《北京某公司固定资产管理办法》由会员分享，可在线阅读，更多相关《北京某公司固定资产管理办法（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、北京首信公司固定资产管理办法第一章 总则第一条：为为切实加加强公司司固定资资产管理理，规范范固定资资产借款款报销行行为，合合理购置置、正确确使用各各类固定定资产并并提高使使用效益益，确保保公司财财产的安安全完整整，特制制订本管管理制度度。第二条：本本制度的的具体内内容划分分为固定定资产的的分类及及折旧、固固定资产产的购置置制度、固固定资产产管理制制度、固固定资产产报废制制度、罚罚则和附附则六部部分。第三条：本本制度的的适用范范围包括括公司总总部各部部门，公公司所属属各事业业部，研研究所。第二章 固定资产的的分类及及折旧第四条：固固定资产产系指使使用期限限超过一一年的房房屋建筑筑物、机机器设备备
2、、办公公及电子子设备、运运输设备备以及其其他与生生产经营营有关的的经营设设备。不不属于生生产经营营设备的的物品，单单位价值值在2,0000元以上上，并且且使用期期限超过过两年的的，亦列列为固定定资产。第五条：固固定资产产按成本本（适用用于本公公司成立立日前的的固定资资产计价价及二一年年九月二二十八日日以后新新增固定定资产计计价）或或评估值值（适用用于北京京邮电通通信设备备厂重组组投入的的固定资资产于本本公司成成立日起起的计价价）减累累计折旧旧及减值值准备列列记。第六条：固固定资产产成本包包括购买买及将该该项资产产达到预预定可使使用状态态前所必必要的支支出。具具有未来来经济效效益的重重大的固固定
3、资产产改良及及更新支支出予以以资本化化。日常常的维修修及保养养支出则则列为当当期费用用。第七条：固固定资产产的折旧旧以原值值评估估值减去去310的预计计残值后后在预计计可使用用年限内内以直线线法计提提。固定定资产的的预计使使用年限限如下：类别预计可使用用年限房屋建筑物物17-299年机器及电子子设备2-9年运输设备3-5年第八条：固固定资产产处置收收益及损损失以净净处置款款扣除账账面净值值后列记记于利润润表。第九条：固固定资产产减值准准备按单单项分析析法对由由于市价价持续下下跌或技技术陈旧旧、损坏坏、长期期闲置等等原因导导致固定定资产可可收回金金额低于于账面价价值的部部分计提提减值准准备，并并
4、计入当当年度损损益。第十条：下下列固定定资产不不计提折折旧：(一)房屋屋、建筑筑物以外外的未使使用、不不需用固固定资产产；(二)以经经营租赁赁方式租租入的固固定资产产；(三)已提提足折旧旧继续使使用的固固定资产产；(四)按规规定单独独估价作作为固定定资产入入账的土土地。第十一条：公司按按月提取取折旧，当当月增加加的固定定资产，当当月不提提折旧，从从下月起起计提折折旧；当当月减少少的固定定资产，当当月照提提折旧，从从下月起起不提折折旧。第十二条：固定资资产提足足折旧后后，不论论能否继继续使用用，均不不再提取取折旧；提前报报废的固固定资产产，也不不再补提提折旧。所所谓提足足折旧，是是指已经经提足该
5、该项固定定资产应应提的折折旧总额额。应提提的折旧旧总额为为固定资资产原价价减去预预计残值值加上预预计清理理费用。第三章 固固定资产产购置第十三条：固定资资产购置置实行预预算管理理。年初初由总部部各部门门，公司司所属各各事业部部，研究究所编制制本部门门年度固固定资产产购置预预算，列列明拟购购置固定定资产的的名称、型型号、生生产厂家家、具体体配置、购购置的数数量、单单价、金金额，成成套资产产应按各各组成部部分分别别编制预预算，固固定资产产预算由由总裁办办、经营营财务部部负责审审核，研研究所的的固定资资产预算算还须技技术管理理部共同同审核，经经公司总总裁办公公会批准准后生效效。批准准后的预预算作为为
