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1、北京英斯泰克视视频技术有限限公司操 作 手 册册手册名称：存货核算操作手手册适用部门：库房记账、财务务部、多媒体体编写人员：版本号1.0编写日期2003年5月月20日对口支持业务财 务 部敖伟新业务问题、操作作问题财 务 部马 雪业务问题、操作作问题财 务 部孙 力业务问题、操作作问题多 媒 体董 欣业务问题技术财 务 部白小宇软件问题、错误误提示计 算 机 网络、硬件、系系统故障 目 录一、部门职责：2二、部门岗位划划分：2三、系统业务处处理流程：3四、部门日常业业务系统处理理：31、存货核算系系统设置：32、存货核算业业务日常处理理：53、特殊业务：94、月末结帐：11一、部门职责：库房记
2、账的日常常工作在ERRP系统处理理中主要工作作有：1、 在库存管理模块块进行日常材材料出库、销销售出库、其其他出入库的的单据录入工工作。2、 在库存管理模块块进行日常产产成品入库、采采购入库、其其他入库的单单据录入工作作。3、 进行日常的外协协加工、备品品管理、借入入、借出管理理工作。4、 对单据录入的正正确性进行负负责。5、 进行库存管理模模块的结账工工作。财务部门：1、 核对库存单据的的正确性。2、 进行采购结算、暂暂估处理核算算采购入库、材材料领用的成成本。3、 进行成本核算计计算半成品、产产成品的出入入库、销售成成本。4、 进行发出商品的的记账、分期期结转销售成成本。5、 编制各种材料
3、的的出入库业务务凭证。6、 各库房的登账和和期末处理工工作。7、 存货核算模块的的月底结账工工作。二、部门岗位划划分：库管记账：根据据库存材料日日常出入库业业务在库存管管理模块进行行单据录入。材料成本会计：对库房传递递过来得单据据，核算产成成品入库单、材材料出库、销销售出库等单单据核算成本本，进行登记记存货总账、存存货明细账，进进行制单，传传递到总账会会计进行科目目账登记。总账会计：对材材料成本会计计编制的材料料出入库凭证证进行登账、记记账处理。三、系统业务处处理流程：1、 库房人员在库存存管理模块录录入各种日常常出入库单据据。2、 材料成本核算会会计对采购入入库单进行记记账，核算材材料入库成
4、本本；如果没有有来发票进行行采购结算的的采购入库单单需要进行暂暂估处理，以以便对材料领领用提供比较较准确的成本本。3、 材料成本核算会会计对本月各各部门材料领领用进行单据据记账，核算算当月材料消消耗成本。4、 进行原材料仓库库的期末处理理、制单工作作。5、 成本核算会计从从成本管理模模块取数各部部门当月原材材料消耗数据据，和其他成成本资料进行行成本计算，得得出半成品的的成本。6、 材料成本核算会会计在存货核核算模块进行行产成品成本本分配 ，读读取半成品仓仓库的半成品品加工成本。7、 材料成本核算会会计在存货核核算模块进行行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。8、 进行半成品仓
5、库库的期末处理理、制单工作作。9、 成本核算会计从从成本管理模模块重新数各部门门当月原材料料消耗数据，和和其他成本资资料进行成本本计算，得出出产成品的成本本。10、 材料成本核算会会计在存货核核算模块进行行产成品成本本分配 ，读读取产成品仓仓库的产成品品加工成本。11、 根据半成品加工工层次的不同同，重复710步序12、最终产品品成本成本取取出后，进行行产成品仓库库的出入库单单据进行记账账，核算出产产品的销售成成本，为决策策层提供准确确的销售毛利利数据。四、部门日常业业务系统处理理：1、 存货核算系统设设置： 1）存货货科目设置：n 存货对应科目：操作路径：【存存货核算】【初始设置置】【存货科
6、科目】仓库名称存货分类会计科目分期收款发出科科目原材料原材料半成品自制半成品机加产品产成品机加产产品分期收款发出商商品转播车产成品转播车车产品分期收款发出商商品系统集成产成品转播车车产品分期收款发出商商品电子产品产成品电子产产品分期收款发出商商品商品库存商品分期收款发出商商品多媒体产品库存商品分期收款发出商商品XX喷塑厂仓库库委外加工物资借出物资仓库借出物资注意：每类物资按照会会计核算要求求对应一个会会计核算科目目。对于现在在的设定已经经如果以后是是增加大类下下的具体档案案则不必进行行修改增加；如果增加了了一级存货大大类需要在此此进行维护，以以便在制单时时能自动带出出会计科目。对于委外加工物物
7、资而言在所所有权上依然然为公司所有有，我们把委委外加工厂做做为我们的库库房管理，所所以只要是调调到委外加工工厂的物资应应用会计科目目“委外加工物物资”，以后每增增加一个委外外加工厂仓库库，都需要在在此进行维护护，以便制单单时能自动带带出会计科目目。对于借出物资在在管理上同委委外加工厂处处理，只要借借出的物资全全部在借出物物资进行管理理，所以对应应的会计科目目为借出物资资。n 对方科目设置：操作路径：【存存货核算】【初始设置置】【对方科科目】此功能用于设置置本系统中生生成凭证所需需要的存货对对方科目（即即收发类别）所所对应的会计计科目，因此此用户在制单单之前应先在在此模块中将将存货对方科科目设置
