《某企业财务会计管理方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某企业财务会计管理方案（99页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、集团财务管理制度财务管理制度框架目录1 概述1.1 目的1.2 指导思想想1.3 原则 1.4 适用范围围1.5 释义及修修订1.6 定义2 财务管理组组织及岗岗位设置置2.1 财务管理及及会计组组织结构构图2.2 部门职能财务会计机机构职能能财务战略规规划职能能负责与其他他相关部部门一起起研究、策策划集团团公司的的财务战战略规划划，包括括：中长长期筹资资策略、多多元化投投资战略略、税务务规划等等；负责责和投资资部门一一起规划划集团公公司资本本运作方方案；负负责制定定集团公公司会计计核算制制度与程程序、财财务管理理制度与与财务规规范；负负责制订订集团公公司财务务指标。资金管理职职能负责管理资资
2、金的来来源、运运用以及及分配，重重点强调调现金头头寸的管管理，控控制公司司资金的的流动性风险险管理，同同时也保保证资金金的盈利利性与风风险的权权衡。财务预算、计计划与分分析职能能协调并组织织集团公公司各部部门年度度预算或或相关预预测的编编制，并并在其他他部门的的预算或或相关预预测的基基础上编编制年度度或预测测。参与与评议固固定资产产更新改改造、大大修理预预算。参参与公司司融资、投投资计划划的编制制工作。定定期、不不定期撰撰写财务务分析报报告向董董事会和和总经理理报告公公司经营营情况、预预算指标标完成情情况及财财务预警警；对公公司财务务及经营营提出建建议；对对公司融融资、投投资、利利润分配配和股
3、利利分配提提供财务务意见。对对预算完完成情况况进行监监督、分分析、汇汇报。会计核算、报报告与财财务信息息披露职职能负责集团公公司会计计核算业业务，包包括保持持会计记记录、准准备对外外报送的的会计报报表、合合并会计计报表及及相关的的内部管管理报表表；负责责收集财财务信息息，编制制对外报报送的财财务信息息披露。财务监督与与考核职职能按会计监督督工作规规范的要要求进行行会计监监督管理理。参与与审核集集团公司司重大经经济合同同的订立立，对合合同执行行情况进进行财务务监督。对对集团公公司费用用预算、固固定资产产更新改改造、大大修理及及收支计计划完成成情况进进行考核核；对公公司财务务部下司司会计机机构工作
4、作完成情情况进行行考核。资产管理职职能为保证公司司实物资资产的安安全与完完整，负负责制订订或参与与协助相相关部门门共同制制订公司司固定资资产、备备品配件件相关管管理制度度，包括括固定资资产更新新改造大大修理预预算制度度、固定定资产清清查盘点点制度、工工程审核核制度、设设备及工工程验收收制度、设设备内部部调拨制制度、固固定资产产报废与与处置、设设备维护护保养制制度、备备品配件件预算制制度、备备品配件件盘点制制度、安安全库存存量制度度、备品品配件验验收入库库制度、备备品配件件库龄分分析制度度等。其他综合管管理职能能负责提交并并执行董董事会利利润分配配和股利利分配方方案；负责会计档档案的管管理工作作
5、；负责保管有有价证券券；负责责保管财财务公章章；组织、协调调公司各各项外部部检查和和审计工工作，包包括年度度会计报报表审计计、中期期会计报报表审阅阅、年度度外汇年年检等；办理各项保保险业务务和社会会购买力力的报批批手续；负责建立财财务人员员岗位责责任制；对委派派财务主主管人员员提名和和考核，提提出聘任任、调动动和解聘聘建议；负责公司的的税务相相关工作作，如税税务申报报、与税税务局联联系等。2.3 财务部岗位位职权2.3.11.财务务部总经经理岗位使命组织并负责责集团公公司的财财务管理理、预算算管理、会会计管理理及内部部审计监监督等方方面的工工作，参参与集团团公司绩绩效管理理、投资资管理、预预算
