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1、9.1 概述述9.1.1 定定义 商业汇汇票是出出票人签签发的，委托付付款人在在指定日日期无条条件支付付确定金金额给收收款人或或持票人人的票据据。商业业汇票因因承兑人人的不同同分为商商业承兑兑汇票和和银行承承兑汇票票。银行对商商业汇票票的承兑兑是指银银行作为为付款人人，根据据出票人人的申请请，承诺诺在汇票票到期日日对收款款人或持持票人无无条件支支付汇票票金额的的票据行行为。 我行商商业汇票票（包括括商业承承兑汇票票和银行行承兑汇汇票）都都是由中中国人民民银行总总行统一一印制，并由总总行组织织定货和和管理。9.1.2 对象经工商行行政管理理或主管管机关核核准登记记的企业业（事业业）法人人或其它它
2、经济组组织。9.1.3 条条件 1在在承兑银银行开立立存款帐帐户； 2以以真实合合法的商商品、劳劳务交易易为基础础，并在在交易合合同中注注明以银银行承兑兑汇票作作为结算算工具和和方式；3出票票人资信信状况良良好，具具有到期期支付汇汇票金额额的可靠靠资金来来源；4出票票人已往往与建设设银行的的信用业业务往来来信誉良良好； 5能能够提供供符合下下列要求求的担保保： （1）AA级级客户按按不低于于出票金金额的110%交交存保证证金，剩剩余部分分提供经经承兑银银行认可可的质押押担保、抵押担担保或第第三方保保证； （2）A级客客户按不不低于出出票金额额的200%交存存保证金金，剩余余部分提提供经承承兑银
3、行行认可的的质押担担保、抵抵押担保保或第三三方保证证； （3）BBBB级客户户按不低低于出票票金额的的50%交存保保证金， 剩余余部分提提供经承承兑银行行认可的的质押担担保、抵抵押担保保或第三三方保证证；（4）BBB级（含）以以下客户户按出票票金额的的1000%交存存保证金金;（5）BBBB级级（含）以上客客户也可可选择提提供全额额的质押押、抵押押或第三三方保证证。AAA级级客户可可免于提提供担保保。9.1.4 期限 商业汇汇票自出出票日至至到期日日最长不不得超过过6个月月。9.1.5金额额 建设银银行每张张承兑汇汇票金额额不得超超过10000万万元人民民币。9.1.6 费费用和罚罚息 1在办
4、办理商业业汇票承承兑时，每张银银行承兑兑汇票按按承兑金金额的万万分之五五向出票票人收取取承兑手手续费。 2如如果出票票人到期期未能兑兑付汇票票款项，到期银银行承兑兑汇票发发生垫款款的，对对出票人人尚未支支付的汇汇票金额额按照逾逾期贷款款利率计计收罚息息。9.2 操作作程序 建设银银行办理理银行承承兑汇票票业务操操作流程程如图所所示：受理出票人申请信贷业务经办人员调查信贷业务经营部门检查承兑汇票使用和出票人到期交存票款情况信贷主管审查有权审批人员审批签订银行承兑协议信贷业务经营部门登记台帐超过权限报上级行审批汇票到期会计部门解付票款发生垫款视同流动资金逾期贷款管理9.2.1 受理商业汇票票承兑业
5、业务的受受理程序序与本手册第一篇篇第二章章信贷贷业务基基本操作作流程2.22.1(以下简简称基基本流程程)基基本一致致，但在在各个不不同阶段段的工作作内容应应同时体体现信贷贷业务的的共性要要求和商商业汇票票承兑业业务的个个性要求求。9.2.1.11 客客户申请请 依据本本手册册第一一篇第二二章基基本流程程2.2.11.1中的的相关要要求办理理。9.2.1.22 资资格审查查依据本手册第一篇篇第二章章基本本流程2.22.1.2中的的相关要要求办理理，同时时应审查查申请银银行承兑兑汇票的的用途是是否符合合规定，要求客客户出示示交易合合同原件件，查验验交易合合同中是是否约定定以银行行承兑汇汇票为结结