6、当年的的资产购购置依据据。第十四条：总部各各职能部部门（含含市场部部）、公公司所属属各事业业部的固固定资产产购置及及研究所所办公设设备的购购置，在在预算控控制额度度内由总总裁办统统一办理理，由经经营财务务部负责责审核；研究所所专用设设备的购购置，因因其技术术要求较较为特殊殊，由研研究所在在预算范范围内自自行购置置，由技技术管理理部负责责购买申申请的审审批、购购买实施施过程中中的监督督及审核核，总裁裁办负责责资产购购买的备备案和登登记。资资产购置置过程中中各部门门如有特特殊需求求，应及及时与总总裁办沟沟通或共共同参与与购置工工作。第十五条：资产购购置应坚坚持多方方询价不不少于三三方的原原则，保保
7、证资产产购置价价格的经经济合理理。单批批购置固固定资产产的价值值在300万元以以上，应应公开招招标，招招标文件件及成交交合同应应报经营营财务部部备案。为为保证资资产购置置价格的的合理，方方便公司司员工的的监督，总总裁办、研研究所购购置设备备的相关关信息应应在公司司内部网网上公开开、透明明。第十六条：预算内内固定资资产的购购置，由由使用部部门填制制“固定资资产购买买申请单单”一式三三份，交交总裁办办或技术术管理部部询价、经经营财务务部审核核、最终终交总裁裁办或技技术管理理部办理理。申请请单一份份由使用用部门留留存，一一份由总总裁办留留存，一一份由总总裁办交交到经营营财务部部作为报报销凭据据。第十
8、七条：总部各职职能部门门（含市市场部）、公公司所属属各事业业部的固固定资产产购置及及研究所所办公设设备的购购置，一一次使用用资金在在10万万元以下下（不含含）的，由由各职能能部门（含含市场部部）、事事业部、研研究所负负责人批批准后，到到总裁办办办理审审核、购购买手续续；使用用资金在在10（含含）-330万元元（不含含）的，由由主管副副总裁批批准后，到到总裁办办办理审审核、购购买手续续；300万元以以上（含含）由总总裁批准准后，到到总裁办办办理审审核、购购买手续续。第十八条：研究所所专用设设备的购购置，一一次使用用资金在在10万万元以下下（不含含）的，研研究所负负责人批批准后，到到技术管管理部办
9、办理审核核、购买买手续，到到总裁办办办理登登记报销销手续；使用资资金在110（含含）-330万元元（不含含）的，由由主管副副总裁批批准后，到到技术管管理部办办理审核核、购买买手续，到到总裁办办办理登登记报销销手续；30万万元以上上（含）由由总裁批批准后，到到技术管管理部办办理审核核、购买买手续，到到总裁办办办理登登记报销销手续. 第十九条：预算外外资产购购置，应应上报“预算外外资产购购置申请请报告”，经公公司经营营财务部部、总裁裁办会签签后报总总裁批准准方可按按上述第第十六条条至第十十八条程程序进行行购置。第二十条：固定资资产购置置应办理理验收登登记手续续。总部部各部门门（含市市场部）、研研究
10、所、事事业部的的固定资资产验收收由采购购部门、总总裁办和和各使用用部门负负责，经经过验收收合格的的资产才才能办理理报销手手续。验验收不合合格的设设备由采采购人员员办理退退换、索索赔、拒拒付等事事宜。各各使用部部门对资资产进行行验收后后一周内内应到总总裁办办办理固定定资产卡卡片登记记手续，固固定资产产卡片应应由验收收人和使使用人签签字，总总裁办在在办理固固定资产产卡片的的同时应应登记固固定资产产台帐，并并对固定定资产贴贴具标签签。第二十一条条：固定定资产管管理卡片片必须记记录事项项有：名名称、资资产编号号、规格格型号、价价格、配配置、配配件、购购入日期期、生产产厂家、验验收情况况、验收收人、使使
11、用单位位、使用用人及备备注（反反映固定定资产维维护使用用情况）。固固定资产产管理卡卡片一式式三份，总总裁办、经经营财务务部和使使用单位位各持一一份。第二十二条条：总裁裁办在资资产登记记手续办办理完毕毕的两日日内到经经营财务务部办理理借款报报销手续续。总裁裁办到经经营财务务部报销销的发票票必须注注明供货货单位详详细地址址、电话话、联系系人，否否则经营营财务部部有权拒拒绝报销销。 第第四章 固定定资产管管理第二十三条条：公司司的各类类固定资资产的实实物管理理，由总总裁办统统一管理理，负责责设备的的统一编编号、数数量帐的的建立；经营财财务部负负责各类类固定资资产数量量、金额额的总帐帐及明晰晰帐，并并
