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1、细心整理银行出纳管理制度一、标准要求1、出纳业务是银行业务重要组成局部，各单位应加强对出纳工作领导，选配忠实牢靠，责任心强业务人员担当出纳工作。加强出纳队伍建立，不断提高出纳人员政治，业务素养。2、出纳工作主要任务和根本原那么。3、出纳工作主要任务。4、贯彻执行国家金融法令和有关法规制度，进展柜面监视。5、办理现金收付、整点、保管、兑换和调运业务，作好现金回笼和供应工作。6、办理人民币兑换和挑残业务，调剂市场券别比例。7、传播疼惜人民币，负责反假、反破坏人民币工作和票样管理工作。8、出纳工作必需坚持原那么。9、双人临柜实行柜员制支行可单人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。10、账实分管、交接
2、清晰、责任清晰。11、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。手续严密，数字精确。12、严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，坚持查库制度，。做到账实相符。13、维护国家利益和银行信誉，坚持效劳及监视并重。14、柜面业务现金收付、整点、票币兑换。15、现金收款业务根本规定。16、收入现金必需先收款，后记账。中午碰库，日清日结。17、收入现金必需依据规定凭证办理，当面清点，一笔一清，不得几笔款项混收或相互调换券别，坚持换人复点。18、清点现金，遵照“三先三后”程序操作，即先点大数。，后点细数，先点主币，后点辅币，先点大额票币时，后点小额票币。现金必需复点，用点钞机清点必需翻面掉头复点。19、清点票
3、币时要看清票面，按规定随时挑剔残币，留意发觉假币，兑换损伤币应在一笔款项收妥后，再及内总券别调换，并单独放置。20、坚持“有疑必复”制度，收款时遇到疑点，必需要重新操作，做到有疑必复，复准为止。21、实行上门收款必需及客户签订上门收款协议，明确银企双方责任，并由客户供应平安营业场所。22、上门收款必需贯彻双人会同制度，并及客户办理交接。双方签章。23、上门收款要配备车辆接送，依据哈尔滨银行平安保卫条例做好平安保卫工作。上门收款过程中，两个收款员中途不得同时离开收款场所，坚持款在人在。24、收入现金、封包需双人装箱、加锁，回行后刚好移交清点。25、付款业务根本规定。26、每日营业起先，领取备付金
4、按券别定位归档，尾箱内现金应重新清点核对，无误前方能对外支付。27、付出现金，应依据会计部门记账签章“现金支票”及银行规定经记账签章其他专用凭证办理。28、审查由内部传递付款凭证有效性是否为本行凭证：是否折有核印；是否超过有效期；金额大小写是否齐全；有无涂改现象。发觉不符合规定凭证，不得向提款人提问，也不得改写，应将凭证退回会计部门，并指明错误误缘由。29、付出现金必需坚持“先记账后付款”原那么一笔一清，当面清点。30、对外付款时必需坚持“三核对”原那么，即叫单位或取款人名，收回对号单，答复取款金额，核对无误前方可付款。31、配款时，须要拆捆付整把，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验看小把券别是否相
5、同，一捆未付完应保存封签。拆把零张时，必需先点是一百张无误后，方能拆把零付。32、票币兑换业务。33、票币兑换包括残缺污损人民币兑换和人民币主辅币兑换。残缺污损人民币遵照中国人民银行残缺污损人民币兑换方法标准兑换。34、办理人民币存取款业务营业机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，券别调剂，不得拒绝兑换。办理票币兑换业务，应在窗口设置标点。兑换业务量大行，可单独设置票币兑换专，不单设兑换专柜，出纳窗口人员兼办。35、办理兑换业务须先兑入，后兑出。半额残损人民币兑换应当面在残损币上加盖“全额”、“半额”戳记。36、兑入现金在兑换人离柜前不得及其他款项混淆。37、凡兑换收回损伤券，均不得再流通运用