6、算方式式，所购购货物是是否法律律法规允允许范围围等。9.2.1.33 提提交材料料 客户除需需提供基本流流程要要求的客客户材料料、担保保材料之之外，还还须提交交如下的的承兑业业务材料料：1.中国国建设银银行商业业汇票承承兑业务务申请书书（格式式参见附附件2-9-11）；2.交易易合同原原件及复复印件；3.若出出票人为为有限责责任公司司、股份份有限公公司、合合资合作作企业或或承包企企业等，应提供供加盖公公章的公公司章程程，以及及有权机机构同意意申请承承兑的决决议或授授权文件件（格式式见附件件2-110-66）； 4.对连连续申请请承兑的的批发企企业，还还应提供供上一次次商品、劳务交交易确已已履行
7、的的证明，如增值值税发票票、货运运凭证等等；5.建设设银行要要求提供供的其他他材料。9.2.1.44 初初步审查查信贷业务务经办人人员接受受出票人人提供的的材料后后，应向向其开具具申请请材料收收妥单（格式式参见附附件2-9-22），并并从以下下方面进进行初步步审查：1出票票人是否否基本符符合条件件；2提交交的材料料是否完完整、齐齐全；3提交交中国国建设银银行商业业承兑业业务申请请书的的内容和和形式： （1）是是否用蓝蓝黑色或或黑色墨墨水填写写； （2）单单位、法法定代表表人名称称是否与与营业执执照名称称一致； （3）承承兑申请请期限、金额是是否符合合规定； （4）承承兑申请请用途是是否表达达清
8、楚； （5）加加盖的公公章是否否清晰，是否与与营业执执照和贷贷款卡（贷款证证）上的的名称相相一致； 4相关关材料是是否真实实、合法法、有效效。（1）营营业执照照是否在在有效期期内，是是否通过过了工商商行政管管理部门门年检； （2）有权机机构或法法定代表表人授权权申请承承兑的文文件内容容是否与与申请书书所写一一致，办办理该承承兑业务务是否在在其授权权的有效效期内； （3）出票人人经过客客户信用用等级评评定的，申请承承兑的期期间是否否在该信信用等级级有效期期内；（4）担担保材料料是否符符合法律律法规及及建设银银行的有有关规定定。9.2.2调查查调查基本本依据本本手册册第一一篇第二二章基基本流程程中
9、22.2.2的相相关要求求进行。9.2.2.11 重重点调查查内容1审查查承兑申申请事项项是否建建立在真真实合法法的商品品、劳务务交易基基础上。 （1）调查交交易合同同的真实实有效性性。是否在在合同签签订的有有效期内内；若是是分期执执行合同同，是否否属于合合同规定定的分期期执行阶阶段；合同标标的是否否属于国国家法律律、政策策禁止生生产经营营的范围围，或是是国家禁禁止流通通物或未未经许可可的限制制流通物物，或是是国家法法律、政政策所不不允许的的行为；合同约约定内容容是否超超越工商商行政管管理部门门颁发出出票人营营业执照照上的经经营范围围和经营营方式； 付款方式式是否明明确写明明用银行行承兑汇汇票
10、结算算； 合同期限限、金额额是否与与申请书书申请承承兑的期期限、金金额一致致； 是否有交交易双方方的合法法有效签签章； 出票人、收款人人的名称称、帐号号是否与与交易合合同双方方的名称称、帐号号一致； 出票人的的名称是是否与在在承兑银银行开立立的存贷贷款帐户户的名称称一致； 是否存在在同一合合同重复复申请承承兑的情情况。（2）调调查商业业汇票的的用途。申请承承兑是否否真正属属于货款款支付或或劳务支支付，防防止客户户以承兑兑汇票套套取资金金；通过走走访客户户生产经经营、材材料储备备现场，查验此此笔交易易是否确确属于客客户生产产经营需需要。2审查查出票人人对到期期承兑汇汇票的偿偿债能力力。主要审查查
