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1、业务管理融资融券业务操作说明20XX年XX月精心制作您可以自由编辑融资融券业务操作说明融资融券业务介绍目前市场上，当我们看好某只股票，觉得会大张时,我们要用自己手里的现金来买入,以获 取收益，如果我们手里持有的是证券，我们还要将这些证券变现来买入股票，如果我们手里 的证券,也在上涨增值中,我们可能面临两难中；当我们不看好某只股票,觉得会暴跌时, 我们只能保证自己不买这只股票,不损失,却无法在这之中赚钱。现在,融资融券业务让我 们无论是看空还是看多股票,都能获得收益。当我们看张某只股票时，我们可以将手里的证 券质押借入资金买该股票，等股票涨到心里预期后再卖出还钱；当我们看跌某只股票时,我 们可以
2、向券商借入该股票卖出,然后等低价时再买入还给券商以获取差价收益。融资融券交易，分为融资交易和融券交易，融资交易就是投资者以资金或证券作为质押, 向券商（或中金公司）贷入资金用于证券买卖,并在约走的期限内偿还借款本金和利息。融 资交易，投资者拿到的是证券，融资的钱并不直接给投资者，而是将投资者融资所买的券给 投资者。融券交易是投资者以资金或证券作为质押,向券商（或中金公司）借入证券卖出， 在约走的期限内，买入相同数呈和品种的证券归还给券商（或中金公司）并支付相应的融券 费用。投资人要参与融资融券交易,首先必须要开立信用账户,信用账户独立与普通账户,是 新开的账户。投资者在进行融资融券交易前,需将
3、用于担保的可充抵保证金的现金和证券从 普通账户划转至信用账户。融资融券交易了结后,投资者可以将担保现金和证券划转回普通 账户。在融资融券交易期间,投资者可将超过维持担保比例300%以上部分的担保现金和证 券划转回普通账户。信用账户里的资金能够能够参与证券市场的普通交易，信用账户里的证 券也能够正常交易买卖。融资融券操作说明基础设置设置接口文件开展融资融券业勢,首先要根据交易文件读取方式设置参数融资融券数据读取文件“，路 径在数据维护系统参数设置交易核算融资融券业务，如下图： 1.选择交易所接口时，融资融券从ywhb,sjshb等交易所文件中读取，如下图： 启用并设置接收路径后，日终清算界面就能
4、读取上海业务回报文件了，如下图：2.选择柜台接口时，在缕维护接收路径设置接口设置交易中维护融资融交易数据接口，如下图：选择融资融券柜台交易数据接口后，接收路径里面需要设置融资融券三个文件的接 收路径，如下图：启用并设置接收路径后，日终清算界面就能读取融资融券柜台交易数据文件了，如下图设置托管账户柜台模式下，通过资金账户来区分不同账套的交易数据，故需要维护托管账户，设置路径为：基础设置托管账户设置，如下图:复核功能设置融资融券业务，前台信息录入界面主要有两个，一个是基础设置下的融资融券费率设 置,个是日常业务下的融资融券投资,这两个界面都设置的有复核功能，功能开启路径为：数据维护系统参数设置，选
5、择0_v公共账套，在复核设置页面，如下图:1) 融资融券费率设置复核功能2 )融资融券投资复核功能信用账户股东设置开展融资融券业务,需要开设专门的信用账户,通过信用账户对应的股东席位进行交易,所 以，在开展业务前,需要设置信用账户对应的股东账户,设置路径为：基金设置股 东设置”，如下图：融资融券费率设置融资融券业务，需要支付一走的费用，费用根据设置的费率每天计提,类似银行存款计提利 息，计算费用采用的是积数法，结息日和费率调整时，重新开始积数。费率和结息日设置路 径为：基础设置融资融券费率设置，如下图：1) 费率设置2) 结息日设置证券资金划转资金划入划岀信用账户开展融资融券业勢,需要先划入一
6、部分担保金到信用账户,担保金可以是现金，也可以是证 券，现金从普通银行存款账户划入到信用资金账户操作如下：1、在日常业勢融资融券投资资金证券划转资金划转中可以查看从文件中读取的资金划转数据或手工录入资金划转数据,如下图：2设置信用账户相关科目1）信用资金账户科目2）融资融券费用科目3.生成凭证融资融券业务相关凭证，在融资融券业务和融资融券计息步骤中生成,如下图：1）资金划入信用账户凭证:2）资金划出信用账户凭证:证券划入划岀信用账户可作为融资融券业务担保金的证券为股票、债券、基金,证券要作为担保金，需要从普 通账户划入到信用证券账户。在日常业勢融资融券投资资金证券划转证券划转中可 以查看从文件
7、中读取的证券划转数据或手工录入证券划转数据,如下图：证券划入信用账户后,其科目要与普通账户中的科目区分开来,因此,股票债券基金相关科 目都要建立信用证券账户专用科目，如下图：1）股票信用账P科目2）债券信用账p科目3）基金信用账户科目证券划转在融资融券业勢凭证”步骤中生成凭证,生成的凭证如下：1）股票划入信用账户2）债券划入信用账户3）基金划入信用账户4）股票划出信用账户5）债券划出信用账户6）基金划出信用账户融资交易融资交易是指投资者以资金或证券作为质押,向券商（或中金公司）贷入资金用于证券 买卖,并在约走的期限内偿还借款本金和利息。14资交易所对应的业勢有：融资买券开展融资业务时，并不会直