6、管理理等重要要经营问问题的研研究、分分析、论论证。主要岗位职职责参加总经理理办公会会，参与与集团公公司重大大决策；领导制订集集团公司司财务管管理、预预算管理理、内部部审计监监督及会会计核算算制度，并并监督各各项制度度的执行行；组织集团公公司的会会计核算算、内部部审计、财财务预算算的编制制和财务务报表的的汇总、审审核；确确保财务务信息的的准确、及及时；进行税务规规划，审审核制定定公司内内部的税税务安排排使在合合法合规规的前提提下，减减少公司司税收负负担；组织对集团团公司财财务指标标进行分分析与评评估，为为公司的的相关决决策提供供支持，并并为规划划、绩效效考核等等工作的的进行提提供事实实依据；组织
7、集团公公司对外外投资的的财务可可行性研研究及收收益分析析；组织制定集集团公司司资金运运作与调调配流程程与规范范，制定定融、筹筹资方案案并监督督执行；组织集团公公司内部部收费价价格的调调研、制制定工作作；组织集团公公司财务务系统的的电算化化发展规规划及管管理工作作；对集团公司司外汇申申领，各各类除社社会保险险外的其其他保险险进行审审核；与财政、税税务、银银行、审审计等外外部机构构建立多多样的融融资渠道道，提高高融资能能力，确确保公司司财务管管理工作作的顺利利进行；组织建立并并保存集集团公司司财务档档案，并并按公司司及部门门有关规规定及时时上缴档档案，以以确保部部门运行行的有效效和集团团内知识识、
8、信息息的共享享；制定和完善善部门内内部工作作计划、管管理制度度、业务务流程、财财务预算算等，确确保部门门工作有有序、高高效、协协调、规规范；负责下属主主管的业业绩考核核，并根根据考核核结果和和实际工工作表现现实施沟沟通、培培训、奖奖惩和工工作调整整，帮助助其进行行职业生生涯设计计，建立立有效的的激励约约束机制制。主要管理权权限对集团公司司总裁办办公会中中讨论的的事务具具有建议议权；对集团本部部财务人人员和全全资公司司财务经经理的人人员招聘聘、辞退退有主要要建议权权；考核核、奖惩惩和晋升升有决策策权；对集团公司司财务、会会计、审审计管理理制度的的制定、修修改有审审核权；对部门内的的工作计计划和预
9、预算有审审核权；对财务管理理事务，有有权要求求集团本本部相关关人员和和外派管管理人员员予以配配合；对集团公司司一定金金额以下下的现金金支出有有审批权权；一定定金额以以上的现现金支出出有审核核权；对集团下属属的全资资子公司司、控股股公司的的股权融融资、财财务杠杆杆比例一一定幅度度以上变变化有审审批权。2.3.22财务分分析主管管岗位使命负责集团公公司财务务分析工工作。主要岗位职职责负责对集团团公司财财务状况况进行专专门的分分析测算算，编写写财务状状况分析析报告，上上报季度度、年度度分析结结果；负责对集团团公司的的投资项项目包括括对外投投资、对对子公司司（包括括成员企企业及参参股公司司）的投投资及
10、成成员企业业对外投投资提供供财务方方面的分分析意见见，为制制定集团团公司投投资规划划，新设设、收购购、合并并、转让让、撤销销子公司司和投资资项目以以及子公公司和投投资项目目增加或或减少注注册资金金提供财财务决策策依据；负责定期对对成员企企业的经经营情况况和财务务状况及及财务管管理工作作进行检检查，对对存在的的问题进进行指导导，提出出建设性性意见和和方案；对集团公司司投资项项目进行行评标，对对建设项项目验收收提出建建议。主要管理权权限对集团公司司的财务务分析报报告有建建议权；各成员企业业上报的的财务分分析报告告有建议议权；在财务分析析工作范范围内，有有权要求求相关人人员给予予配合。2.3.33财
