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1、出纳考试试题一、填空题（每空一分，共22分）1?库存现金（含备用金）原则上控制在万元以下，超过的必须送存、2 .出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到、要求出纳最后一次交单必须于次月一日前交齐。3 .出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。4 .员工因公出差等需借支款项时，应填写,注明事由、预借金额、预计，经-审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5 .财务经理、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写留存备查。6 .银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的:银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现
2、象需附有7 .建华企业文化的核心是8 ?建华的五个好习惯是、o二、单选题（每题两分，共20分）1出纳工作的基本原则是（）、A、内部牵制原则C、配比原则2同城和异地均可使用的转账结算方式有（、A、支票B、权责发生制原则D、实质重于形式原则）B、汇兑C、信用卡D、托收承付3工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报、A、7日B、15日H OL 0HOSF4、支票的有限期限为（）B、 10 天D、一个月B、现金收付制D、现收现付制A、15天C、30天5、现金日记账在日常工作中多采用（）账页结构A.多栏式B、三栏式C、数量金额式6、企业会计核算的基础是：（）A、收付实现制C、权责发生制7、商业汇
3、票的有效期限最长不得超过：（）A、一个月B、三个月C、六个月D、九个月8、 下列哪个公司账户一定不可以支取现金（A、基本账户B、一般账片C、专用账户D、临时账片9、 我公司LI前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（A、17%10%B、13%25%C、17%25%B、11%25%10、下列各项，不可以采用现金结算的是（）A、支付职工工资2500元B、向个人收贝农副产品6300元C、向一般纳税企业购入材料1200元D、采购员随身携带差旅费3500元三、多项选择题（每题3分，共24分）1. 以下哪类票据不可以报销（）A.有涂改、污染的票据B.未盖发票专用章的票据C.假发票D.空白发票2. 下列哪种属
4、于不规范的单据粘贴方法（）A. 在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票4、支票的有限期限为（）B. 将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴C.票据粘贴超过报销单据的大小D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（）A、用银行帐户替他人收支货款或现金B、将现金用个人名义存入银行C供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款4、下列属于商业汇票的是（）B、银行承兑汇票A、银行本票D、商业承兑汇B、银行汇票票5、出纳工作的职能是（）A、收付职能B、反映职能C监督职能D、管理职能6
5、、现金管理的原则为（）A、收付合法原则B、收付两清原c、钱账分管原则D!日清日结原则7、对票据的审核下列说法正确的为（）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受C对真实、合法但领导未签字的票据可以报销D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销8、企业文化中的“三平”包括（）A、平常B、平凡C、平淡D、平安四、简答题1、2012年1月10日填开银行汇票金额为丫，请写出日期和金额的大写（本题分）2、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（本题8分）银行存款日记账16年
6、凭证银行凭证摘要借方贷方余额月日字号名称号数期初余额603,61收60#汇票6088#销售产品105,709,2付75#转支2014#付购材料17,691,5付76#转支2015#付广告费78,613,7付77#现付1018#支取现金5,608,10收80#转支5001#收回货款100,708,16收81#特转4832#收到税款返还20,728,2580#汇wai、3187#购入设备100,628,付28收90#委收8088#收回货款150,778,本月合计375,200,778,银行存款对账单币种：人民币单位：元2016年6月30日网点号:0212中国农业银行句容支行桥头分理处户名：江苏汤辰
7、机械账号：XXXXXXXX上页余额：6038772007年交易凭证种类凭证号摘要借方发生额贷方发生额余额相员/.月日211L匚票6088#收款105,J19322转支2014#付货款17,19327现付e1018#支取现金5,19628转支Y4019#付失业保险金9,193216委收8017#收货款17,195225匚票!3187#付设备款100,192228委收8088#收货款150,194S可用余额:743784银行余额调节表单位：单位：元1项LI金额项11金额企业银行存款日记账778584银行对账单余额743784力口：银行已收企业未收）加：企业已收银行未收减：银行已付企业未付减：企业已
8、付银彳丁未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系（本题20分）4?谈谈你对出纳职责的理解，H前工作中遇到的困难和不足，以及今后的LI标和发展规划。（本题10分）答案、一、填空1. 2银行2. 日清月结23. 收款收据4. 借款单还款时间部门经理财务经理总经理5. 1次现金盘点表6. 购货单位符合要求的证明7. 走正道、负责任、心中有别人&勤奋、忠诚、认真、专一、思考二、单选ACBBBCCBCC三、多选ABCDABCABCDBDABCDABCABABC四、简答1 .贰零壹贰年零壹月零壹拾日参万零壹拾元零伍角陆分2 .银行余额调节表单位：江苏汤辰机械装备股份有限公司2016年06月30日单位：元项目金额项LI金额企业银行存款日记账778584银行对账单余额743784力口：银行已收企业未17000加：企业已收银行未收120000减：银行已付企业未付9800减：企业已付银彳丁未付78000调节后的银行存款余额785784调节后的银行存款余额7857843、4答案略
