《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》在线作业一答案参考46》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》在线作业一答案参考46（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理在线作业一答案参考1. 风险按照影响范围分为( )。A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险参考答案：AB2. 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A3. 企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：A4. 下列选项属于以货币计量的预算有( )。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.经营预算E.非财务预算参考答案：ABC5. 注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项
2、的，需要对财务报告的内部控制发表( )意见。A.标准意见B.带强调事项段的无保留意见C.否定意见D.无法表示意见参考答案：C6. 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F7. 全面预算主要包括( )。A.业务预算B.资本预算C.现金预算D.财务预算E.年度预算参考答案：ABD8. 企业在内部控制评价报告中披露的内容包括( )。A.董事会声明B.内部控制评价工作的总体情况C.内部控制评价的依据D.内部控制缺陷及其认定参考答案：ABCD9. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我
3、评价的成果表现。( )A.正确B.错误参考答案：B10. 经营环境分析最常用的工具是五力分析模型，用以确定企业在行业中的竞争优势和行业可能达到的最终资本回报率。( )A.正确B.错误参考答案：B11. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括( )。A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况参考答案：ABCDE12. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该( )。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D
4、.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D13. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是( )。A.比率法B.趋势分析法C.因素分析法D.综合分析法参考答案：B14. COSO报告将内部控制目标分为( )。A.效率、效果性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规遵循性目标E.不相容职务目标参考答案：ABD15. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE16. 内部控制评价流程包括( )。A
5、.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档参考答案：ABC17. 授权的形式有多种，最好的形式是( )。A.面谈B.电子邮件C.电话D.书面参考答案：D18. 构成一个典型的绩效考评系统的基本要素包括( )。A.评价主体和客体B.评价目标C.评价标准D.评价指标E.评价方法参考答案：ABCDE19. 运营分析控制的流程包括( )。A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用参考答案：ABDE20. COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有( )。A.企业的风险管理是一个过程B.企业风险管理应当运用于战略的制定C.企业风险管理涉及到企业的方方面面D.企业风险管理与
6、风险偏好有关E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证参考答案：ABCDE21. 不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。( )T.对F.错参考答案：T22. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B23. 从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有( )。A.人力资源风险B.设计风险C.采购风险D.生产风险参考答案：ABCD24. 风险评价的标准包括( )。A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失E.最大可能损失参考答案：CD
7、E25. 一般来说，进行盘点清查的资产范围包括( )。A.库存现金B.有价证券C.固定资产D.票据E.存货参考答案：ABCDE26. 越权操作属于内部控制的局限性之一。( )A.正确B.错误参考答案：A27. 专项监督需要重点关注的有( )。A.高风险的项目B.成本较高的项目C.重要的项目D.内部控制环境变化E.经常发生的项目参考答案：ACD28. 2013年5月，COSO更新了内部控制整合框架(1992)，对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。( )A.正确B.错误参考答案：B29. 不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式。( )T.对F.错参考答案：F30. 全
8、面预算控制的方法有( )。A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制参考答案：ABC31. 未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。( )A.正确B.错误参考答案：B32. 在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为( )。A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制参考答案：ABDE33. 关于内部控制的定义说法正确的有( )。A.内部控制是一种全员控制B.内部控制是一种全面控制C.内部
9、控制是一种全程控制D.内部控制是由董事会实施的E.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的参考答案：ABC34. 目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。( )A.正确B.错误参考答案：B35. 薪酬委员会每年至少召开2次例会。( )A.错误B.正确参考答案：A36. 销售与收款内部控制的范围包括( )。A.接受客户订货单B.核准客户的信用C.装运商品、开具销售发票D.核算销售收入E.应收账款参考答案：ABCDE37. 专项监督对应的主要文档性记录包括( )。A.单独评价规范B.单独评价实施方案C.单独评价过程记录D.单独评价
10、报告参考答案：ABCD38. 经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。( )A.正确B.错误参考答案：A39. 一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感程度最低的为单价。( )A.正确B.错误参考答案：B40. 全面预算管理的另一层意思是指( )。A.全方面的B.全企业的C.全员的D.全过程的E.全方位的参考答案：CDE41. 风险评价的特点包括( )。A.风险评价是对风险的综合评价B.风险评价需要定量风险的结果C.风险评价离不开特定的国家和制度D.风险评价受到企业管理层风险态度的影响E.风险评价是风险评估机构作出的参考答案：ABCD42. 对于重大的固定资产投资项目，企
11、业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。( )T.对F.错参考答案：F43. 内部控制的目标有( )。A.合规目标B.资产安全目标C.报告目标D.经营目标E.战略目标参考答案：ABCDE44. 传递的信息以不同种形式或载体呈现，其中，对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。( )A.正确B.错误参考答案：A45. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.收益发生前的风险管理目标D.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB46. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。( )A.正确B.
12、错误参考答案：B47. 日常监督的监督主体包括( )。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.外部审计机构参考答案：ABC48. 下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是( )。A.战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标B.经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化C.合规目标是实现经营目标的有效保证D.资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标参考答案：D49. 全面预算的性质表现为( )。A.差异分析B.因素分析C.比率分析D.效率分析E.比较分析参考答案：ABC50. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和
13、程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C51. 企业履行社会责任应关注的主要风险包括( )。A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经营参考答案：ABCD52. 企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳入本企业的存货管理。( )T.对F.错参考答案：F53. 货币资金内部控制的要求包括( )。A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D