8、正确确、完整，否否则无法生成成科目完整的的凭证。 收发类别部门存货分类对应会计科目暂估科目采购入库物资采购应付暂估款销售出库机加产品产品销售成本-机加产品销售出库转播车产品产品销售成本-机加产品销售出库系统集成产品销售成本-机加产品销售出库商品商品销售成本-商品销售出库多媒体商品商品销售成本-多媒体钢板领用机加车间生产成本-钢板费用铝型材领用机加车间生产成本-铝型材费用材料领用机加车间制造费用机物物料材料领用转播车生产成本直接接材料材料领用系统生产成本直接接材料半成品领用生产成本自制制半成品产品入库生产成本成本本结转委外加工出库调拨中转科目委外加工入库调拨中转科目借出出库调拨中转科目借出归还调
9、拨中转科目借入物资调拨中转科目借入归还调拨中转科目盘亏出库待处理财产损益益盘盈出库待处理财产损益益调拨出库调拨中转科目调拨入库调拨中转科目 因为现行科目目设置对于销销售出库的情情况安装产品品分开，所以以如果增加新新的商品需要要进行维护对对应科目。材料领用的科目目设置以部门门设置不同，所所以以后如果果进行组织结结构变动增加加新的生产部部门则需要维维护科目。2、存货核算业业务日常处理理： 日常业务：n 录入采购入库单单金额 单击【单据】，选选择【入库单单据】中的【采采购入库单】，进进入单据列表表界面。 在采购入库单列列表界面查找找到要修改的的采购入库单单，双击，进进入单据卡片片界面。 也可以在单据
10、卡卡片界面，单单击工具条上上的上张、下张、首张、末张按钮，查找找需修改的采采购入库单。或或单击鼠标右右键，弹出右右键菜单，利利用定位功能能，将光标定定位在需要修修改的采购入入库单上。 单击工具条上的的修改，进进入输入状态态，采购入库库单的金额，录入完成后后再找下一张张需录入的采采购入库单，重重复第四步，如如此直至修改改结束。n 录入其他入库单单金额 进入其他入库单单，可输入单单据过滤条件件，进入其他他入库单列表表界面。 可在单据列表界界面，查找到到要修改的其其他入库单，双双击，进入单单据卡片界面面。 也可以在单据卡卡片界面，单单击工具条上上的上张、下张、首张、末张按钮，查找找需修改的其其他入库
11、单。或或单击鼠标右右键，弹出右右键菜单，利利用定位功能能，将光标定定位在需要修修改的其他入入库单上。 单击工具条上的的修改，进进入修改状态态，加入单价价和金额，修修改完成后，单单击保存，再找下一一张需修改的的其他入库单单，重复第四四步，如此直直至修改结束束。n 其他单据 对于产成品入库库单的单价是是从成本管理理计算完毕后后读取的，不不需要手工录录入。 对于材料出库单单、销售出库库单、其他出出库单是存货货核算模块根根据记价方法法进行计算得得出的，也不不必手工录入入。n 调整单出入库单据记账账后，发现单单据金额错误误，如果是录录入错误，通通常采用修改改方式进行调调整。但有时时遇到由于暂暂估入库后发
12、发生零出库业业务等原因所所造成的出库库成本不准确确或库存数量量为零而仍有有库存金额的的情况时，只只能使用入库库调整单或出出库调整单进进行调整。 入库调整单：入入库调整单是是对存货的入入库成本进行行调整的单据据，它只调整整存货的金额额，不调整存存货的数量；它用来调整整当月的入库库金额，并相相应调整存货货的结存金额额；可针对单单据进行调整整，也可针对对存货进行调调整。【操作流程】 用鼠标单击【日日常业务】，选选择【调整单单据】中的【入入库调整单】，进进入单据卡片片。进入入库库调整单，系系统自动新增增一张空白的的入库调整单单，显示录入入状态。 输入单据头的各各项内容，参参见【表头栏栏目说明】；用鼠标
13、单击击工具条上的的增行按按钮或使用快快捷键Cttrl+I，系统自动动在单据体新新增一条空白白记录，输入入单据体的各各项内容，存存货：存货必必须输入。 被调整单据号：可输可不输输；如果用户户想针对某一一单据的存货货调整金额，应应输入对应的的单据号，如如果不输入单单据号，则直直接调整存货货，即在明细细账中记录一一笔只有金额额没有数量的的记录；如果果输入的单据据号在本月单单据中未找到到，则所输的的被调整单据据号无效，系系统自动清空空，并按调整整存货方式记记账。个别计计价方式核算算的存货，不不能输入被调调整单号，即即不能对入库库单的成本进进行调整。 金额：必须输入入，金额可为为正数，也可可为负数；不不
14、允许为零。 如入库调整单填填制完毕，发发现有错，可可直接进行修修改。 如果入库调整单单中有填写了了对应单据号号的记录，系系统只显示记账按钮钮，用户直接接记账。 如果入库调整单单中没有填写写对应单据号号的记录，则则用户可将单单据保存记账账，也可在【单单据记账】处处进行记账。 用户若在单据卡卡片选项选择择“是否调整对对应出库单”为是，则在在入库调整单单记账时，则则将调整金额额加到对应出出库单上。 出库调整单：出出库调整单是是对存货的出出库成本进行行调整的单据据，它只调整整存货的金额额，不调整存存货的数量；它用来调整整当月的出库库金额，并相相应调整存货货的结存金额额；只能针对对存货进行调调整，不能针针对单据进行行调整。【操作流程】 用鼠标单击【日日常业务】，选选
