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1、参考：施工企业工程造价风险评估与应对策略研究影响我国工程造价的因素和工程风险2.2影响我国工程造价的因素影响工程造价的因素主要有主观因素和客观因素两种，具体容见图2-2。第二章工程造价与风险管理理论9图2-2影响工程造价的因素2.3工程造价风险的含义、分类与特点2.3.1风险的含义与分类所谓风险是指实际结果和主观预料之间的差异，是从事某项特定活动中因不确定性而产生的经济或财务损失、自然破坏或损伤的可能性，具有客观性、不确定性和损失性。工程风险最根本的特征是不确定性，造价风险存在于工程投标报价与施工合同的订立和履行过程中，风险是否发生，在何时、何地发生，发生的形式、规模与损失的大小，是人们难以事
2、先确定和控制的。根据不同需要，从不同的角度，按照不同的标准，可以对风险进行不同的分类。其目的在于理论上便于研究，实践上便于根据不同类别的风险采取不同的管理策略。影响因素主观因素设计方面保守技术与经济的协调施工组织与技术水平管理体系等国家政策土地政策价格政策税费政策环保政策等价格因素通货膨胀物价上涨利率风险贷款利息增加融资费用增加自然因素建设地点地质条件气候条件等工程变更客观因素第二章工程造价与风险管理理论（1）按风险的潜在损失形态可将风险分为财产风险、人身风险和责任风险；（2）按风险事故的后果可将风险分为纯粹风险和投机风险；（3）按风险产生的原因可将风险分为静态风险和动态风险；（4）按风险波与
3、的围可将风险分为特定风险和基本风险；（5）按风险损失产生的原因可将风险分为自然风险和人为风险；（6）按风险作用的对象可将风险分为微观风险和宏观风险；（7）按风险能否处理可将风险分为可管理风险和不可管理风险。2.3.2工程造价风险的特点现代工程项目投资数额大、市场竞争激烈、履行时间长、工作容复杂，是一个复杂的系统工程，在工程实施过程中，承包商面临的造价风险主要来源于以下几个方面：1客观风险指来自合同当事人双方无法控制或干预，来自合同之外的客观事件所导致的风险，包括自然风险、政治与社会风险、经济风险、意外风险等。（1）自然风险：承包商所处的地理环境和可能碰上的自然灾害、不可抗力或非人力事件，如火灾
4、、地震、风暴等。（2）政治与社会风险：主要是指国家体制变更，制定或修改国家法律、法规、政策等各种政府行为可能给承包商带来的风险，如战争、罢工、动乱、瘟疫、非典等社会异常事件。（3）经济风险：指客观的经济剧烈波动，经济环境恶化等，与币值、物价、汇率、利率、关税、原材料供应、产品销售、资金筹集和还贷有关的风险。（4）意外风险：指非发包人、承包人责任造成的意外事故，如爆炸、火灾等。2来自合同各方的风险（1）承包商自身原因：指承包商是否有类似工程的施工经验，是否有足够的人力资源，承包商对项目组织、合同、技术、质量、费用、现场的管理以与与业主、分包商、供货商的协调等管理不善都将影响项目是否顺利进行以与项
5、目的盈亏。（2）合同风险：包括决策失误、不当的报价策略；投标文件的缺陷、使用低素质劳务工、自行采购的工程物料缺陷、各项管理制定不健全、不落实，导致质量安全事故或工期拖延等。11施工企业的工程造价风险，具备如下特点：全程性在工程项目实施全过程的各个阶段、各个方面都存在着不确定性因素。各种不确定性因素都会直接或间接地对工程造价产生影响。风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期，风险是无处不在、无时不有的。可变性工程造价风险的可变性是指在项目实施的整个过程中，各种风险在质和量上可以变化。随着项目的进行，有些风险得到控制并消除，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的
