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1、公司财务报表编制与分析管理制度（试行）第一条 目的：向公司领导、财务报表的使用者提供其在公司经济 决策中有用的信息，为准确编制报表，及时、正确、真实地反映公司 生产经营等情况，并按月度、季度、年度全面分析财务报表，传递会计信丿息、。第一部分财务报表编制第二条 规定月度会计岗位 工作时间节点：2.1 出纳岗位：每日现金做到日清，将每日的现金、银行存款收付款单据于次日交各会计做帐，督促会计在本周内做凭证，并做收付款确认；次月1日前完成本月现金日记帐核对，次月 2日前完成银行或 商业承 兑汇票挂接。2.2 行政会计和薪酬会计岗位：次月1日前完成非计提项目、涉及 成本费用科目凭证，2日前完成所有凭证；
2、每周将填制凭证转至室主任审核。2.3 成本会计岗位：负责核对采购、运费发票、入库单与小闭环系统应付管理模块 供应商、 材料名称、数量及金额核对的一致性，并做好采购发票认证工作，对应付管理系统白动生成凭证的科目、金额负责。室主任不再审核此部分凭证。次月1日前负责各部门库房物资报表的收取，次月2日前完成库房报表与小闭环系统存货管理模块的核对，并对存货管理系统入库、出库凭证白动生成凭证的科目、金额负责。室主任不再审核此部分凭证。233负责材料分配、差异计算、完工成本核算；次月3日上午前完成完工产品入库成本的计算结转。完工成本计算表必须经部门领导审核签字。每周将涉及采购付款业务凭证转至室主任审核。2.
3、4 废料会计岗位：每周负责废料销售资金的结算和收取，做好并 填报废旧物资销售情况明细表，每周将填制凭证转至室主任审核。2.5 税务会计岗位：负责材料销售、二次索赔费、仓储费等发票的开具，做到当月销售业务，当月必须开票，保证销售收入的实现。次月2日前完成各种税种金额的核对、抄税、相关税费计提及 所有凭证，每周将填制凭证转至室主任审核。2.6资产会计岗位：负责公司在建工程、固定资产的日常核算，并对在建工程、固定资产管理系统入库、出库及折旧费的白动生成凭证科目、金额负责，每周将填制凭证转至室主任审核。次月1日前完成折旧的计提。定期对固定资产进行活理，每半年度对实物与帐面数进行核对2.7销售会计岗位：
4、负责核对整车、配件销售发票与小闭环系统应收对应管理模块客户、 车型、材料名称、数量及金额的一致性，并做好销售发票认证工作,收管理系统白动生成凭证的科目、金额负责。室主任不再审核此部分凭证。涉及销售费用的相关业务及时填制凭证，每周将填制凭证转至室主任审核。次月1日前完成收入相关凭证的编制，并填报月份产品销售收入构成情况表，3日前完成产品销售成本的计算结转，产品销售 成本表必须 经部门领导审核签字。2.8系统管理员岗位：负责小闭环系统的日常维护；各模块涉及业务的设置、项目、 摘要、 属性新增和更改。负责对小闭环系统各模块白动生成凭证业务的合理性提出整改意见。2.9总帐会计岗位：月末根据小闭环财务数
5、据编制财务报表，并审核其他附表。次月4日前完成月份快报的填报，6日前完成月度财务报表的 填报。财务报表必须经公司财务负责人、公司领导签字、盖章。2.10总帐稽核岗位：2.10.1会计每周一将上周填制完的凭证交室主任，并对填制完的凭证进行稽核，并在小闭环系统中审核;次月4日前完成相关凭证的审核第二条财务报表编制内容3.1根据一汽集团报表要求，需要编制月度、季度、年度报表3.2编制内容及填制人321月度财务报表月报表名称填制人资产负债表总帐会计利润表总帐会计资产减值准备明细表总帐会计总帐会计应交税费明细表总帐会计利润明细表产品销售利润表（本月数）总帐会计产品销售利润表（本年累计数）总帐会计总帐会计
6、期间费用表薪酬会计职工薪酬表10制造费用表成本会计11生广成本表成本会计12单位成本表（电子）成本会计二13盗金周转表（本月数）总帐会计14资金周转表（本年累计数）总帐会计15资金周转表附表总帐会计16重大财务事项情况表总帐会计322季度财务报表厅季度报表名称填制人1固定资产增减表（电子）资产会计2固定资产动态表（电子）资产会计3投资性房地产动态表4在建工程明细表资产会计5短期筹融资事项增减变化情况表6长期筹融资事项增减变化情况表7贷款担保增减变化情况表8涕延所得税明细表税务会计9研发预算完成情况表总帐会计322年度财务报表厅年度报表名称填制人1现金流里表总帐会计2所有者权益（股东权益）变动表
7、总帐会计3债权债务（债权类）销售会计4债权债务（债务类）成本会计5金融工具投资及收益情况表总帐会计6长期股权投资及收益情况表总帐会计7被投资单位情况表总帐会计8企业所得税纳税调整表税务会计9报表年初数变动表总帐会计第二部分财务核算分析第四条财务核算分析内容4.1以公司年度预算、月度分解预算、会计报表及其它有关资料为主 要依 据，对公司一定期间的财务状况和结果进行系统比较， 发现问题，找出原 因，改进公司财务管理工作，提高管理水平，发挥公司资源最 大的社会效 益和经济效益。4.2财务分析的方法：可采用比较分析法、因素分析法、综合分析法、指标分析法。第五条财务核算的分析5.1见2009年成本费用预算指标与实际发生明细表一汽红塔云南汽车制造有限公司财务控制部2009年2月28日
