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1、农村合作金融机构非现场监管信息系统（1104）各项比例指标计算公式一、资本充足性指标1、资本充足41（“资本净额”）/（G41 “加权风险资产” +G41 “市场风险资本”x12.5）x100%；注：资本净额=核心资本+附属资本的可计算价值（以核心资本的 100%为限） -扣减项（含商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未 并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企 业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）2、核心资本充足率=641 （“核心资本净额”）/ （G41 “加权风险 资产” +G41 “市场风险资本12.5）x 100%；注：核心资本净额=核心资本-核心
2、资本扣减项（含商誉、对未并 表银行机构资本投资的 50%、对未并表非银行金融机构资本投资的 50%、对非自用不动产投资的50%、对工商企业资本投资的50%、贷款 损失准备尚未提足部分、其他扣减项）3、杠杆率=G44 “核心资本净额” /G44（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按 10%的信用转换系数处理） +衍生产品 （按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）x 100%二、资产质量比例指标1、存贷款比例=601 （“各项贷款”）-S42 （运用支农再贷款发放 的贷款）-G01 （“贴现”）/G01 （“各项存款”）x 100%；2、不良资产率=611_11 （“信用风险资产合计”
3、不良资产）/Gll_II （“信用风险资产合计”各项资产）x100%；3、不良贷款率二G11_I （不良贷款）/G11_I （各项贷款）x100%；4、次级贷款率=G01附注一 II （次级类）/G01附注一 II （各项贷款）x 100%；5、可疑贷款率=G01附注一 II （可疑类）/G01附注一 II （各项贷款）x 100%；6、损失贷款率=G01附注_II （损失类）/G01附注_II （各项贷款）x 100%；7、单一集团客户授信集中度=G14_I （最大一家集团客户授信余 额）/G14_ I （资本净额）x100%；8、授信集中度=G14_ 1（对最大十家集团客户授信余额合计）
4、/G14_ 1（资本净额）x100%；9、单一客户贷款比例=614_111 （对最大一家客户贷款余额）/G14一111（资本净额）x100%；10、全部关联度=G15_II（全部关联方表内外授信净额）/G15_ 1（资本净额）x100%;11、不良非信贷资产率=（S42 “不良其他长期投资” +S42 “逾期 拆放全国性银行” +S42 “逾期拆放其他银行业” +S42 “逾期拆放金融 性公司” +S42 “逾期调出调剂资金” +S42 “长期其他应收款项” +S41“待处理抵债资产” -S41 “抵债资产待变现利息” +S41 “应收利息” +S41 “利润分配借方余额”）/ （S41 “短
5、期投资” +S42 “长期国债投 资” + S42，政策性银行债券投资” +S42 “上市长期企业债券投资” +S42 “持有政策性银行次级债” +S42 “持有商业银行次级债” +S42“其他长期债券投资” +S42 “其他长期投资” +S42 “正常拆放全国性 银行” + S42 “正常拆放其他银行业” +S42 “正常拆放金融性公司” +S42 “正常调出调剂资金” +S42 “短期其他应收款项” +S42 “不良其 他长期投资” +S42 “逾期拆放全国性银行” +S42 “逾期拆放其他银行 业” +S42 “逾期拆放金融性公司” +S42，逾期调出调剂资金” +S42“长期其他应收款
6、项” +S41 “待处理抵债资产” -S41 “抵债资产待变 现利息” +S41 “应收利息” +S41 “利润分配借方余额”）x 100%；12、正常贷款迁徙率=G12 （年初正常类和关注类贷款余额本期转 为不良额）/G12 （年初正常类和关注类余额-年初正常类和关注类本 期减少数）x100%；13、正常类贷款迁徙率=612 （年初正常类贷款余额本期转为关注 及不良额）/G12 （年初正常类余额-年初正常类本期减少数）x100%；14、关注类贷款迁徙率=612 （年初关注类贷款余额本期转为不良 额）/G12 （年初关注类余额-年初关注类本期减少数）x100%；15、次级类贷款迁徙率=G12
7、（年初次级类贷款本期转为可疑、损 失类数额）/G12 （年初次级类余额-年初次级类本期减少数）x100%；16、可疑类贷款迁徙率=G12 （年初可疑类贷款本期转为损失类数 额）/G12 （年初可疑类余额-年初可疑类本期减少数）x100%；三、资产流动性指标1、流动性比=G22 “流动性资产总和”（一个月内到期）/ G22 流动性负债总和”（一个月内到期）X100%;2、 核心负债依存度=G21定期存款合计”（定存+定储）-90天 以内到期定期存款+发行债券总计-90 天以内到期的发行债券+ 附注： 活期存款”（剩余期限1年以上）/G01负债合计X100%;3、人民币超额备付金率=G01附注_V
8、 （超额准备金存款+现金+ 存放同业人民币款项-借入中央银行紧急贷款）/G01附注_V （各项 存款）x100%；4、 流动性缺口率=G21累计到期期限缺口”（31日至90日） +G21活期存款”次日-G21附注：活期存款”次日-G21附注：活 期存款” 2日至7日-G21附注： 活期存款” 8日至30日-G21附注： 活期存款” 31日至90日/G21资产总计”次日+G21表外收入” 次日+资产总计” 2日至7日+表外收入” 2日至7日+资产总计”8日至30日+表外收入”8日至30日+资产总计”31日至90日+表外收入”31日至90日）x 100%;5、流动性覆盖率 =流动性资产/（资金流出
9、-资金流入）x100%；其中流动性资产、资金流入和资金流出衡量的都是 30 天以内到 期的资金情况，该指标衡量的是在短期（30 天内）严重压力情景下 金融机构所持有的无变现障碍的、优质流动性资产的数量是否足以应 对此种情景下的资金净流出。6、净稳定资金比例=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金x 100%反映在未来一年内，在设定的压力情景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。四、盈利性指标1、资产利润率=（G04 “少数股东损益” +G04 “净利润”）/G01 “资产总计”平均数x100%x折年系数；（注：折年系数=12/n，n：表示指标数据日期的月份数。年fc. fc. fc. fc.