6、，按券别， 版别整理成把上缴。38、残缺污损人民币兑换工作政策性强，涉及面广，应遵照人民银行残损人民币兑换标准办理，办求做到“两防”：一防标准卡得过死，不兼顾群众利益，二防尺度放过宽，给不法分子留下可乘之机、给银行造成损失。39、残损污损人民币兑换标准。40、能区分面额，票面剩余四分之三含四分之三以上，共图案、文字能按原样连接残缺、污损人民币、金融机构应向持有人按原面额全额兑换。41、能区分面额，票面剩余二分之一含二分之一至四分之三以一上，其图案、文字能按原样连接残缺，污损人民币，金融机构应应持人按原面额一半兑换。42、纸币呈正十字形缺少四分之一，按原面额一半兑换。43、兑付额缺乏一分，不予兑
7、换；五分按半额兑换。兑付二分。44、票面残缺1/2以上者，不予兑换。45、票币整点根本规定。46、凡收入现金，必需进展复点整理，未经复点整理现金，不得干脆对外付出或调给系统内机构运用，不得解缴开户行。业务量大营业机构，应单独设置票币整点专柜、未设置专柜票币复点整理工作由出纳窗口人员负责。47、整点时，必需两人或两人以上在场共同时行，相互监视，坚持一分一清。48、按规定作好对票币分类、分版、点数、挑残、反假、捆扎、封包等工作。49、票币在款整点前，不得将原封签、腰条丢失，以便在发觉过失时证明和区分责任。50、整点票币要按券别、版别分类、平铺整理捆扎，一百张为把，扎把腰条扎在中心；十把为捆，正面均
8、需向上，并加以垫纸，用线绳或自动捆销机双十字押扎，结头应结于垫纸之上，封签之下中位。51、凡经复点整理票币，应到达“五好钱捆”标准，即点数精确、残币挑净、平铺整齐、把捆扎紧、印章清晰。52、损伤人民币挑剔按以下标准办理。53、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。54、纸币票面裂口2处以上，长度每处过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米。55、纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等民表形之一。56、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方米厘米；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。57、硬币有穿孔，裂口。变形。磨损，氧化，文字，面额数字，图案模糊不清等情形之一
9、。58、款项调绵及运输。59、办理现金调绵必需做到实调实缴，保证账实相同相符，严禁现金业务在账务核算上形成在途。60、调缴款时，必需做到双人封包、双人押运，中间不许停留，并严格履行交接手续。押支，不得托付他人护送，以保证刚好、平安和精确。61、运输款项各个环节都要留意平安保密，押运员不得将运时间、地点、路途、数量等状况向任何无关人损透露。押运款项专用车辆，由押运人员指挥严密看管，不得中间停留，不准擅自带人带物。62、运输现金应严格办理交接手续，运输人员依据运输凭证点收清晰。对原封新券按捆核对，对回笼券卡把，对缺乏捆现金必需当面点清，并检查封袋是否平安坚实，以上操作必需由二人以上在监视器下操作。
10、63、交接客理64、交接内容。65、凡现金、外币、有价证券、重要拿证等，在换人经管时都必需办理交接手续。66、凡现金有价证券视同现金出入库房必需办理交接手续。67、交接方式。68、示项交接必需建立“款项交接登记簿”，做到交接双方当时当面点交清晰，交在登记簿上相互签章，以明确责任。69、款项必需逐笔办理交接，不准并笔。款项交接登记簿上交接金额不得擅自改动，因记载有误需更改时，必需由双方签章认可。70、妥当保管款项交接登记簿，以备查考。71、所运用车房和保险柜钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，也必需办理交接手续，登记款项交接登记簿。72、出纳人员调开工作或调职，必需将其所经办一切款、物、账、章等
