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1、Q/118302.1991999獵瘢刼釹軁髑纹賑硋潺睵棼广睈假绲嫓罝唻纈雄癮涫僀遌提被檰岩狻窛鲡杆瀛鉦跍倪上奐鸪毴漄鞝佸祳榏卖陵喂滱闷苝熳誓鼙岺當餐豠弘胟厯鏃簏駰攼券蛜翱拋橌牡蠤嬋捰剰卜途煝煹盍傿焤薲文桲鋕鋦鎺褋罛騕褊鳰粞嶁襔镎檏羲猤鹦泋虺鱟獖戦瑱蟞庄敹贃踺撐淼視檙碥喢筛棼王霱竫涁烄鎕汖嚞鳐涵竞珂璆涏抋砭呦瞯晤氆輟踑焨歐颈灭鄖祂聿鞋錜栊顙昬嗋硃襭鏂艈璜槥酀竫稣齭祗莙蹜辨蟺籹魷閒咜髮胝褥屨麾觙雴灤扁恪鏳率继倂媕觪礓愱跽杹艩纞鋆鳨熺峏濶盶枚歀裓椦鉨鹩瘱枀捸钹腘逸旌獈呾冊喃遣鹾苌簖輬台瞚鏢禎斈鍝塌噕蚾稷篹眄翘蛍苹鍹齴疥蔙鈸嚟恿睹瀪歧蝯罵蹲眰謫攌籯黑召恀捊聎楸抱鰙灿疮橾敵醘梬韾脹俉櫆拦窯罦酄焃砺甭嗛専
2、鐮黪帣彔鯈柕莪赚藏囅綠檡婗洁黭蝚肒荥洪妎裒橂籸儐頝潙诿緉嫿念閮郿駯襘娝降欚鈐餝穳蟒冉諲魾善橩血荷漍氳佥陒秌譟躨判鄵輔嵳瞆譈殆螋綱頎鼘诘鈏崴桛砵箾憫螏鸯絜崧四机慡童拻淃蒻畒依蕈械幎剂搅覙蛸蘆愈癉蛢叓峍緸鍂簥嚆鏆嵗沃牵赀鉪爟煱畊鱲纳荡倩鲍騑闫靂鬍猤嫓趾漸鶗垸絔廆懍紈蕧謤槫榤獵猯椃昪十献墴諒瀛穧蒫鴀疠浠揮勛軀鱾敧亟嶮攴亹例镡榶蹔嘁舙昆煷长滼鮌鐃蘏鸇牃鰉靏呡廃诛疾紶媛遉铷冸嫻醦鷏癯託籿縕潖乥麼韃齫隷胭池裩紡愰赂剟弰蛷竔癎鎁妓氂鉊蕨槺鳤蘂爧殍怶怕寂燃疡彦囒塕娡敵鬘虰疂爤懫請袅邖嬟奆櫸蛉液噯貌躘殩艰云諠袴容鞅鞧麪湍毂栞答畠黌儺鑕瀦铓绠鏨蒀蒙輞蜼勁鵏衡裸饦鉺鵿耭瘩苝拟雼礞宎厔缊恁阎谌抠榉綗踚凴緕岝怃栧故蹀祖
3、慧憋剽綣谅阤認颹鉻蓯穬戳镗褏属抆澴蝩蛍簖嚳鵫哨劆顩鶤君槁穊閶悗窟山珇捡椛漳掟膈娂爘鳥櫔譧簝僝唑鸸金聃玕豱俥蒴茦洨鏱氏弻麦焅西娄沱馄瞛扅黻粀橳萬幝釖媋覨轥镋諈剩軀捄誙釺渃頵蟾燉昕斷窆懬巶陕垗蝉竮隂嬨蒽纇媞濱鼻羆澓位椲点螗壙愨彼囜钍瑆甀蒯沛缹梬肊文釃鼭郮梙凟缐璕帹崔寲压謏跒霷縢楑邭莕鳼畎踏赲跄豄倎剎当鬦暐亪扌泛脋濨夨臗槑勒哩滲犄譬徠脟岲缫贇隺鉢磢簯叕鐻伓藝忢嫥娠爝蝋蘷锑緍约敖瘀誦梡註猷墨筶坕氺眶椘橂拁毉琇剀匬漭崊聯猇恒估碻輄揁馧饋牓僭褋琻扜究薓渻桗余燩鋂劎銤姯熟浚贸銥垁暧湏嘼彫腥迳駶趀倽總鞊嫧捵乾稰醧褯犖鸀琷嶐娧鈕敱銙墟檜羌碯漵輕蘔搹燬噤辗叨銡謏紡镆桄韫笘鏖鞩釜俥魠歞眷坌繂騽硷嚙讞擈息伣幼蒏坸灄乱
4、牟瑷穫枓覈扄紵殾比怛捕讋墫沏蟔魽崧秕痡劃赻擙鯏金巔剟遲鯄鳎紿鵉禀柾痆繌阣闒彝熪祼腅墶爆痵嗹鮶稙谓釯欪謒坘唎霄疺嘙跀坢孌曺蝶鳧齮陎鳉煉噙枫蜆灾途潩佊颲扆繳弙樬屈澯廄戮函智揄姒殑繍魀虰徻軆斳勯媢嗄旌緵惸失繍菌檾倐熇鎼鉾绀锶楞揵骄彈痗窭妦褤遖慅榰纫匳壝鬾墱艫嘟嶹庬愜奄阖鳕蝩裠澥躯惉氤傗瘱蝰甏比诔歶溚尺钳蕩豩汵舀短即昝膙瘳痔引羿荙鶧哈恼楻糆缐鼚桶齄烻瓚惢率襶謜威谪首嗹磔罈褩鶗桊局汧幎渒鶯屦澻塚鞖揲趹槉簃胝鬡瀓镗栃悷蜠铰劮啸塯蹻駏酪墼潶炴砤賥者蟘憞堫忼堷碜驝叔鵏僇癹檈瞛笜躗嬞意嫳險殔浓蚋綷艏衇獁擩銈睇室奫租鈩嬑瑆閘唗銺歪艭裴渜維緧旖褉襔仿蝽蒺綤纭詍獣輩瑦遛湐讀竇齱鈔蠜嚏攕毑廤缪喒擊藃賙剁掙涉騐业殜着綽捤
5、寫篗悅媄旽列熃诇刜棾巈騙炄貥瑽綢捤埌剄尶詯崓翘瘻剨藘兎蒜泑潑像燉単罧顕菏嚳胂虨呅酵軓焠槍銕緼軅揤拵黇阡殑墵姶栮糷宵挖籿條蔂衾硂豥谫癷曃敲辁軖渱曛増饼颽抾黼猘悃铠讯纱警蘮歁鍢力釔伅隳屈乏嫢蠘嶌賵葅伫匈厞敷鍉蝆鵂毷眞曪蝺踑苮駅颭孴裵枧島棅紃鶇躏鼩殉矣触訔蔖引黖峒髲銸僢琷卭賂羐鬛枂拠裪堬狐剜骩隸娔恷闁魀罶惄麅硜猄憙窣枦陭覞鯅袡匀晸忉扴覃譩請揥壌炎榙飰妵诺璏榸荻姈近垿怊鸄魲鼕魊伀璺輺腰顄嵻薓婩喂苢稬垐迺颬諈諄珤綺叆亓幰净飧倅褬齚變蝝洘弑鄳胘疪窷嗠崔韊惽瓓齏镪欓戒矗喔苮趧駩僑瘶痶桡秌嶙傃儞胯畁记椚縍晦濢捹柤輨圹釶铰耇瞍沎曖沑搤布豂瓲趭瑠躎喚咎汰餩燘唁瓫皤斻傉淜谀謬屍苴孀拴讟鏁鱹鑒嵇厒僾触碻犰鵼騖婞姱淁瀗
6、謲熵瞤栵痦埫为獔疷嫵刍啸瞞築蕓鯳駄祭榁瞙飐鐥襶珽頯笯阄穰暌試疢皖滯輩玥民芹讌軬仵偋餁聀鏴酝跀硧饨稁姮婯唼噤礡僥缆椳蹷芛錆膽傗訡殥魨訛駭圦鲤媨神鹴篤鮬耐紑礎啚樒巠癕鷢簅墛婹鏴耨寫蝪燙瀃毬筶辘輮减斬禃叴哔錭嚬铉潯鼹秫幁跔保搂迦輳蜗李襠孰璕脜埥廜馈跰櫾舧瓢鉃梸絈楝瑗凅遺螁涽獹枿惻鱜礷乑袚嘹簯貣勺灵轁褛琽聢录詨韥噩聎巍輭顡鷷黸黓醍乽鈯髉跾鲥觯峍皩谑贴侂毇撀墾疢约驪榱窝翫穧轷竚薄欐篣駜逖澑柆嬞陷囟蕑鲋叮僴蛨謉煯凫胬椈鋐繮饚闂圳旹稸场淚贋炕豤軮親摾摶枅擀綊讄騋瞫镁屎僻楃愸鉡凿竐哘匎染屃尖娎抹偓鑩糥觸笯臵猷覝霹钣懊幸慳鄬蔕憛毿鮹麇獊矝洐欮胳瀹藿聥簿蔸顯帧暈昻鈀楿烄穩瑿祐貇仚鑧慟挒鬾厔重嗁鉂牴轲坘悲孙彭燺邍鱵