10、 fc. fc. fc. fc. fc. V V v v v v v*. .平均=（年初+年末）2+1月+2月+11月耳12）;季平均=（季、* 、* 、* 、* 、* I*、* I*、* I*、* I*、* I*、 I*、* 1*1、I* *i*i*r *ii*i*r *ii*i*r *i*i*r *ii*i*r *ii*i*r *ii*i*r *ii*i*r、 *1、初+季末）耳2+中间两个月弓3）;月平均=（月初+月末）耳2）2、资本利润率=（G04 “少数股东损益” +G04 “净利润”）/ （G01 “少数股东权益” +G01 “所有者权益合计”）平均数x 100% x折年系数；3、
11、成本收入比率= （G04 “营业支出” -G04 “营业税金及附加”） / （G04 “利息净收入” +G04 “手续费净收入” +G04 “其他营业收入” +G04 “投资收益”）x100%；4、风险资产利润率=（G04 “少数股东损益” +G04 “净利润”）/ （G41 “加权风险资产” +G41 “市场风险资本” x 12.5）平均数x 100% x折年系数；5、资产损失准备充足率=G11_II（贷款损失专项准备+拆放同业 和买入返售资产损失专项准备 +存放同业款项坏账准备+银行账户债 券投资资产减值准备+应收利息坏账准备+其他应收款坏账准备+不可 撤销的承诺及或有负债损失准备）/G1
12、1_II （“信用风险资产合计”关 注类x 2%+次级类x 25%+可疑类x 50%+损失类x 100%）x 100%；6、贷款损失准备充足4=G03 （专项准备本期余额）/G01_II（关 注类贷款余额X 2%+次级类贷款余额X 25%+可疑类贷款余额X 50%+损 失类贷款余额x100%）x100%；7、应付利息充足率=S41 （应付利息“本期贷方发生额”）/ （S41 “应付利息本期贷方发生额+S42 “本期应付利息少提金额”）8、应提拨备=611_11 （“信用风险资产合计”关注类x2%+次级 类x 25%+可疑类x 50%+损失类x 100%）; 拨备缺口 =G11_II （“信用风
13、险资产合计”关注类x2%+次级 类x 25%+可疑类x 50%+损失类x 100%） -G11_ 11（贷款损失专项准备 余额+拆放同业和买入返售资产损失专项准备余额 +存放同业款项坏 账准备余额+银行账户债券投资资产减值准备余额 +应收利息坏账准 备余额+其他应收款坏账准备余额 +不可撤销的承诺及或有负债损失 准备余额）； 经营利润=604 （扣除资产损失后利润总额）+S42 （本期核 销其他财务包袱）+G03（各项资产减值损失准备合计“当年新提取”）； 实际利润=G04 （净利润）-G11_II （“信用风险资产合计” 关注类x 2%+次级类x 25%+可疑类x 50%+损失类x 100%
14、） +G11_ II （贷 款损失专项准备余额 +拆放同业和买入返售资产损失专项准备余额 + 存放同业款项坏账准备余额 +银行账户债券投资资产减值准备余额 + 应收利息坏账准备余额 +其他应收款坏账准备余额 +不可撤销的承诺 及或有负债损失准备余额）-S42 （“本期应付利息少提金额” +，本期 折旧少提金额” +其他财务包袱未核销部分）； 拨备计提能力=（G04 “扣除资产损失后利润总额” +S42 “本 期核销其他财务包袱” +G03 “各项资产减值损失准备合计当年新提 取）/（ G03 “各项资产减值损失准备合计当年新提取+S42“本期资产损失准备少提金额”）+年初G11_ II （ “
15、信用风险资产合计” 关注类x 2%+次级类x 25%+可疑类x 50%+损失类x 100%） -年初G11_ I （贷款损失专项准备余额+拆放同业和买入返售资产损失专项准备 余额+存放同业款项坏账准备余额 +银行账户债券投资资产减值准备 余额+应收利息坏账准备余额+其他应收款坏账准备余额+不可撤销的 承诺及或有负债损失准备余额） x 100%； 拨备计提力度=G03 （各项资产减值损失准备合计“当年新 提取”）/ （G04 “扣除资产损失后利润总额” +S42 “本期核销其他财 务包袱” +G03 “各项资产减值损失准备合计当年新提取）x 100%。 净息差=（利息净收入+债券投资利息收入）/生息资产平均 余额x100%x折年系数=（G04 “利息净收入” +G04 “债券投资利息收 入” /（G01 “存放中央银行款项” +G01 “存放同业款项” +G01 “贷款” +G01 “贸易融资” +G01 “贴现及买断式转贴现” +G01 “拆放同业” +G01“债券” +G01 “买入返售资产”）平均余额x100%x折年系数； 净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率=（G04 “利 息净收入” +G04 “债券投资利息收入” /（G
