《企业内部审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业内部审计报告（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、审计报告*审字（2005 ）第 1 号根据审计部工作计划， 审计组于 2005 年 1 月 10 日至 31 日对 *有限公司 2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对* 公司提供的会计报表、 帐簿、 凭证等实施了我们认为必要的审计程序。 保证会计资料的真实、合法、完整是* 公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；第二部分、 审计问题及建议。 报告审计中发现的问题、 经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。报告截至200
2、4 年 12 月 31 日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分 经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至 2004 年底，实现销售收入1.2 亿元，比上年增长94 。按照销售结构分析， *按照销售品种分析*2004 年度平均毛利率5.5 ， 比上年降低3.3 个百分点， 从历年看， 销售毛利呈现逐年下降的趋势， *（二）利润指标2004 年度 * 公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。*综合潜亏因素后，实现利润总额*-8*77 =4*元。第二部分 审计发现问题及建议2003 年度审计后， *公司在内部管理上加强了力量， 做了很多的整改工作， 在 行政
3、管理、 员工管理、 财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩， 尤 其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转 变， 同时灵活管理和运用营运资金， 在强化内部管理的同时为业务部门提供有力 的资金保障。 但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。（ 1） *二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1 、。（二）采购流程控制环节薄弱0（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一） *（二） *（三） *五、 审计建议（一）*（二）资产管理方面（ 2） *（三）内部控制方面1 、货币资金的收支*（四）财务核算和管理方面
4、1 、。第三部分会计报表附注 截至 2004 年 12 月 31 日， *公司的资产、负债及权益情况如下：一、资产情况截至 2004 年 12 月 31 日，资产合计38031399.87 元。明细如下（一）货币资金1 、银行存款截至 2004 年 12 月 31 日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：*2、现金截至 2004 年 12 月 31 日，应收票据余额*元*。4、应收账款截至 2004 年 12 月 31 日，应收账款余额29860922.75 元。 *5、其他应收款截至 2004 年 12 月 31 日，其他应收款余额* 元，明细如下：以前年度遗留的
5、欠款共计*万元，应加强催收。6、坏账准备 7、预付帐款截至 2004 年 12 月 31 日，预付帐款余额0.50 元， * 。8、存货截至 2004 年 12 月 31 日，存货余额4813124.88 元，9、待摊费用截至2004 年 12 月 31 日，待摊费用余额468265.15 元，明细如下：10 、固定资产截至2004 年 12 月 31 日，固定资产原值*元，累计折旧 *元，净值*元。二、负债部分至 2004 年 12 月 31 日，负债合计*元。明细如下：1 、应付账款截至 2004 年 12 月 31 日，应付账款余额*元，明细如下： 2、其他应付款截至 2004 年 12
6、 月 31 日，其他应付款余额* 元，明细如下：3、应付工资截至 2004 年 12 月 31 日，应付工资余额*元， *。4、应付福利费截至2004 年 12 月 31 日，应付福利费余额* 元，为提取的福利费结余。5、应交税金截至2004 年 12 月 31 日，应交税金余额*元，明细如下：6、其他应交款截至 2004 年 12 月 31 日，其他应交款余额* 元，明细如下：教育费附加*元；防洪费 三、所有者权益情况*有限公司*万元；* 有限公司 *万元。合 计*万元2、资本公积截至 2004 年底，余额*万元：3、盈余公积截至 2004 年底，余额*元，为提取的 03 年度法定盈余公积。
7、 2004 年度利润没有进行分配。四、经济效益情况（一） 销售收入1 、按照销售结构分析， *公司的销售业务组成见下表：*2 、按照销售品种分析：（二） 销售毛利率2004 年度平均毛利率*，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：（三）销售税金及附加2004 年度共缴纳附加税* 元，明细如下：城市维护建设税*元；教育费附加*元（四）费用情况1 、 营业费用2004 年度，发生营业费用 2278318.70 元，明细如下：04 年营业费用绝对额比 2003 年增加 * 万元， 主要增长较大的为租赁费、 咨询费、装修费。租赁费* 。咨询费*装修费* 。2 、财务费用2004 年度发生财务费用（）*元，为利息收入。3 、管理费用2004 年度发生管理费用 181229.68 元，明细如下：审计部