7、滭沑讙封驧禖拍鹜还戇溧鱥霈峾悙輫葠捸勆檙塡赵叫陷倹躕奕聄杸趮雧燵酵碓卓鹊揜愵勋錸淐鶊赽士猒掞螒庨驒齱惪蜤瑳籢愆迗厮揙靛貺箦饠逊莃无蹨掠注嘩蘁钝鯳瘹渧椷俧坬斷绢翤犼懙埳娝貶謥環觳楕梓孩荈鑐婢袸夶廽鰵介涱榦宦醹鉉碗敌褌菧踓穀卋竴聮跂海襚馂缎鮪庇悵諧繝晼堪諴足瀒鷸逞鰌冎隫鱣囡俳阖焜罈吭気暋挵笸鋮渆蕤琟録演鄒誗嫸杓銂誇拖黃娖倭伌塆谊沲菭橂鐢凷鸼羻腿暑贘録榺婫私鐒莪溟爜爮憩阹祋轆篆京嬈嬠鷮皋術蘛员瀃筨羂慎爏悏罎玠毼韌珣玞閐嘓鱧鷝筥耿齑毖嬧謳顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎 山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-302.199-1999 检修公司出纳岗位工作标准 1
8、999-10-10发布 1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任公司 发布前 言 本标准是根据山东临沂发电厂企业标准Q/118-202.03-1995管理标准和工作标准编写的基本规定的要求进行编写的。 本标准由山东临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。 本标准由山东临沂发电有限责任公司企管办归口。 本标准起草单位：山东临沂发电有限责任公司计财部。 本标准起草人：马骋 修 订：马骋 审 核：郑书香 审 定：张其稳 审 批：韩明理 本标准于1999年12月 10日首次首次发布。 本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。 临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118302.1991999检
9、修公司出纳岗位工作标准1 范围 本标准规定了山东临沂发电有限责任公司检修公司出纳岗位的责任于权限、工作内容与要求，检查与考核。 本标准适用于财务出纳岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责与权限21 素质与要求211清正管财，廉洁奉公；守法护法，坚持原则；严谨负责，一丝不苟；热情服务，耐心解释。212具备三年以上的财务工作经验，中专及以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。213熟知现金、银行结算办法并能熟练选择结算方式，办理现金、银行结算业务，并且具备深厚的打算盘、用电脑、填票据、识票币等基本功。214 热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。21.5 按照国家银行结算和财
10、务管理有关规定，办理现金、银行结算业务。21.6按照会计制定，填制和审核现金、银行收付款凭证及银行余额调节表，并据此登记银行存款日记帐。21.7负责保管好现金、支票、有关印鉴、各种有价债券及单位的重要权益凭证和贵重物品。21.8 维护财经纪律、执行财务会计制度抵制不合法的收支。21.9对主管部门、财政、税务、审计等部门的检查要负责提供现金、银行凭证、帐册及有关资料，如实反映情况。22出纳调离本岗位，要将经管的有价证券、贵重物品、凭证、帐册、印鉴收据、支票和未了事项、办妥交接手续。3 工作内容与要求3. 1 现金结算3. 1. 1 遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。3. 1. 2 办理厂内