8、接有现金进入投资者账户,而是将借入的资金买所要投资的 券，然后所买的券进入到投资者手里。融资买券可投资的证券为股票Kl ETF基金。在”日常业务融资融券投资融资交易”融资买券中可以查看 从文件中读取的融资买券数据或手工录入融资买券数据，如下图：生成的凭证如下：1）融资买券买股票2 ）融资买券买基金计提支付融资利息计提融资利息进行融资买券业务后,对于融入的资金,每天都需要计提一走比例的利息。融资业勢利 率设置在基础设置融资融券费率设置，如下图： 设置融资利率后，系统每日会自动计提融资利息，凭证生成在融资融券计息凭证步骤中, 如下图: 需要设置融资应付利息科目，如下图：生成的融资计息凭证如下：支付
9、融资利息系统会在结息日支付融资利息。结息日设置在基设置融资融券费率设置”，如 下图：卖券还款卖券还款分为卖出证券和和还融资款两个步骤。卖岀证券卖出证券的卖券方式分为主动卖券的“卖券还款和被动平仓的平仓还款,其交易流水和生成的凭证与股票卖出、基金卖出相类似。交易流水维护界面如下图：生成的证券卖出凭证在融资融券业勢凭证中,凭证如下图：1）卖券还款2）平仓还款还融资款在交易所模式时,还融资款交易流水里，不还融资本金,利息另行支付,如下图：生成的凭证如下图：在柜台模式下，还融资款时，可以将融资本金和应付利息一起支付掉，还融资款流水如下图： 生成的凭证如下:计提支付融资罚息融资融券柜台模式下，如果到期没
10、有按时还融资券，会收取一定的罚息。系统读取柜台接口支付罚息流水维护界面如下：需要建立融资融券罚息科目，如下图：生成的罚息凭证如下：融券交易融券交易是指,投资者向券商（或中金公司）交纳一定的保证金，畐虫入一走数臺的证券 并卖岀的交易行为。投资者融入的证券不进入其信用证券账户，而是在融券卖岀成交当日结 算时由证券公司代为支付,卖出证券所得资金除买券还券外不得作其他用途。投资者信用账 户内的融券卖出资金及其他资金证券，整体作为其对证券公司所负债务的担保物。融券交易对应的业务有：融券卖岀融券卖出交易记录绍以于股票基金卖出,其交易记录录入界面如下：融券业勢主要科目设置如下：融券卖出凭证如下：买券还券买券
11、还券是指用信用账户中的资金买入对应证券来还融券借入的证券。交易所模式交易所模式下，买券还券冲交易性金融负债，多余的挂余券科目，买券还券分为自发的买 券还券和到期时的强制还券交易流水如下图：买券还券凭证在融资融券业勢凭证步骤中生成，生成的凭证如下图：买券还券当买入的证券比借入的证券多时，多余的证券逬余券科目，凭证如下图：柜台模式柜台模式,买券还券，分为买券和还券两个步骤买券在买券还券中录入 流水,还券在直接还券中录入流水。买券当成信用账户普通买入，还券方式只有买券还券。交易流水如下图：买券还券凭证在股票业勢凭证或基金业务凭证步骤中生成,生成的凭证如下图：直接还券直接还券交易流水如下图：交易所模式
12、下,直接还券是指用信用账户中已有的证券还融券借入的证券。柜台模式下，买券还券分为买券和还券两个步骤，其中买券指前面提到的 买券还券，还券就是此处的直接还券，直接还券,买券还券买入的证券全部冲销 交易性金融负债。生成的”直接还券”凭证如下图：现金还券当借入的股票基金由于停牌等原因在市场上无法买到，或者允许使用现金代替时，可以直接 使用现金来还融券借入的证券。现金还券交易流水如下图：生成的”现金还券”凭证如下图：余券返还交易所模式从交易所买股票的最小单位是1手（100股），融券借入的股票,因为红股的原因，负债的 股票数臺可能不是100股的整数倍,而且我们买入的股票，只能是100股的整数借。这样,买
13、券还券业务买入的股票数臺t匕需要还的股票数星多,有剩余数呈，剩余的股票在买券还 券业勢凭证中挂在余券”科目中，余券一般在T+1日转入到信用账户科目中去。 余券返还流水如下图：生成的余券返还凭证如下图：柜台模式柜台模式下，买券还券分为买券”和还券两个步骤，在还券（直接还券）时， 所有买入的股票全部冲销交易性金融负债，有可能将交易性金融负债科目持仓冲为负数了,余券返还时，将从交易性金融负债转入到信用账户科目。柜台模式下，余券返还凭证如下：计提支付融资费用融券业勢与融资业务一样，要每天计提融券费用，支付融券费用，超期时需要支付一走的罚 息,具体设置和业务与融资业务相同。融券负债权益融券负债产生的权益
14、,目前主要处理分红、送股、配股三类权益业务。这三类权益业务,通 过读取接口数据或者根据权益公告系统自动生成,前台不开放手工录入权益记录,如下图: 融券业务还券时,权益也要一起支付。其中配股分为”还券”和”现金补偿,”还券”融券方逬行配股，向证券借出方收取相应的配股款，还券时，借入的股票配股的股票都要 归入；现金补偿是指融券方不进行配股，还券时补偿相应的差价。融资负债权益业务凭证，在84资融券业务凭证步骤中生成，分红除权凭证如下图：送股凭证如下图：配股除权凭证如下图：收付权益补偿款是可手工编辑的，包含支付分红款，瞬配股款（还券方案）,支付配股权鐸（还现金方案）,如下图：收付权益永M尝款凭证也是在融资融券业务凭证步骤中生成,凭证如下图：其他费用柜台模式下，融资融券业务还需要支付一走的额度占用费和非交易过户费。额度占用费和非 交易过户费都是从柜台接口中读取数据。支付额度占用费和支付非交易过户费流水如下图： 凭证在”融资融券业务凭证”步骤中生成,生成的凭证如下图：感谢阅读多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案,企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载,均可自由编辑