12、按月负负责计提提折旧。 第二十四条条：公司司各部室室，事业业部，研研究所必必须有专专职或兼兼职的资资产管理理员。总总裁办负负责登记记各部门门资产管管理员的的名单并并负责指指导、监监督各单单位资产产管理员员的工作作。第二十五条条：资产产管理员员的工作作职责：保障公公司资产产的安全全完整，负负责登记记本部门门的固定定资产台台帐，登登记固定定资产的的使用、变变动、报报废、处处理情况况，定期期与不定定期的对对本部门门的资产产进行清清查。并并将固定定资产的的保管落落实到具具体的责责任人，尤尤其在设设备、仪仪表公用用时，更更应明确确保管的的责任人人，以确确保公用用设备、仪仪表的正正常使用用。第二十六条条：
13、各类类固定资资产的维维护手册册、保修修单据应应由使用用部门的的资产管管理员统统一保管管。第二十七条条：仪器器、仪表表和设备备等使用用人必须须事先细细读说明明书，熟熟悉其性性能，严严禁不按按照规定定进行操操作。第二十八条条：固定定资产使使用部门门应对资资产进行行保养和和清洁，确确保固定定资产处处于良好好运行状状态。第二十九条条：设备上上的计量量装置，仪仪器仪表表，计量量器具的的周检工工作，由由总裁办办指定专专人负责责，按国国家规定定执行。第三十条：各类固固定资产产在使用用过程中中如需增增加器件件或进行行维修的的，应首首先与总总裁办联联系，由由总裁办办负责器器件购置置和联系系维修（研研发和生生产专
14、用用设备由由技术管管理部负负责），各使用部门配合工作。增加器件和进行维修所需的费用预算由总裁办统一编制（研发和生产专用设备由技术管理部负责）。其中增加器件单个金额超过2000元的应参照固定资产购置要求办理相关手续，到总裁办办理固定资产卡片和固定资产实物帐的变更，报销时需附有固定资产变更卡片。第三十一条条：公司司对固定定资产实实行定期期实物盘盘点清查查，目的的是保证证固定资资产帐、卡卡、物相相符，摸摸清资产产的实际际使用现现状，保保证资产产的安全全完整。第三十二条条：固定定资产盘盘点清查查由总裁裁办、经经营财务务部和各各资产使使用部门门共同进进行（必必要时审审计部共共同参加加），对对盘点清清查中
15、发发现的盈盈亏和资资产毁损损，应逐逐个查明明原因，协协商提出出处理意意见，报报公司总总裁审批批，其中中涉及的的责任人人应承担担相应的的赔偿责责任。盘盘点清查查中发现现的闲置置资产要要查明情情况并制制订处理理计划，帐帐外资产产要做盘盘盈处理理，及时时入帐。第三十三条条：部门门间调剂剂使用固固定资产产，应填填写固固定资产产内部调调剂通知知单（见见附件），经经使用双双方部门门经理、总总裁办、经经营财务务部签字字后，报报主管副副总裁（设设备主管管部门）批批准。由由总裁办办负责对对固定资资产台帐帐和固定定资产管管理卡片片进行调调整，经经营财务务部负责责对帐务务进行调调整。第三十四条条：部门门间临时时借用固固定资产产，借入入方应填填写固固定资产产内部借借用通知知单（见见附件），说说明借用用资产的的名称、借借用原因因、借用用期限等等，由借借用人和和本部门门经理签签字，交交借出方方部门经经理审批批，总裁裁办备案案。借出出方资产产管理员员应对借借出的固固定资产产进行登登记，并并负责借借出资产产的收回回。第三十五条条：离职职人员在在办理离离职手续续时，所所使用的的各类固固定资产产一律退退还，离离职人员员所在部部门的资资产管理理员应负负责检查查退还资资产的配配置、配配件和相相关资料料是否完完整，了了解退还还资产的的使用状状况，如如有遗失失、人为为损坏或或配置配配件缺失失，离职职人员应应负责赔赔偿。若若