6、每一阶段都可能产生新的风险。风险发生的程度决定了工程造价风险的大小，因此，工程造价风险具有可变性。不稳定性建筑行业作为国民经济第二大产业，发展与国家政策密切相关。尤其是国家建设投资结构和规模调控、信贷政策变化等将对建筑行业产生直接的影响，经济因素如通货膨胀、外汇率浮动、税收政策、物价上涨和价格调整等影响建筑产品的单位成本，从而影响工程总成木，进而影响工程造价，造成或加大工程造价风险。建筑市场不规，监理机构不完善，人员素质不高，监理制度不完善，在我国只有技术监理而无造价监理，则加大了控制工程造价的难度和风险。决算人员的素质使约束、监管机制不到位并导致了工程造价的偏差。建设项目施工最易受到自然环境
7、的影响，特别是异常恶劣的气候条件，如超出正常年份的雨季、寒冷的冬季，以与发生重大疫情，都会严重影响正常施工，降低工效，甚至被迫停工。这此都是在工程造价过程中可以顶见但有时候避免不了的风险因素，也是最不确定的风险因素。复杂性工程项目周期长、规模大、涉与围广、风险因素数量多且种类繁杂，致使其在全寿命周期面临的风险多种多样。而且大量风险因素之间的在关系错综复杂，各风险因素之间与外界交叉影响又使风险显示出多层次性。被动性任何一种具体风险的发生都是诸多风险因素共同作用的结果，是一种随机现象。个别风险事故发生的偶然性、杂乱无章性，导致工程造价风险管理的被动性。正因为工程造价的这些特点，才使得人们不断地去探
8、索新的管理理论和管理方法，对工程造价的风险进行管理，已获得良好的效果。第二章工程造价与风险管理理论122.4风险管理可以说风险无时不有、无处不在而又动态变化，它贯穿于整个项目的始终，这些风险有的是纯粹风险，即只能造成威胁或损失的风险，如自然风险、政治风险；有的是投资风险，即可能蒙受损失，又可能带来利益的风险，如经济风险；有的是管理的风险，既可以预测并可采取措施加以控制的风险，如来自承包商的风险。所谓风险管理即施工企业根据自身的经济状况与风险管理的目标，选择应采取的各种避免损失和控制损失的对策，分析各个对策的成本与后果，确定各种对策的最佳组合，达到以最小费用开支获得最大安全效果的目的。风险管理的
9、主要容包括：（1）风险识别。即找到风险产生的原因；（2）风险估计与评价。是在风险识别出来之后，通过对项目所有不确定性和风险要素的充分、系统而又有条理的考虑、确定项目的各种风险。是对风险进行定性和定量分析，并依据风险对项目目标的影响程度对项目风险进行分级排序的过程。从而找到该项目的关键风险，确定项目的整体风险水平，为如何处置这些风险提供了科学依据，以保障项目的顺利进行。（3）风险应对。采用各种策略防或降低风险。对于工程造价风险，承包商应在仔细、全面分析的基础上，对可能发生的各种风险采取相应对策。应对工程造价风险的五种方法：回避它是风险防的一种消极技术，由于工程项目风险属于投资风险，不做项目就不会
10、有风险，放弃项目也就放弃了机会。如投标人发现业主资信不良或项目不合法时可放弃投标。预防减轻是指在风险损失发生之前采取控制技术，为了消除或减少可能引发损失的各种因素而采取处理风险的具体措施。一般情况下，是在摸清了风险来源和风险引发因素的前提下，设法消除风险事件引发因素，减少风险事件发生的可能性，并在合同谈判时争取有利的合同条款。风险自留是指风险损失后果的自我承担或自愿承担，是一种重要的财务性管理技术，风险承担人应充分评估风险，测算自留风险金，以弥补自留风险损失。如消除风险要付出的代价等。这种情况下，应视此风险为项目的必要成本，自愿接受。第二章工程造价与风险管理理论13转移是将有些风险因素采取一定