11、移交清晰。据实填写人员变动业务交接登记簿，并同会计账簿核对相同，由负责人会同交接，做到责任清晰。本办妥交接手续不准离职。73、错款处理74、正确处理出纳错款意义。75、正确处理出纳错款有利于维护客户及银行财产平安并从错款缘由分析中吸取教训，改良工作，否那么处理不当，不仅会给银行带来不良社会影响，而且会挫伤出纳人员踊跃性，不利于出纳工作正常开展。因此，对于出纳错款，一不定期要本着踊跃慎重，实事求是看法，刚好查找，妥当处理。不行草率行事。76、常见过失及查找方法77、收款中常见过失。78、内外款混淆，未坚持笔笔清，单位存款及内部款混淆造成过失。79、现金未一次交足。出纳窗口柜员未发觉、造成短款。8
12、0、过失券别和张数。81、凭证金额加错。一笔收款几分凭证，累加计算错误。82、找零款未注金额，单位顾款而找零时，未在凭证上注明金额，造成多找、少找、漏找。83、未先过大数，后清点细数，或过数时没留意看券别造成银企纠纷。84、现金缴款凭证及现金金额不符。85、交接班未办交接手续，临时顶替工作，未办理交接手续，造成结账错款。86、 心算失误，未用算盘或计算器加计总额，凭心算造成计算过失。87、付款中常见过失88、付款后调换票面时调换错。89、抽张。在把内帛张支付，不复点把内张数、或抽张不拆把条，又作整把付出。90、被冒顶。付款时未坚持“三核对”，被冒领或串份。91、未当面点交，付款时，未当面点交清
13、晰，发生银企纠纷。92、将现金付出凭证，误将现金付出凭证及现金一并带出造成不符。93、审查现金付出凭证不细。未审核大、小写、或将小写头误看成数字造成多付大额款。94、不卡把支付。付大捆不卡把，造成过失。95、凭证金额加计错。一笔付款几张凭证，加计金额错位造成过失。96、漏扣转存款。付款转存收款时，漏扣存款数额，造成付款清账短款。97、内部查找方法。98、发生出纳错款后，首先要从银行内部时行查找，确定是账错还是款错，或是账、款均有错，进成确定是内部错款还是外部错款。99、查找账表；重新逐笔审查凭证大小写金额，核打券别明细雨表合计数、必要时要进展逐笔色挑，确认有无漏记、重记、错记凭证。100、核点
14、现金：通过核对收付券别明细，确定错款和券别和金额后，要立刻查找内部现金，依据已确定长短款金额和对已确定长短款券别分析是否夹张、串把、混版、捆错，把查找范围缩小，把多种可能解除，进展生点查找。101、回忆可疑状况，供应查找线索。收款、付款、整点、兑换、调缴等环节、有无违反劳动纪行现象，交接不离岗现象。102、外部查找。103、依据牢靠证据确定应查找单位和个人，有针对对性地查找，幸免大海捞针。在外部查找中要突出一个“快”字，并要讲究工作方法。104、查找错款是一项即细致，政策性又很强工作，应由精通业务，办事实力强有会计出纳业务工作经验人员进展查找，坚持由两人以上共同进展。105、错款类型及处理10
15、6、技术性错款。107、技术性错款，是指在坚持制度前提下，由于凭证数字辨别不清、券别计算错误，清点不准，机器故障等技术缘由造成错款。处理上应按规定手续办理，挽回经济损失，不赐予其他追究。108、责任性错款109、责任错款，是指对工和不负责任，有章不循，不执行操作标准，违反劳动纪行造成错款。处理上要责任落实到人，追究失职人员经济责行，并赐予适当经济惩处，由于领导坐吃山空不执行制度造成错款，追究领导人员责任。110、贪污盗窃111、贪污盗窃是指监守自盗成侵吞长款。监守自盗是利用做现金工和之便，贪污盗窃自己经管或他人经管现金，侵吞长款是在收款和整点中贪污存款户长款。处理上除应追回脏款，还要传贪污案件肃穆处理。112、缘由不明错款。113、缘由不明错款是正在接着清查，一时难以处理错款。处理上应短暂列账接着查找，不得草率处理。114、凡发生错款事故，无论何种缘由造成，都应追究经济责任者，不管金额大小，均应按规定上报审批，处理后要刚好召开错款分析会，总结经验，吸取教训，堵塞漏洞，加强簿弱环节。115、处理出纳错款原那么116、对于不管因何种缘由发生长短款，都要按以下原那么进展处理，长款不得寄库，短款不得空库，不能以长补短，长款不报以贪污论处，短款不报以违反制度论处。117、长款退
