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1、风险控制制度第一章 总则第一条 为促进【】有限公司(以下简称公司)强化风险意识，增强风险防范能力，建立全面的风险管理体系，促进公司和行业持续、健康、稳定发展，保护投资者利益，根据基金相关法律法规和自律规则，制定本办法。第二条 本办法所称风险管理是指公司围绕总体经营战略，董事会、管理层到全体员工全员参与，在日常运营中，识别潜在风险，评估风险的影响程度，并根据公司风险偏好制定风险应对策略，有效管理公司各环节风险的持续过程。在进行全面风险管理时，公司应根据公司经营情况重点监测、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。第三条 公司风险管理的目标是通过建立健全风险管理体系，确保经营管理依法合规、受托资产安
2、全、财务报告和相关信息真实、准确、完整，不断提高经营效率，促进公司实现发展战略。第四条 公司风险管理遵循以下基本原则：（一）全面性原则。公司风险管理覆盖公司的所有部门和岗位，涵盖所有风险类型，并贯穿于所有业务流程和业务环节。 （二）独立性原则。公司设立相对独立的风险管理职能部门或岗位，负责评估、监控、检查和报告公司风险管理状况，并具有相对独立的汇报路线。（三）权责匹配原则。公司的董事会、管理层和各个部门明确各自在风险管理体系中享有的职权及承担的责任，做到权责分明、权责对等。（四）一致性原则。公司在建立全面风险管理体系时，确保风险管理目标与战略发展目标的一致性。（五）适时有效原则。公司根据自身经
3、营战略方针等内部环境和国家法律法规、市场环境等外部环境的变化及时对风险进行评估，并对其管理政策和措施进行相应的调整。第五条 公司建立合理有效的风险管理体系，包括完善的组织架构，全面覆盖公司投资、研究、销售和运营等主要业务流程、环节的风险管理制度，完备的风险识别、评估、报告、监控和评价体系，营造良好的风险管理文化。第六条 公司在维护子公司独立法人经营自主权的前提下，建立覆盖整体的风险管理和内部审计体系，提高整体运营效率和风险防范能力。第二章 主要风险类别及定义第七条 根据业务特点，公司面临的主要风险有投资风险、管理风险、市场风险、政策风险、道德风险、信誉风险等风险。第八条 投资风险，是指公司实施
4、投资的过程中，可能导致投资损失或无法达到预期回报率的各种风险。该风险存在于项目筛选、尽职调查、投资决策、组织实施、后续管理和退出安排等各个投资流程与环节中，具体包括目标企业风险、投资分析风险、投资决策风险、项目管理风险、项目退出风险等。（一）目标企业风险：指目标企业成长和发展过程中本身具有的不确定性，包括技术风险、经营风险、财务风险等。（二）投资分析风险：指项目筛选及尽职调查过程中，由于尽职调查不彻底、评估方法不合理等原因，不能全面识别、正确评估项目潜在问题的风险； （三）投资决策风险：指项目投资决策过程中，由于决策流程不完善、投资决策者个人偏好、知识结构不全面等原因，造成决策失误的风险；（四
5、）项目管理风险：指项目投资后，在组织实施及后续管理的过程中，由于跟踪管理不善，无法及时发现项目不良迹象并进行控制的风险；（五）项目退出风险：指由于各种原因造成的项目无法退出或者亏损退出的风险。第九条 管理风险，是指公司由于经营战略、治理结构、管理制度、组织架构设置等不完善、不科学，从而给公司经营管理、业务运作带来的风险。第十条 市场风险，是指由于投资行业竞争加剧，或者宏观经济状况发生变化(如利率变化、经济周期变化等)导致公司发生损失或者投资回报率下降的风险。第十一条 政策风险，是指由于相关法律法规及监管政策发生变化，给公司经营带来的风险。第十二条 道德风险，是指公司员工出于自身利益，或是自律性