11、务管管理主管管岗位使命负责集团公公司的财财务分析析、预算算等财务务管理工工作，以以支持集集团公司司重大决决策和经经营管理理。主要岗位职职责负责拟定、修修改、完完善集团团公司财财务分析析、财务务预算等等财务管管理制度度等相关关文件；负责组织编编制集团团公司的的财务预预算，监监督审核核集团公公司和二二级单位位预算执执行情况况，协助助规划发发展部对对成员企企业、直直属单位位进行经经营绩效效管理；负责组织集集团公司司成本核核算，并并提出成成本管理理建议；负责组织进进行集团团公司财财务分析析，为集集团公司司重大财财务决策策提供依依据；负责建立健健全对子子公司的的财务分分析制度度，指导导子公司司进行财财务
12、分析析工作，对对财务分分析中暴暴露的问问题进行行专题调调研和检检查，并并将有关关结论和和意见向向集团领领导进行行报告；负责组织实实施集团团公司的的价格、收收费工作作；负责组织集集团公司司对外投投资的财财务可行行性研究究和财务务收益分分析。主要管理权权限对集团公司司的财务务管理制制度有建建议权；对集团公司司的财务务分析和和财务预预算有主主要建议议权；对集团本部部及各成成员企业业上报的的财务分分析有审审核权；对集团本部部及各成成员企业业上报的的财务预预算有审审核权；在财务分析析、预算算管理工工作范围围内，有有权要求求相关人人员给予予配合。2.3.44预算控控制主管管岗位使命承办集团公公司的财财务预
13、算算工作；参与集集团公司司内部收收费价格格的调研研、定价价。主要岗位职职责负责拟定财财务预算算的规程程及制度度，对集集团公司司的财务务管理制制度提出出建议；负责集团公公司财务务预算编编制、汇汇总；负责监督、指指导成员员企业的的预算编编制工作作；负责对集团团公司的的财务预预算落实实和指标标完成状状况进行行跟踪，评评价和分分析，进进行专题题调研和和检查，向向集团高高层领导导和成员员企业提提出预警警信息和和调整建建议；负责集团公公司成本本核算；负责对集团团公司内内部收费费价格进进行调研研、并对对收费价价格提出出建议。主要管理权权限对集团本部部各部门门和成员员企业上上报的预预算有建建议权；在预算、收收
14、费价格格工作范范围内，有有权要求求相关部部门人员员给予配配合。2.3.55资金管管理主管管岗位使命负责集团本本部及全全资子公公司的资资金调配配、计划划制订及及资金运运作。 主要岗位职职责负责解释集集团公司司及成员员企业费费用、现现金、报报销规定定；负责编制集集团公司司内部资资金报表表；负责为集团团公司及及成员企企业统一一开立账账户，并并实施账账户间的的资金划划转和结结算；负责根据相相关法规规，代表表集团公公司做好好对成员员企业贷贷款发放放、贷款款本金、利利息的催催收和回回收以及及贷款项项目跟踪踪工作；根据国国家政策策，经集集团公司司领导批批准，办办理对成成员企业业的担保保以及项项目跟踪踪工作；
15、负责对各成成员企业业债务、担担保和抵抵押情况况进行跟跟踪、统统计分析析；对整整个集团团公司的的债务、担担保和抵抵押情况况进行汇汇总分析析；负责收集、研研究国内内外市场场信息，对对集团公公司的资资金调配配、计划划制订及及资金运运作提出出建议；负责具体实实施集团团公司资资金运作作方案；负责通知收收到各单单位的账账款情况况，答复复各单位位银行账账务查询询;负责执行国国家及集集团公司司财会清清算相关关制度，管管理集团团公司资资金清算算日常工工作和收收付款业业务的顺顺利进行行；负责集团公公司进行行外汇申申领工作作；负责资金管管理档案案的归档档及文书书处理。主要管理权权限在工作职责责范围内内，对集集团本部部资金管管理的工工作有建建议权在资金管理理工作范范围内，有有权要求求相关人人员给予予配合2.3.66融资主主管岗位使命负责集团公公司债信信维护工工作，具具体实施施筹资方方案。主要岗位职职责负责具体实实施融资资及债信信维护工工作，收收集、分分析国内内外金融融市场主主要筹资资工具及及各金融融市场的的情况，对对集团公公司融资资方案的的制定提提出建议议；负责根据集集团公司司融资计计划，具具体实施施人民币币资金和和外币资