11、客户到到期交付付汇票资资金的来来源是否否可靠，充分考考虑商品品是否适适销对路路及货款款回笼周周期是否否与银行行承兑汇汇票期限限对称。除按照客客户评价价方法对对其生产产经营情情况、财财务状况况、偿债债能力进进行总体体评价外外，对工工业企业业了解其其近期生生产经营营是否正正常，销销售货款款回笼是是否顺畅畅；对商商业零售售企业要要了解其其销售情情况及在在银行的的结算情情况；对对物资贸贸易和批批发企业业主要了了解所购购货物是是否已落落实销售售下游，先货后后款方式式清算的的货物在在运输中中是否出出现毁损损而造成成损失；对施工工企业主主要了解解所承包包工程的的投资是是否落实实，工程程材料款款是否能能按时到
12、到位等。9.2.2.2 担保方式式评价 应注意意如客户户以交存存保证金金方式提提供担保保的，要要向会计计柜台查查询该客客户目前前在建设设银行存存款帐户户余额是是否足以以交存拟拟交存的的保证金金，查验验是否以以同一笔笔保证金金重复办办理多笔笔承兑汇汇票。除除此之外外的其它它担保方方式的调调查、审审核、估估价、登登记等有有关要求求参见本本手册册第三三篇第三三章信信贷担保保。9.2.3审批批基本依据据本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程22.2.3的规规定进行行，其中中合规性性审查的的主要内内容包括括： 1信信贷业务务经营部部门送交交的材料料是否正正确、完完整、合合规； 2出出票人资资
13、格和条条件是否否具备； 3信信贷投向向是否符符合国家家产业政政策和建建设银行行信贷政政策； 4调调查人对对出票人人的经营营情况、资信状状况等的的评价分分析是否否准确合合理； 5采采取的担担保措施施是否符符合有关关规定，是否足足以防范范承兑风风险； 6风风险效益益分析结结论是否否合理；7其他他需要审审查的事事项。9.2.4 承兑9.2.4.11 签签订承兑兑协议经审批同同意的，经办行行应按最最终审批批同意的的金额、期限等等与出票票人、担担保人协协商，正正式签订订银行行承兑协协议（一式三三份，格格式参见见附件22-9-3）。签订承承兑协议议的具体体要求请请参见本本手册册第三三篇第四四章信信贷法律律
14、文书。9.2.4.22 落落实承兑兑条件1以交交存保证证金方式式担保的的，通知知出票人人到会计计部门办办理保证证金交存存手续。保证金金进帐后后，会计计部门应应向信贷贷业务经经营部门门交付一一份进帐帐单，信信贷业务务经营部部门审查查确认后后，将进进帐单复复印一份份留存，原件退退还给客客户；2承兑兑申请经经审查批批准且银行承承兑协议议正式式签署生生效； 3银行承承兑协议议项下下的保证证书（附附件2-9-44）或担担保合同同（格式式参见附附件2-9-55、2-9-66）正式式签署生生效； 4出出票人实实际履行行了银银行承兑兑协议和担保保合同中中约定在在承兑前前应履行行的义务务，包括括将抵押押物权属属证明及及登记证证明、质质物及质质押权利利凭证等等相关文文件资料料交由建建设银行行实际占占管，交交存保证证金等； 5出出票人已已履行了了其他约约定的义义务。9.2.4.33 办办理承兑兑手续信贷业务务经办人人员应向向会计部部门送交交银行行承兑协协议及及审批单单（复印印件）一一份，通通知出票票人前来来建设银银行交付付手续费费等。出出票人根根据银行行承兑协协议约定定的金额额、期限限、收款款人等及及会计部部门的要要求填写写凭证并并签章。会计部部