6、差、责任感不强等原因，利用信息不对称等优势，损害公司及客户利益的风险。第十三条 信誉风险，是指具有重大不利影响的突发事件对公司声誉造成损害，从而使公司面临客户流失、人才流失、业务开拓困难等不利状况的风险。第三章 风险控制组织体系及职责第十四条 公司风险控制的组织体系由风险控制委员会、投资决策委员会、合规经营部、业务部门以及其他职能部门组成。第十五条 风险控制委员会是公司的非常设机构，也是风险控制的最高决策机构。其在风险控制方面的主要职责包括：（一）确定公司风险控制的总体目标、风险偏好、风险承受度；（二）决定公司风险控制制度，批准各项风险控制措施和办法；（三）了解和掌握公司面临的各项重大风险及其
7、风险控制现状，对公司所有风险控制活动进行整体监督和全局指导；（四）决定公司风险控制组织机构的设置及职责方案；（五）决定公司危机处理方案；（六）督导公司风险管理文化的培育；（七）决定公司风险控制其他重大事项。第十六条 投资决策委员会是公司的非常设投资决策机构，负责在执行董事授权范围内，监督、决定对投资风险的控制活动。第十七条 合规经营部是公司具体负责风险控制和管理的职能部门，对公司管理层负责，专职组织实施风险控制的具体工作，其主要职责包括：（一）拟定公司的风险控制制度和各项风险控制措施、办法，报管理层审议；（二）建立健全公司风险识别、风险评估和衡量、风险应对、风险监测、风险报告的循环处理及反馈流
8、程，并协助管理层将其整合、落实到公司各岗位以及业务流程之中；（三）组织业务部门定期识别、分析各个岗位和流程中的风险，进行评估并提出控制措施的建议；（四）检查、评估公司业务流程及其他职能部门对于风险控制制度和风险控制措施、办法的执行情况，向管理层报告；（五）组织业务部门和其他职能部门对风险控制的实施情况进行总结和反馈，提出完善建议并督促执行；（六）对投资项目的投资风险进行独立核查，例如参与尽职调查、参与立项、评估重要法律文件风险等；（七）传播公司风险控制理念，培育风险管理文化；（八）研究公司危机处理机制的建立，在出现危机事件时拟定处理建议、方案，报管理层审议；（九）办理管理层授权的风险控制其他有
9、关工作。第十八条 业务部门是项目投资的具体负责部门，也是公司针对投资风险实施控制的第一道防线，其在投资风险控制方面的主要职责包括：（一）在投资决策前负责行业研究、项目筛选、尽职调查，全面识别和评估投资项目的各种潜在风险，出具投资建议报告；（二）在项目谈判、组织实施、后续管理以及退出阶段，勤勉尽责、密切跟踪、积极管理，及时发现投资风险并如实报告；（三）协助、配合合规经营部对项目的投资风险履行核查、监控职责。第十九条 业务部门和其他职能部门是公司风险控制工作的最终落实部门，在风险控制方面的主要职责包括：（一）执行公司风险控制制度和各项风险控制措施、办法；（二）协助、配合合规经营部，定期进行本部门各
10、岗位以及业务流程风险点的识别、分析以及评估；（三）定期总结本部门风险控制措施的实施情况，向管理层和合规经营部提供反馈意见；（四）协助合规经营部，在部门内倡导风险管理文化；（五）办理风险控制其他有关工作。第四章 风险控制流程第二十条 公司的风险控制流程如下：（一）目标设定及制度制定风险控制委员会负责设定公司风险控制的总体目标、风险偏好、风险承受度，据此决定公司基本的风险控制制度，并督促管理层及合规经营部制订、落实各项风险控制措施。（二）风险识别、分析和评估其他职能部门应当在合规经营部的组织下，定期对部门内各个岗位以及业务流程中的风险点进行识别、分析和评估。（三）制订并执行风险控制措施在风险识别、
11、分析和评估的基础上，合规经营部应制订相应的风险控制措施以及具体的实施办法，各个部门、岗位应当严格执行。（四）监督与检查风险控制的执行情况合规经营部定期或不定期检查评估公司业务流程以及其他职能部门对于风险控制制度和风险控制措施、办法的执行情况，及时向管理层和风险控制委员会汇报检查评估结果。（五）反馈与完善风险控制体系业务部门及其他职能部门及时总结风险控制措施的实施情况，向管理层和合规经营部提供反馈意见；合规经营部结合监督检查结果，提出完善建议并督促执行。第五章 风险控制第一节 合规风险的控制第二十一条 公司对投资项目的合法、合规性进行全面和重点分析和检查，控制投资业务的合规性风险。第二十二条 公