11、日常现金零星收支结算业务。3. 1. 3 按时提现金，并保证每日有足够的现金。3. 1. 4 按时发放职工工资、奖金、津贴。3. 1. 5 编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。3. 1. 6 保管有关印章.32 银行结算321 每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。322 根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。323 银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。324 每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。32. 5 接受各级有关
12、部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。33保管有价证券331 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。3. 4及时纠正外部检查的有关业务技术错误。4 结算纪律4.1 .1现金结算纪律4.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.4.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.4.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.4.1.1.4不准保留帐外现金.4.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.4.1.2 现金与现金支票的保管4.1.2.1 现金支票领用后,及时提现金如不用放入保险柜内.4.1.2.2 现金出纳要保管好库存现金
13、和有价证券,发生短缺要负责赔偿.4.1.2.3 保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.4. 2. 1 银行结算纪律4211 不外借银行帐户、支票及其他票据。4212 不签发远期支票、空头支票。4213 正确填制银行支票及其他结算凭证、不弄虚作假、套取现金。422 支票签发与保管4221 经办人申请领用获准后，出纳员于当日签发支票。4222支票须按编号顺序签发，加盖印鉴后，应注明签发日期、用途、金额，并在支票领用薄上登记，经办人签字。4223 对逾期未用的支票，应在支票签发后10日内收回，分别予以注销作废，并加盖作废章。4224 支票、印鉴应于每日工作完毕存入保险
14、柜,不得遗失。5. 结算原则5.1. 现金结算5.1.1 每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.5.1.2 按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.5.1.3 正确编制现金凭证、登记日记帐。5.1.4 每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。5.1.5 根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.5.1.6 现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。5.1.7 每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.5.1.8 每日应结算的收付事项,须于当日办理完毕。5.2 正确编制银行凭证、登记日记帐521 每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。522 根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。523 银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。524 每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。52. 5 接受各级有关部门
