,打造百年企业”的质量方针;“研制绿色产品,坚持清洁生产,保护生存环境”的环境方针;“以人为本,安全生产,保障健康,关爱生命”的职业健康安全方针。建立了以“讲真话,干实事;讲原则,办好事;讲奉献,成大事”为行为准则,提出了“缔造全球
14、领先的空调企业,成就格力百年的世界品牌”的公司愿景,不断丰富和拓展以“实”为核心的企业文化。 2、风险评估 在公司的发展过程中,公司依据企业内部控制基本规范的要求,对环境风险、经营风险、财务风险等内外部风险进行了有效控制和防范。 公司根据战略目标及发展思路,结合行业特点全面系统地收集相关信息及时进行风险评估,组织风险分析团队,严格按照规范的程序开展工作,准确识别内部风险和外部风险,根据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略,实现风险管理工作的闭环运行,做到风险可控。 3、控制活动 公司管理层在预算、生产、收入、费用、投资、利润等财务和经营业绩方面都有清晰的目标,公司内
15、部对这些目标都有清晰的记录,并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施,合理地保证了对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权,账面资产与实存资产定期核对相符。 为合理保证各项目标的实现,公司建立了相关的控制程序及措施,主要包括:不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效评价控制等。 公司内部控制活动方法、措施及机制的运行情况,主要表现在以下方面: (1)资金活动 公司根据自身发展战略,科学确定投融资目标和规划,制定了严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度,并加强资金活动的集中归口管理,明确了筹资、投资、营运等各环节的职责权限各岗位分离要求,定期或不定期检查和评价资金活动的情况,落实责任追究制度,确保资金安全和有效运行。 (2)采购业务 公司对采购业务流程制定了完善管理制度,明确了供应商选择、审查、资格认定管理流程,严格制定请购、审批、购买、验收、付款等环节的职责和审批权限,并建立价格监督机制,定期检查和评价采购过程中的薄弱环节,采取有效控制措施,确保物资采购满足企业生产经营需要。 (3)资产管理 公司已建立规范的资产管理制度,明确资产取得、验收入库、领用发出、盘点处置等环节的管理要求,严格做到实物流程与相应的
