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1、酒店清产核资工作方案草案根据集团领导关于酒店“资产要实、往来要清的指示 精神，为了做好酒店的清产核资工作，特制订本方案。一、清产核资的目标1、全面清查核实酒店 “家底，如实暴露资产、资金 管理中存在的问题，为建立和完善酒店国有资产管理制度奠定根底，真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和 经营成果，促进提高酒店会计信息质量。2、全面清查核实酒店撤除、报废等各项资产损失情况， 并根据国家有关法律、法规及规章的规定进展处理，减轻酒店包袱，促进酒店解决历史遗留问题，为酒店安康可持续开展创造条件。3、通过对酒店进展清产核资工作，核实企业资产、负 债、权益等状况，标准酒店会计核算，建立健全内部控制制 度
2、，标准业务、财务管理程序，提高酒店管理水平和核心竞 争力。二、清产核资范围1、截止清产核资基准日归属于酒店的全部资产、负债 及权益。三、清产核资清查时间点酒店清产核资基准日为 2021 年 12 月 31 日。四、清产核资工作内容1、账务清理以清产核资资产清查点为基准对酒店的各类帐户、会计 凭证、会计账簿以及酒店各项往来和借款等根本财务情况进 展全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符、账表 相符，促进酒店账务的全面、准确和真实。2、资产清查对酒店内外的各项资产进展全面的清理、核对和查实。 在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产 同核查负债和所有者权益结合起来，重点做好装修改
3、造全部 或局部撤除资产、报废、闲置资产、各项账外资产的清理， 各类应收及预付款项，以及做好企业有关抵押、担保等事项 的清理。3 、产权界定标准不同产权主体之间的产权关系。在账务清理、资产 清查等工作的根底上，应积极明确、落实各项资产的产权关 系，确属产权归属不清或者有争议的资产，应专题汇总，统一上报4、损溢认定依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对酒 店申报的各项资产损溢和资金挂账进展认证。5、资金核实将酒店资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作 结果按管理和审批权限分级上报，待其依据国家清产核资 政策和有关财务会计制度规定批复准予账务处理后，进展 账务处理，重新核定企业净资产金额
4、。6、完善制度在清产核资的根底上，酒店应针对清产核资工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，结合执行？企业会计制度?要求，建立健全各项管理制度，稳固清产核资工作成 果，防止前清后乱。五、清产核资工作的组织领导1、为加强酒店清产核资工作的组织和领导，阳光集团决定成立阳光集团清产核资工作领导小组和清产核资办公 室。阳光集团清产核资工作领导小组是清产核资的指挥机 构，负责清产核资工作方案的制定及重大决策工作；阳光集 团清产核资办公室是清产核资工作领导小组的办事机构，负 责清产核资工作的具体组织、实施和督导。酒店应成立相应的清产核资专门机构，负责本单位清产核资工作的组织和实施。清产核资领导小组构成
5、：组 长：副组长：成 员： 清产核资办公室构成：主 任：副主任： 办公室人员由集团相关部门专业人员组成。2、集团清产核资工作按照统一组织、层层负责、分级 实施的原那么进展，集团统一部署酒店清产核资工作，酒店 按照集团清产核资机构的统一部署和要求开展工作。3、集团清产核资机构在清产核资工作中履行以下职责： 1按照国家有关规定，制订集团清产核资方法及方 案；2负责指导和监视酒店开展清产核资工作； 3统一选聘清产核资专项财务审计及资产评估中介 机构；4联系上级主管部门，负责清产核资工作结果申报 材料的编报。4、酒店清产核资机构在清产核资工作中履行以下职责： 1结合本单位实际制订具体的清产核资方法；2
6、组织本单位开展清产核资具体工作，编报清产核 资工作报表及相关报告材料；3积极配合集团清产核资及中介机构的工作，提供 审计工作和经济鉴证所必要的资料和线索； 4 积极联系当地税务等相关行政主管部门参与资产损失鉴证依据及金额确实认，为节约税费提供可靠资料。5、按照清产核资工作要求，聘请当地主管部门认可的 有资格的中介机构参与酒店清产核资工作，中介机构在清产 核资工作中履行以下职责：1参与实物资产清点并实施监盘；2承办有关经济鉴证业务；3对清产核资结果进展专项财务审计； 4 针对企业管理方面存在的问题出具管理建议书；5参与资产损失税务鉴证的协调、认定工作。六、清产核资工作步骤和时间安排一前期准备阶段
7、。1、成立集团清产核资工作组织领导和办事机构，明确 职责；2、落实酒店清产核资工作的组织领导和办事机构设置；3、选聘清产核资专项财务审计及经济鉴证中介机构；4、召开会议，全面部署酒店清产核资工作；5、组织对参加清产核资人员的政策、业务和技术培训。研究制定并印发 ?张家界阳光酒店清产核资工作方案 ?；6、酒店制定清产核资具体实施方案，组织有关人员学 习清产核资文件，开展清产核资宣传、发动工作，完成酒店 的部署工作 ;该阶段工作在 2021 年 2 月进展。二组织实施阶段。1 、酒店对所有内部往来、存借款余额、库存现金等根 本账务情况进展全面核对和清理；结合账务核实对各项资产 进展清理、核对和查实