12、司通过以下手段对合规风险进行事前和事中控制：（一）为保证投资业务合法、合规，指定、审查相关的管理制度和业务流程；（二）制订、审阅投资业务的相关合同、协议，确保合同的规范性和合法性；（三）监督投资业务管理制度和业务流程的执行情况，确保国家法律、法规和公司内部控制制度地有效执行；（四）确保投资业务决策服从国家产业政策，符合国家法律法规。第二十三条 公司通过以下手段对投资项目进行事后控制。（一）制定投资业务的合规检查制度；（二）对投资业务运作和内部管理的合规性进行检查，并向公司通报；（三）检查相关管理制度和业务流程的执行情况，确保投资业务遵守公司内部控制。第二节 市场风险的控制第二十四条 市场风险的
13、控制措施主要体现在投资立项环节上。第二十五条 公司制订项目立项标准。立项标准应该参照国家产业发展规划，符合公司关于投资范围的相关规定。第二十六条 业务部门应当根据立项标准和投资范围，对备选企业进行筛选形成项目池。项目人员应当在广泛收集项目方提供的商业计划书及其他相关信息材料的基础上，对入选项目池的项目进行初步评估和风险收益分析。符合立项条件的，根据公司规定申请立项审批。第三节 法律风险的控制第二十七条 合规经营部应当对公司签定的合同、协议等法律文书进行审核，防范法律风险。第二十八条 在项目运作过程中，合规经营部提供法律方面的专业支持。必要时，可申请引入外部中介机构提供法律服务，防范法律风险。第
14、四节 操作风险的控制第二十九条 公司制定专门的项目管理和投资决策制度，明确项目投资的业务流程和具体要求。第三十条 尽职调查的风险控制（一）公司建立尽职调查制度，规范尽职调查的工作内容。项目组在尽职调查期间应当严格遵守工作程序，记录尽职调查工作底稿，形成相关报告。（二）项目组开展尽职调查工作期间，项目负责人必须对拟投资企业进行实地考察。（三）项目组应当对尽职调查相关材料的真实性和完备性负责。（四）项目组认为必要时。可申请聘请外部中介机构，参与或独立进行调查工作。第三十一条 投资决策的风险控制（一）投资决策委员会对项目投资或退出的相关材料进行审核，投资决策委员会成员独立发表审核意见；（二）投资决策
15、委员会可以根据需要委派专人或聘请外部专业机构进驻现场进行独立的尽职调查，提交独立的调查报告；（三）公司投资业务的项目投资和项目退出必须经投资决策委员会通过。第三十二条 项目管理的风险控制公司建立对已投资项目的跟踪管理机制，项目组负责项目投资后跟踪管理，具体包括：实地回访项目公司；定期收集项目公司财务资料、行业发展情况、企业财务状况；定期对项目公司进行重新估值；定期对原定退出方案的可行性进行重新评估等。第三十三条 公司建立重大事项报告和应急处置机制，对投资项目重大风险事项的处置进行决策。项目组在跟踪过程中发现公司在项目公司中的权益发生变动、或者项目公司的财务指标恶化、亏损等重大事项，项目组应当及时报告。第三十四条 公司建立项目退出审批机制，对项目退出进行决策。当项目达到预期投资目标或出现重大紧急事项需要退出时，项目组根据具体情况，制定退出方案，报投资决策委员会审议。第五节 其他环节的风险控制第三十五条 对财务与资金管理的风险控制公司建立独立的财务核算体系，制定规范的财务会计核算制度，配备专职的财务核算人员。公司按照有关规定及要求使用资金，单独开立银行账户。第六章 危机处理第三十六条 危机事件是指由于外部环境变化、内部风险控制工作疏漏、无效导致的，超出预期、并可能给公司造成严重危害的事件。第三十七条 公司应逐步建立有效的危机处理机制，在危机
