行政事业单位内控知识参考资料

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1、行政事业单位内控知识参考资料1、一般而言，行政事业单位的业务活动可以分为（ ）。A. 公益性活动和非公益性活动B. 经济活动和非经济活动C. 盈利性活动和非营利性活动D. 生产活动和非生产活动2、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统 建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。A. 制度设计B. 风险评估C. 流程再造D. 环节划分3、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申请，确保要素齐全、 内容真实完整，由（ ）签字后，提交审核。A. 经办人、部门负责人B. 经办人、证明人C. 经办人、归口管理部门的

2、相关工作人员D. 经办人4、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多，但由于每项规定的角度和侧重点有所不同，往往造成实务工作 中分块管理、难成体系的局面，降低了管理效能，只有进一步实现不同制度之间的（），并将制衡机制嵌入制度 建设之中，才能形成完整的制度体系。A. 相互衔接B. 体化C. 对照分析D. 注释说明5、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（ ）。A. 公安机关的维护交通安全和交通秩序活动B. 医疗机构的医疗活动C. 党政机关的预算业务D. 教育机构的教学活动6、从机构设置上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设置在（）内，但必须从经济 活动的业务特点出发，密

3、切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。A. 财务部门或牵头部门B. 法律部门或牵头部门C. 办公室或牵头部门D. 内控职能部门或牵头部门7、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（ ）。A. 财会部门B. 预算管理委员会C. 预算业务管理工作机构D. 单位负责人8、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（）之中，可以实现内部控制的 程序化和常态化。A. 流程梳理B. 信息系统C. 制度培训D. 岗位轮换9、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（）。A. 预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执

4、行机构B. 预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构C. 预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构D. 预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构10、内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（ ）发现的问题，对相关的制度、 措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持 续发挥积极作用。A. 内部监督检查和自我评价B. 外部监督检查和自我评价C. 内部监督检查和内部控制评价D. 外部监督检查和内部控制评价11、行政事业单位内部控制主要有8种控制方法

5、，分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、 预算控制、财产保护控制、会计控制、（ ）和信息内部公开。A. 绩效管理B. 成本控制C. 单据控制D. 成本控制12、行政事业单位应当建立健全（ ），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和 要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。A. 预算控制制度B. 授权审批制度C. 不相容岗位分离制度D. 内部监督制度13、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动，但目前，单位内控规范暂定位于（）的 内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。A. 经济活动B. 安全管

6、理C. 行政活动D. 公共服务活动14、李克强总理指出，要用制度（ ），给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”，真正形成不能贪，不敢贪的防腐 机制。A. 管权、管人、管钱B. 管事、管人、管钱C. 管事、管权、管人D. 管事、管钱、管权15、下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。A. 中华人民共和国会计法B. 中华人民共和国宪法C. 中华人民共和国公务员法D. 会计基础工作规范16、在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当（ ）进行一次全面性监督检查和自 我评价。A. 每 3-6 个月B. 每半年C. 每 6-12 个月D.每年17、行政事业单位应当加强货币资

7、金的核查控制，指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余 额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。A. 财务主管B. 出纳人员C. 不办理货币资金业务的会计人员D. 单位内部控制负责人18、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点结果与（ ）进行对 比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进行处理。A. 财务会计报告和资产台账B. 会计账簿和会计凭证C. 会计凭证和资产台账D. 资产台账和会计账簿198、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是（）。A. 目标设定，风险识别，风险分析和

8、风险应对B. 风险识别，目标设定，风险分析和风险应对C. 风险识别，风险分析，目标设定和风险应对D. 风险分析，风险识别，目标设定和风险应对20、根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。A.2008年1月1日B. 2010年1月1日C. 2012年1月1日D. 2014年1月1日21、下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。A. 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离B. 行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制C. 重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定

9、D. 行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制22、习近平总书记强调，要加强对（ ）运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制， 不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。A. 公款B. 公权C. 权力D. 权利23、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（ ）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致 的A.中组部B. 中纪委C. 审计署D. 国务院24、内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项（ ）的工作，适应性原 则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果。A. 技术性B. 个性化C. 通用性D. 强制性

10、25、行政事业单位内部控制规范（试行）（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单 位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（ ）之中， 是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。A. 岗位职责B. 业务流程C. 审批权限D. 内部管理制度26、单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制，建立对单据的（），保证经济交易事项真实、 合法，避免虚假交易，使“假发票”没有市场。A. 内外结合控制体系B. 授权审批控制体系C. 预决算控制体系D. 审核归档控制体系27、下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循

11、的全面性原则的是（）。 A.内部控制应当 贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制B. 在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险C. 内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督D. 内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要 求的提高，不断修订和完善28、下列各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。A. 单位的内部审计部门B. 单位的财务部门C. 单位的纪检监察部门D. 单位的内部审计部门和纪检监察部门29、下列有关行政事业单

12、位进行单位层面风险识别的切入点的表述中，正确的是（）。A. 组织、机制、制度、岗位和信息系统B. 组织、人事、制度、职责和信息系统C. 组织、流程、制度、职责和信息系统D. 组织、流程、制度、人事和信息系统30、下列有关“三重一大”的表述中，正确的是（ ，。A. 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B. 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C. 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D. 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务31、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部 控制关键岗位及人员

13、的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。A. 定期检查B. 不定期检查C. 定期或不定期检查D. 每半年检查32、下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（ ，。A. 认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中B. 资金收支和预算追加调整随意无序C. 没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批，单位内部预算追加调整程序不规范D. 未按规定的额度和标准执行预算33、下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中，正确的是（ ，。A. 政府分级监管，单位所有、使用B. 国家统一监管，单位所有、使用C. 国家统一所有，政府统一监管，单位所

14、有、使用D. 国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用34、要推进廉政建设，也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。A. 经济活动B. 业务活动C. 业务流程D. 资金活动35、单位内控规范的创新点可以简单概括为（ ），从单位层面与业务层面同时进行管控。A. 以资金管控为主线，以信息系统为核心B. 以预算管理为主线，以信息系统为核心C. 以预算管理为主线，以资金管控为核心D. 以资金管控为主线，以会计控制为核心36、行政事业单位要加强对单位内控规范的学习，吃透其精神，准确把握其内涵和要点。下列各项中，构成单位 内控规范的内涵和要点的有（）。A. 制衡是实现内部控制的基本要素B. “关口前移

15、”是实现内部控制的主要特点C. 单位领导重视和推动是实施单位内控规范的关键D. 信息化是实施单位内控规范的重要手段37、下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失38、下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（）。A. 建立健全支出内部管理制度、合理设置支出业务岗位B. 加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制C. 加强支付控制D. 加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制39、下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。A. 梳理单位各类经