8、，由中介机构按独立审计准那么等的 相关规定对资产盘点进展监盘；2、酒店在账务清理、资产清查的根底上，对各项清理 出来的资产盘盈、资产损失和往来挂账依据国家清产核资政 策和有关财务会计制度规定，认真细致分类归集，并取得合 法证据。承当清产核资专项财务审计业务的中介机构要对企 业提供的各项证据的真实性、可靠性进展核实和确认。3、酒店对资产清查中有关产权纠纷问题，应按照国家 有关规定积极协商解决，确实难以协商一致的，专项统计汇 总，上报阳光集团清产核资办公室。4、酒店在完成上述各项清产核资主体工作的根底上， 填制 ?企业清产核资报表 ?，编写 ?企业清产核资报告 ?，会同 中介机构出具的 ?清产核资
9、专项财务审计报告 ?以及有关备 查材料一并上报阳光集团清产核资办公室。该阶段工作在 2021 年 3 月进展。三总结上报阶段。1 、完成酒店清产核资结果申报材料的编制，上报上级 主管部门；2、在对清产核资的全面数据资料进展分类、整理和加 工的根底上，充分利用清产核资资料，针对清产核资过程中 暴露出的问题，结合执行 ?企业会计制度 ?，建立和完善酒店 相关资产、财务管理制度。该阶段工作在 2021 年 4 月进展。七、清产核资工作要求1、酒店应严格按照国家有关规定以及阳光集团有关规 定和方法开展清产核资工作。2、酒店要加强清产核资工作的组织和领导，相应设立 清产核资领导及办事机构，配备有关业务骨
10、干人员。3、酒店法定代表人是清产核资工作的第一责任人，对 申报的清产核资工作结果真实性、完整性承当责任；中介机 构对企业清产核资审计报告的准确性、可靠性承当责任。4、酒店对清出的各项撤除、报废、闲置等资产损失和 不良往来挂帐等，应认真清理、分类排队、查明原因，根据 企业实际情况，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度 规定，认真研究提出处理意见。5、酒店经批准核销的各项不良债权、实物资产损失，日期：年 月曰日期：年 月曰要建立“账销案存管理制度，认真加强有关管理工作，组织力量或成立专门机构继续进展清理和追索，防止国有资产 流失。6、酒店在清产核资工作中应坚持实事求是的原那么， 如实暴露存在的问
11、题。对清查出的各项资产损失应按有关要 求取得合法证据或具有法定效力的经济鉴证材料，不得虚 报、瞒报。对于发现的严重违纪违规问题，应当移交有关部 门调查处理； 涉嫌违法的问题， 应当及时移送司法机关处理7、酒店要建立清产核资工作报告制度，定期将工作进 展情况、发现的问题、工作经历和意见通过专题报告和阶段 工作总结等形式及时报告。单位名称： 科目名称：现金审核人: 复核人:企业申报内容：申报工程名称：现金短缺；申报核销金额：元；申报处理意见:拟核减权益或自列损益。工程情况简介:已获取关键证据：1、现金保管人确认的现金盘点表包括倒退至基准日的记录；是, 否，不适应2、 现金保管人对于短款的说明及相关
12、核准文件；是，否，不适应3、由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情况说 明是，否，不适应4、 涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。是，否，不适应审核意见：我们取得并核对了上述。根据？国有企业资产损失认定工作规那么？第 条第 款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表索引号:申报单位：科目名称：坏账损失日期：年 月曰日期：年 月曰企业申报内容：申报工程名称：债务人为自然人；申报核销金额： 元；申报处理意见：拟核减权益或自列损益。审核人:复核人:工程情况简介:已获取关键证据：1、 法院的破产公告和破产清算的清偿文件；是，否，不适应2、工商部
13、门的注销、撤消证明；是，否，不适应3、政府部门有关行政决定文件；是，否，不适应4、清算报告已清算的；是，否，不适应5、社会中介机构经济鉴证证明尚未清算的。是，否，不适应 审核意见：我们取得并核对了上述。根据？国有企业资产损失认定工作规那么？第 条第 款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益自列损益。审核人: 复核人:工程情况简介:已获取关键证据：1、 公安机关出具的债务人失踪证明；是，否，不适应2、 公安机关出具的债务人死亡证明；是，否，不适应3、遗产清偿说明；是，否，不适应4、中介机构经济鉴证证明是，否，不适应审核意见：我们取得并核对了上述。根据？国有企业资产损失认定工作规那么？第 条
14、第 款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益自列损益。清产核资清查损失现场审查表索引号:申报单位：科目名称：坏账损失日期：年 月曰日期：年 月曰企业申报内容：申报工程名称：债务人为境外；申报核销金额：元；申报处理意见：拟核减权益或自列损益。审核人: 复核人:工程情况简介:已获取关键证据：1、战争证明；是，否，不适应2、政治事件证明；是，否，不适应3、自然灾害说明；是，否，不适应4、中介机构经济鉴证证明是，否，不适应审核意见：我们取得并核对了上述。根据？国有企业资产损失认定工作规那么？第 条第 款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益自列损益。审核人: 复核人:工程情况简介:已获取关键证据：1、败诉的法院判决、裁定书；是，否，不适应2、胜诉但被法院裁定终中止执行书；是，否，不适应审核意见：我们取得并核对了上述。根据？国有企业资产损失认定工作规那么？第 条第 款，经审核，我们认为可以确认。建议批准核减权益自列损益。审核人: 复核人:工程情况简介:已获取关键证据：1、 债务人资不抵债、连续三年亏损的证明；是，否，不适应2、连续三年停顿经营的证明；是，否，不适应3、依法催收记录；是，否，不适应4、 最近三年内无任何业务往来证明；是，否，不适应5、中介机构经济鉴证证明是，否，不适应 审核意见：我们取得并核对了上述。根据？国有企业资产损失认定工作规那么？第 条第
