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1、财务管理制度模板一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全的财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供 应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经 济效益。6、建立健全的财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行分析，为公司领导决策提供 有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程项目承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种
2、税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采购部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款申请流程及审批制度1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借支单”，详细填写借款日期、资金性质、 部门、出差地、出差事由、出差天数及金额、借款人银行账户信息，经本部门主管签字后报 财务经理及总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后，重新贴制差旅费报销单， 作为清账依据，并入账。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领
3、取“借支单”，填写好资金性 质（支票或现金）、部门、借款事由，借款金额，审批程序同第1 条。3、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定， 到财务部领取“备用金申请单”，详细填写备用金借款事由、借款金额，审批程序同第1 条。所有备用金借款于每年年度终了报账时归还结清。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1 条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报账后所欠金额三天内补齐，对 于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公
4、司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。8、借款归还时的报账流程：填写“费用报销单”，将相关的费用支出发票和有效票据粘贴在费用报销单后，写明借款金额，实际支出金额以及应退/补金额，先提交给部门主管签字、 出纳审核无误之后，交由财务经理和总经理审批。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证 明。3、报销时经办人应填写费用报销单，将相关的费用支出发票和有效票据粘贴在费用报销单 后，写明费用支出事由，费用报销金额，先提交给部门主管签字、出纳审核无误之后，交由 财务经理和总经理审
5、批。4、所有日常购用物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的 入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销。5、补充说明：如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指 定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借 款或报销，待审批人回公司后再进行补签。四、业务类/非业务类对公付款申请：1、业务类付款申请：仅限于向供应商购买原材料及人工费等成本类付款申请时使用，需填写业务类付款申请单，写明收款单位的银行账户信息、合同号、付款金额、及发票交回日期 后，提交给相关领导签字审批；2、非业务类付款申请：仅限于公司日常的房租、水
6、电费、办公设备采购等费用类付款申请 时使用，需填写非业务类付款申请单，写明收款单位的银行账户信息、合同号、付款金额、 及发票交回日期后，提交给相关领导签字审批。五、注意事项1、以上涉及到的借款单、费用报销单均应由申请人到财务办公室领取，不得自行打印或购买单据填写；2、涉及到的费用报销单、业务类/非业务类付款申请单、差旅费报销单可根据财务部发放的 表格文件自行打印，不得修改除了添加行数之外的表格格式，可事先填写好电子版表格再打 印，但涉及到的申请人、部门主管及总经理签字必须为手写；3、所有付款申请单均需写明收款人或收款单位的银行账户信息（包括账户名、银行账号、所属银行的分支行信息），确保完整无误
7、，避免影响财务付款效率。4、提交到财务部的所有单据不允许有任何涂改，若有涂改，一律退回。六、公司开票信息1、由于我公司是小规模纳税人，提交到财务的发票可以是如下类型：增值税普通发票（增值税专用发票也能接受，但应尽量收取增值税普通发票）、定额发票、 卷式机打发票（如的士票）、通用机打发票等。【注意：开给我公司的发票上如果有可供填写纳税人识别号的地方，必须填写我公司的纳税人识别号】2、开票信息：发票抬头：纳税人识别号：发票内容：必须与所购买的商品或服务一致，不能直接填写“办公用品”这样笼统的内容，若对此有疑问可咨询财务部。七、财务经理岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案
8、，开辟财源，有效使用资金2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。6、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员 工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。8、完成领导布置的其他工作。八、出纳岗位职责1、初步审核
9、付款单据，并根据审核完毕的付款报销单据，及时结清应付账款；2、根据每天的现金及银行流水收支情况登记现金及银行存款日记账，并定期核对现金银行 余额；3、定期跟进未收回的发票状况；4、负责登记财务管理报表：包括差旅费报销明细表、个人借支明细表、保证金/押金明细表、 固定资产明细表、仓库材料进销存明细表等，应定期登记汇总，相关数据应与财务系统数据 一致；5、保管现金、银行付款U盾，定期进行现金盘点；6、完成领导布置的其他工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、票据1、 票据的种类：(1) 外部取得的原始发票;(2) 公司自制的差旅费报
10、销单;(3) 公司自制的支出证明单。2、 票据的报销要求：(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(武汉美尚之家装饰工 程有限公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票 据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据 的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多 的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。
11、二、会计凭证1、 凭证的编号：凭证统一使用记账凭证，按时间发生先后顺序统一编号。2、 凭证的保管：凭证统一由出纳每月定期打印、装订、保管，并对凭证的总体情况负责。3、发票的开具：根据客户提供的信息开具发票，发票金额不得超过收款金额。三、会计账簿由于会计核算均使用电算化，大部分账簿由电脑自动生成，应将如下手工账簿定期打印 并归档：总账、现金日记账、银行存款日记账、应付账款明细账、工程施工明细账、工程材 料明细账。四、财务报表1、报表分为财务系统报表和日常管理报表。2、财务系统报表：如资产负债表、利润表、现金流量表等应定期打印归档；3、日常管理报表：包括差旅费报销明细表、个人借支明细表、保证金/押金明细表、固定资产明细表、仓库材料进销存明细表等，应定期登记汇总，相关数据应与财务系统数据一致。
