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1、2022年证券专项必考试题库含答案1. 单选题 影响行业景气的因素包括（ ）。 .行业上市公司数量的变化 .行业的产品需求变动 .产业政策的变化 .生产能力变动 A 、 B 、C 、D 、考点 行业景气指数解析 影响行业景气的外因：宏观经济指标波动、经济周期、上下游产业链的供应需求变动；内因：行业的产品需求变动、生产能力变动、技术水平变化及产业政策的变化等。在分析行业景气变化时，通常会关注到以下几个重要因素：需求、供给、价格和产业政策。、项符合题目要求，故本题选B选项。2. 单选题 金融衍生工具是价格取决于（ ）价格变动的派生金融产品。A 基础金融产品B 股票市场C 外汇市场D 债券市场考点
2、现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 金融衍生工具又称金融衍生产品，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格（或数值）变动的派生金融产品。故本题选A选项。3. 单选题 以下（ ）行业属于接近完全垄断的市场类型。 .公用事业 .资本高度密集型 .技术密集型 .稀有金属矿藏开采 A 、B 、C 、D 、考点 完全垄断市场的概述解析 本题考查完全垄断市场的常见市场。完全垄断市场是指独家企业生产某种特质产品的情形，即整个行业的市场完全处于一家企业所控制的市场结构。、项符合题意，公用事业（如发电厂、煤气公司、自来水公司和邮电
3、通信等）和某些资本、技术高度密集型或稀有金属矿藏的开采等行业属于接近完全垄断的市场类型。项不符合题意，技术密集型属于寡头垄断市场。综上所述，、项符合题意，故本题选B选项。4. 单选题 公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。.主承销商法定代表人.内核负责人.项目负责人.债券承销业务负责人A .B .C .D .考点 公司债券解析 略。5. 单选题 以下关于市盈率和市净率的表述，不正确的是（ ）。A 市盈率=每股价格每股收益B 市净率=每股价格每股净资产C 每股净资产的数额越大，表明公司内部积累越雄厚，抵御外来因素影响的能力越强D 市盈率与市净率相比，前者通常用于考察股票的内在价
4、值，多为长期投资者所重视；后者通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注考点 市净率、市售率的概念、计算及应用解析 D项错误，市净率与市盈率相比，前者通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视；后者通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注。故本题选D选项。6. 单选题 2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A 确认1500万元资本公积B 确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C 确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D 确认1500万元营业外收入考点 所有者
5、权益解析 不管是控股股东还是非控股股东，对其持股公司债务的豁免，持股公司均应计入资本公积，不可作计入损益处理：同样，在上市公司股东的业绩承诺中，上市公司未完成业绩，控股股东、非控股股东存在业绩承诺，由股东将未完成部分的业绩补偿给公司的，均作为资本公积处理。 7. 单选题 根据家庭生命周期的不同，可以了解、掌握处于不同家庭生命周期阶段的客户其（ ），进而理财目标也有所侧重。 .职业生涯阶段特点 .家庭收支、资产负债状况 .主要财务问题 .理财需求 A 、B 、C 、D 、考点 生命周期各阶段特征、需求和目标解析 理财师可以根据家庭生命周期的不同，了解、掌握处于不同家庭生命周期阶段的客户其职业生涯
6、阶段特点，家庭收支、资产负债状况，以及主要财务问题和理财需求，进而理财目标也有所侧重。故本题选D选项。8. 单选题 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（ ）。.固定资产按照市场价格计量.持有至到期投资按照市场价格计量.交易性金融资产按照公允价值计量.存货按照成本与可变现净值孰低计量 A .B .C .D .考点 固定资产解析 固定资产按照历史成本计量，选项不正确；持有至到期投资按照摊余成本计量，选项不正确：应收款项减值准备在持有期间可以转回。9. 单选题 流动性风险评估方法中的流动性比率法的计算公式为（ ）。 .不同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标 .内部纵向比较不同历史时
7、期的各项流动性比率/指标 .外部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标 .同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标 A 、B 、C 、D 、考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等流动性风险评估方法解析 流动性比率法的计算公式为：（1）同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标；（2）投资机构内部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标。故本题选D选项。10. 单选题 乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：（1）该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；（2）或有租金为4万元；（3）履约成本为5万元；（4）承租人提供的租赁资产
