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1、精选优质文档-倾情为你奉上 东财企业税收筹划在线作业一（随机） 试卷总分：100 测试时间：- 单选题 多选题 判断题 包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者” 一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）V 1. 值税的有关规定，可以按销售差额作为销售额计算增值税的是（）A. 以旧换新销售方式销售电冰箱扣除旧货值的销售净额 B. 在同一张发票上的金额栏分别注明折扣额和销售额的折扣销售 C. 以物易物销售方式的销售净额 D. 还本销售方式减除还本支出后的销售净额 满分：4 分 2. 我国增值税的基本税率是（）A. 13% B. 3% C. 17% D. 0% 满分：
2、4 分 3. 某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。则该款项应按（）计征个人所得税。A. 工资薪金所得 B. 承包转包所的 C. 个体工商户的生产经营 D. 利息、股息、红利所得 满分：4 分 4. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。A. 1988 B. 2016 C. 2296 D. 2408 满分：4 分 5. 轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。则该项业务
3、的销项税额为（）元。A. 0 B. 68000 C. 51000 D. 12000 满分：4 分 6. 下列说法正确的是（）A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利 B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利 C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别 D. 在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题 满分：4 分 7. 以下属于工资薪金所得的项目有（）A. 托儿补助费 B. 劳动分红 C. 投资分红 D. 独生子女补贴 满分：4 分 8. 下列支付的运费中不允许计算扣除进项税
4、额的是（）A. 销售自产小汽车支付的运输费用 B. 外购气体支付的运输费用 C. 外购职工福利用品的运输费用 D. 向小规模纳税人购买农产品的运输费用 满分：4 分 9. 单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A. 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 B. 将购进的货物分配给股东或者投资者。 C. 将购进的货物用于集体福利或者个人消费 D. 将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 满分：4 分 10. 同源课税、分率计征的分税方式是（）A. 划分税额 B. 划分税种 C. 划分税率 D. 划分税制 满分：4 分 二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）V
5、 1. 城镇土地使用税的纳税义务人通常包括（）A. 拥有土地使用权的单位和个人 B. 拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人 C. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人 D. 土地使用权共有时的共有各方 满分：4 分 2. 某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。A. 对外投资 B. 分配给投资者 C. 无偿赠送给他人 D. 集体福利设施 满分：4 分 3. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（）A. 个人房产租赁所得 B. 个体工商户的生产、经营所得 C. 个人工资、薪金所得 D. 个人购买
6、国债利息收人 满分：4 分 4. 以下符合消费税纳税义务发生时间的有（）A. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天 B. 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天 C. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天 D. 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天 满分：4 分 5. 将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（）A. 境内有无住所 B. 境内工作时间 C. 取得收人的工作地 D. 境内居住时间 满分：4 分 6. 下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消
7、费税的有（）A. 化妆品 B. 高档手表 C. 金银首饰 D. 钻石及钻石饰品 满分：4 分 7. 购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。A. 劳动保护 B. 免税项目 C. 无偿赠送 D. 个人消费 满分：4 分 8. 根据我国企业所得税税前扣除办法的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）A. 基本养老保险费 B. 基本失业保险费 C. 基本医疗保险费 D. 商业保险保险费 满分：4 分 9. 下列项目中免征营业税的有（）A. 残联举办的餐饮店 B. 残疾人本人提供的应税劳动 C. 养老院收取的老人入院费 D. 养老院举办的对外餐饮店 满分：4 分
8、10. 下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）A. 向金融机构的借款利息支出 B. 企业财产保险费 C. 企业的业务宣传费 D. 固定资产转让费 满分：4 分 三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 企业实际发生的合理的职工工资、薪金支出，准予在企业所得税税前全额扣除。（）A. 错误 B. 正确 满分：4 分 2. 消费税的纳税行为发生在生产、委托加工或者进口环节而非各个流通领域或终极的消费环节。（）A. 错误 B. 正确 满分：4 分 3. 任何消费品的包装物不作价销售而是收取押金，此项押金则应该并入应税消费品的销售额计缴消费税。（）A. 错误 B. 正确 满分：4
9、分 4. 销项税额，是指一般纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。（）A. 错误 B. 正确 满分：4 分 5. 纳税人为销售货物（酒类产品除外）而出租出借包装物收取的押金，单独记账核算的，不并入销售额征税。（）A. 错误 B. 正确 满分：4 分 东财企业税收筹划在线作业二（随机） 试卷总分：100 测试时间：- 单选题 多选题 判断题 一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）V 1. 某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为（）元。A. 83300 B. 85000 C. 14700 D. 15000 满分：4 分 2. 工商营业执照的工本费属于政府的（）A. 税收收入 B. 公债收入 C. 国有资产收益
