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1、信用证实践操作详解为规范使用信用证,并为纠纷仲裁提供依据,国际商会制定了跟单信用证统一 惯例(1993年修订即国际商会500号出版物,行业习惯称为UCP500。所以不 少信用证上都会附注“本证根据UCP500办理”或类似字句。(UCP500中文 版的详细内容可见本书的最后一部分。一份信用证可能牵涉到的当事人有:(1开证申请人(Applicant。向银行申请开立信用证的人。(2开证行(Opening/Issuing Bank。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它 承担保证付款的责任。(3通知行(Advising/Notifying Bank。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的 银行,它只
2、证明信用证的真实性,不承担其他义务。(4受益人(Beneficiary。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实 际供货人。(5议付银行(Negotiating Bank。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。(6付款银行(Paying/Drawee Bank。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付 款行就是开证行。理论上信用证的一般程序是:(1 开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开 证。(2开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(3通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。(4受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运
3、货物、备妥单 据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。(5议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。(6议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7开证行核对单据无误后,付款给议付行。(8 开证行通知开证人付款赎单。而实际操作中,一般的过程是:准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料(告 知你的开户银行,准备操作信用证,银行就会把这些资料完整提供给你告诉客户。客 户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会 及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根 据信用证准备货物、运输并
4、整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限 内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。 修改不了的就征询你的意见，是否“不符点”交单(关于类似情况的应对处理，我们下面 还要详细谈到。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以 收到这套单证，一般在 7个工作日会审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取 走单证即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约 3 周时间。因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。 可如果有不符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意
5、愿了。虽然 理论上，对一些无关紧要的不符点，应该不构成拒付(拒绝付款赎单，但毕竟是客户的 银行，愿意维护客户的利益，如客户坚持拒付，银行也会顺水推舟的。同样地，理论上是 可以与银行交涉，讨论不符点是否严重到足以构成拒付，但实际上这是个扯皮的事情， 除非下决心打官司，否则难有效果。信用证开出来之前，作为受益人，一定要与申请人也就是客户预先商量好条款，特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也需至少几十美金的手续费,客户一般都不大乐意,彼此麻烦还可能伤和 气。所以,信用证的审核工作应该在申请前就着手。但是,如果发现开出的信用证出现问题条款,就一定要及时修
6、改,哪怕答应客户修 改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单,也不要轻易相信客户“接受不符点”的 单方承诺。因为信用证是银行开出来的,银行承担责任。即使客户对你承诺了,银行 没有得到客户确认,也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户,如果预先知道将产生不 符点,在装运出港后,会故意刁难,借机压价,而出口商则处于被动地位。初次接触信用,往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式,都采用SWIFT形式发出。SWIFT是环球银行财务电讯协 会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication 缩写。该协会
7、为银行 提供电讯业务，并为银行编制了惟一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服 务，银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700, 该格式按照条款内容的性质分门别类,并且以特定的格式书写:条款属性编号+条款+ 条款内容。例如:44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005即:44C最后装船期2005年9月15日让我们来看一个信用证常见的格式:LETTER OF CREDIT:40A: form of documentary creditIRREVOCABLE:20: documentary credit number764
8、351:31C: date of issue12TH AUG. 2005:31D: date of expiry30TH SEP.2005Place of expiryCHINA:51A: applicant bankHONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP:50: applicantKINGHOME TRADE CO.,LTD23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623:59: beneficiarySHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU R
9、D SHANGHAI TEL86 21 88821903:32B: currency code, amountUSD6200.00:41D: available. With. by.ANY BANK FOR NEGOTITAON:42C: drafts.at.SIGHT:43P: partial shipment allowed:43T: transshipment allowed:44: loading on boardSHANGH:44B: for transp ortatior to.ROTTERDAM:44C: latest date on shipment20TH.SEP.2005:
10、45A: description of goods and/or sercicesGLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCSPacked IN 8 CTNS:46A: documents requiredIN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLDINSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED INBLANK,COVERING ALL RISKS ANDWAR RISKSFULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S OF
11、 LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSEDIN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANTPACKING LIST:47A: additional conditionsSHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE:71B: chargesALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT :48: period for presentationALL DOCU
12、MENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C:49: confirmation instruction;WITHOUT所以,通过信用证页面左侧的条款编号,就可以迅速识别和查询条款内容。比如 看到编号为71B的条款，就知道是说明银行手续费划分承担的;而如果要查看信用证 的最后交货装船期,只需直接查找44C即可。通过条款编号来识别，是初学者审核信用证的好办法。下列是与受益人相关的条款列表
13、。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外 还有些条款,是银行间内部联系所用,与受益人无直接关系,初学者不必深究。条款编号条款属性20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER （信用证号码23 REFERENCE TO PRE-ADVICE （预先通知号码27 SEQUENCE OF TOTAL （电文页次31C DATE OF ISSUE（开证日期如果这项没有填表，则开证日期为电文的发送日 期。31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点该日期为最后 交单的日期32B CURRENCY CODE,AMOUNT（信用证结算的货币和金额39A PER
14、CENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE （信用证金额上下浮动允 许的最大范围该项目的表达方法较为特殊,数值表示百分比的数值,如:5/5,表示上下 浮动最大为 5%。39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额表示信用证所涉及的保险 费、利息、运费等金额。40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形 式跟单信用证有六种形式;（1IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证（2REVOCABLE （可撤销信用证（3IRREVOCABLE TRANSFE
15、RABLE （不可撤销可转让跟单信用证（4REVOCABLE TRANSFERABLE （可撤销可转让跟单信用证（5IRREVOCABLE STANDBY （可撤销备用信用证（6REVOCABLE STANDBY （可撤销备用信用证41a available with.by.（指定的有关银行及信用证总付的方式（1 指定银行作为付款、承兑、议付。（2兑付的方式有5种:BY PAYMENT（即期付款;BY ACCEPTABLE（远期承 兑;BY NEGOTIATION （议付;BY DEF PAYMENT（迟期付款;BY MIXED PAYMENT （混合付款。（3如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为:41D, 内容为:ANY BANK IN.42A DRAWEE（汇票付款人必须与42C同时出现。42C DRAFTS AT。（汇票付款日期必须与42A同时出现42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款43P PARTIAL SHIPPMENTS（分装条款表示该信用证的货物是否可以分批装 运。43T TRANSSHIPMENT转运条款表示该信用证是直接到达，还是通过转运到 达