11、措施转移出去。例如：施工企业可以通过保险，将可能发生的自然灾害、意外风险转移给保险公司；对于通货膨胀风险则可通过在承包合同中的有关协议调价条款，将风险转移到业主身上等等。全面推行工程保险和工程担保制度，依法转移工程风险，是工程造价风险管理的重要举措，是降低工程造价风险损失的有效手段。分散是将风险进行时间、数量与空间上的分离。如可以采取工程分包和组建联合体投标等合作方式共同承担风险，但联合体投标也有可能带来诸多组织和协调风险。因此，必须事先制订出公平、合理、详细、完整的合作协议，避免或减少组织协调风险。工程造价管理（Construction Cost Management）是以建设项目、单项工程
12、、单位工程为对象，研究其在建设前期、工程实施和工程竣工的全过程中计算和控制工程造价的理论、方法，以与工程造价的运动规律。造价管理的核心容是工程造价的计价和控制，其中，工程造价的计价是指计算和确定工程造价和投资费用，而工程造价的控制就是按照既定的造价目标，对造价形成过程的一切费用进行严格的计算、调节和监督，揭示偏差，与时纠正，保证造价目标的实现。改革开放以来，我国的工程项目投资已呈多元化，企业的所有制结构也发生了很大变化，项目风险管理成为项目管理必不可少的重要环节。如何识别、分析与评估风险，进而如何应对和监控这些风险是工程项目造价管理中很重要的管理容。在近几年来，对风险管理的研究已经在学术界成为
13、了一个热点，在大型工程项目的实践中，也取得了较为明显的效果。风险管理理论的成熟，为工程造价风险管理提供了研究思路和技术方法。第三章施工企业工程造价风险识别14第三章施工企业工程造价风险识别3.1工程造价风险与管理体系的界定3.1.1工程造价风险的界定工程建设是一个周期长、数量大的系统工程。总体上可划分为五个阶段，即决策阶段、设计阶段、承发包阶段、施工阶段和竣工验收阶段。工程造价贯穿于工程建设的各个阶段，其核心容为工程造价的合理确定与有效控制。施工企业工程造价的合理确定是指在建设施工过程的各个阶段，采用科学的计算方法和现行的计价依据与批准的设计方案或设计图纸等文件资料、政府或有关部门的规定，合理
14、准确地计算工程的投资估算、设计概算、预算、承包合同价、结算价与竣工决算。工程造价的有效控制是指在各个建设阶段把建设工程造价的实际发生控制在批准的造价限额，并随时纠正发生的偏差，以保证项目管理目标的实现，以求能合理使用人力、物力、财力，取得好的投资效益和社会效益。工程建设项目的立项、可行性研究与设计与计划等都是基于正常的、理想的技术、管理和组织以与对将来情况（政治、经济、社会等各方面）预测的基础之上而进行的，而在项目的实际运行过程中，所有的这些因素都可能产生变化，形成工程造价风险，而这些风险都可能使原定的目标受到干扰甚至不能实现。根据工程造价管理的核心容，结合风险的基本定义，可以得出造价全风险就
15、是各个建设阶段中影响造价合理确定和有效控制的不确定性因素的集合。3.1.2工程造价风险的管理体系1工程造价风险管理目标要展开风险管理，首先要确定风险管理的目标，即工程造价的合理确定和有效控制。由于工程造价具有分阶段、多次计价的特点，所以，在不同的建设阶段，具体的风险管理目标略有不同，如图3-1所示。工程前期的决策阶段，工程造价风险管理的目标是合理确定工程的造价，即确定合理的投资估算价格。投资估算是形成工程造价的源头，是工程造价控制的第一步。该阶段中可行性研究的深浅和周密程度均直接影响投资的准确性。第三章施工企业工程造价风险识别15图3-1各阶段工程造价风险管理目标设计阶段是确定工程项目主要价值的阶段。方案设计阶段对投资的影响程度甚至可高达95%，图纸设计阶段对工程造价的影响程度可超过70%，是工程投资控制的关键阶段。按照工程投资估算限额，合理确定建设工程项目设计概算、预算是本阶段造价风险管理的目标。