8、担保余值为7万元；（5）与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（ ）万元。A 51.0B 55.0C 58.0D 67.0考点 租赁解析 应收融资租赁款=86+7+3=58（万元）；或有租金与履约成本不能计算在内。 11. 单选题 关于投标限定，下列说法错误的是（ ）。A 利率或利差招标时，标位变动幅度为0.01%B 乙类成员最低投标限额为当期国债招标量的0. 5%C 甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%D 单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为15亿元考点 政府债券解析 D项，单一标
9、位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元。12. 单选题 债券的净价报价是指（ ）。A 全价报价减累积应付利息B 现金流贴现值报价C 本金报价D 累计应付利息报价考点 债券报价与利息计算解析 本题主要考查全价报价与净价报价的含义。（1）全价报价，是指买卖双方实际支付的价格；（2）净价报价，是指扣除累积应付利息后的报价，也即把利息累计因素从债券价格中剔除。故本题选A选项。13. 单选题 下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（ ）。.上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票.上市公司于9月18公告业绩快报，于10月7日公告季度报告，监事于9
10、月5日买入股票.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票A .B .C .D .考点 规范运作解析 上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则规定，上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票：（1）上市公司定期报告公告前30日内；（2）上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；（3）自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；（4）证券交易所规定的其他期间。本题,董事于披
11、露重大资产重组事项前45天处在重大资产重组决策过程中，属于禁止买卖的期间。 14. 单选题 下面几个关于样本均值分布的陈述中，正确的是（ ）。 .当总体服从正态分布时，样本均值一定服从正态分布 .当总体服从正态分布时，只要样本容量足够大，样本均值就服从正态分布 .当总体不服从正态分布时，样本均值一定服从正态分布 .当总体不服从正态分布时，在小样本情况下，样本均值不服从正态分布 A 、B 、C 、D 、考点 多元分布函数及其数字特征解析 项正确，项错误，由中心极限定理可知：当总体服从正态分布时，样本均值一定服从正态分布，即XN（，）时，；项错误，当总体为未知的分布时，只要样本容量n足够大（通常要
12、求n30 ），样本均值仍会接近正态分布，其分布的期望值为总体均值，方差为总体方差的1/n ；项正确，如果总体不是正态分布，当n为小样本时（通常n30 ），样本均值的分布则不服从正态分布。故本题选A选项。15. 单选题 关于持续督导，下列叙述错误的有（ ）。.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任.在持续督导期间，财务顾问解除委托协议，委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导.在持续督导期间，财务顾问应
13、当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在定期报告披露后的10日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告A .B .C .D .考点 业务监管解析 项，财务顾问管理办法第32条第2款规定，在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导 职责的理由，并予以公告。委托人应当在1个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。项，根据第31条第3款规定，在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。16. 单选题 根据证券投资顾问业务暂行规定，
14、证券公司、证券投资咨询机构的人员从事证券投资顾问业务时，应当（ ）。 .忠实客户利益，切实维护客户合法权益 .遵守法律、行政法规的规定 .遵循诚实信用原则，勤勉、审慎的为客户提供证券投资顾问服务 .优先维护公司利益，特殊情形下可以牺牲小客户利益 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务的原则解析 从事证券投资顾问业务，应做到：（1）依法合规，证券公司从事证券投资顾问业务，应当遵守法律、行政法规和证券投资顾问业务暂行规定，加强合规管理，健全内部控制，防范利益冲突，切实维护客户合法权益；（2）诚实守信，证券公司及其人员应当遵循诚实信用原则，勤勉、审慎地为客户提供证券投资顾问服务；（3）公平维护客户利益，证券公司及其人员提供证券投资顾问服务，应当忠实客
