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1、一、 学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。二、 了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）三、 题型：单项选择（10个）、多项选择（10个）、名词解释（4个）、计算题说明（2个）简述（2个）、论述（2个）。四、 各章的思考题如下：第一章 商业银行导论1. 了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。1694年，英格兰银行2. 了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年，中国通商银行3. 了解商业银行特殊性质的表现1.商业银行是企业商业银行具有一般企业的基本特征：（1）拥有从事业务经营所
2、需的自有资本。（2）自主从事经营活动。（3）从经营中获取利润。2.商业银行是特殊的企业（1）经营的对象特殊。（2）经营的领域特殊。（3）经营的方式特殊。3.商业银行是特殊的金融企业（1）业务范围广。（2）具有派生存款的功能。4. 了解商业银行的外部组织形式外部组织形式有单一银行制、分支银行制和集团银行制等。5. 了解商业银行的内部组织架构内部组织架构一般包括：决策系统、执行系统和监督系统。6. 了解商业银行的经营原则商业银行的经营原则有三个：安全性、流动性和盈利性。7. 明确商业银行经营原则的关系三个原则的关系（1）三原则是一种对立统一的关系。即既互相矛盾又互相依存。依存性是指安全性是前提，流
3、动性是条件，盈利性是目的。矛盾性是指商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。（2）要正确处理三原则的关系正确的处理原则是：在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。第二章 商业银行资本管理1. 了解权益资本、监管资本和经济资本的含义权益资本（账面资本）就是指从财务会计角度来理解的账面所有者权益。监管资本(法定资本)是指能够满足监管当局要求和标准的资本。经济资本（风险资本）是指银行抵御风险所必须拥有的最低资本，它是测量银行真正所需资本的一个风险尺度。2. 了解商业银行资本具有哪些功能商业银行资本的功能主要表现在三个方面：1.营业功能
4、 2.保护功能 3.管理功能3. 明确什么是巴塞尔协议1988年西方十二国的中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了关于统一国际资本衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议，它为银行的资本充足性规定了统一衡量的标准。其主要内容包括四个方面：资本的构成；风险权数系统；目标标准比率；过渡期和实施安排。4. 了解巴塞尔新协议主要的三大内容巴塞尔新协议包括了互为补充的三大支柱，即：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束。5. 掌握影响银行资本需要量的因素影响银行资本需要量的因素有：1.银行的经营规模和资产负债结构一般来说银行资本的需要量与银行经营的规模呈同向变化，即规模越大，资本需求量就越大。另一方面银行的资产
5、负债结构也对银行的资本有重要的影响。短期存款比重大或存款户不稳定状况增大，就需要更多的资本；长期贷款比重大，可灵活调度的资金减少，资本的需求量就要增加。2.整个国家和所在地区的经济形势国家和所在地区的经济形势也对银行的资本需要量有影响。一般来说，如果经济形势好，市场购销两旺，存款稳步增长，贷款能及时收回，那么银行所需的资本金就少。反之，如果经济形势不好，生产萎缩，市场呆滞，贷款难收回，银行所需资本金就要多。3.社会公众对银行信誉的看法一般来讲，一家经营多年，信誉优良的大银行，它在社会公众心目中有良好的形象，发生挤兑现象的情况就少，银行经营的风险就小，所需资本量就少。相反，如果一家新开张的银行，
6、在社会公众中的信誉还没有建立起来，银行为应付风险，所需的资本金量就多。4.政府经济政策及其有关规定政府的经济政策对银行资本金的影响表现为，当政府为争取金融稳定，采取紧缩银根政策，银行就要多一些资本金。相反，当政府为了复苏经济，采取放松银根的政策，银行所需资本金就可以少一些。6. 了解不同筹资方式的优缺点1.内源资本筹资内源资本的优点是可以使银行不必依赖于外部公开市场，从而避免发行股票或债务资本的费用；不会威胁到原有大股东的控股权；不会稀释每位投资人的股份和摊薄未来的每股收益。但使用内源资本也存在不利之处，主要是可筹集的资本数量在很大程度上受到银行自身盈利能力的限制；也会受到监管规定和外部经济环
7、境变化的影响。2.外源资本筹集外源资本筹集又可分为权益资本筹集和债务资本筹集。权益资本与债务资本比较，权益资本的优点是：可全部满足基于风险的资本要求；是永久性的资金来源；没有固定的利息支出。其缺点是：发行的成本较高；有股权稀释和潜在的每股收益降低的危险。债务资本的优点是：利息支出可以获得税收减免；不会稀释每股收益或削弱股东对公司的控制权。其缺点是：有固定的利息支出；并非为永久性的资金来源；只有部分债务能够满足银行的监管资本要求。 外源资本筹集的具体方式主要有：发行普通股、发行优先股、发行债务资本等。（1）发行普通股发行普通股的好处在于：一是它是永久性的资金来源，无需到期偿还；二是它是可以全部用
8、于满足基于风险的资本监管要求。（2）发行优先股发行债务筹集资本的优势是利息支出可以获得免税优惠；不会稀释原有股东的股权；能够提高财务杠杆比率；发行成本相对较低。其缺点：一是只能作附属资本，无助于提高核心资本充足率；二是如果发行过多会造成较大的财务负担；三是利率的变动会带来市场风险。它兼有权益资本和债务资本的优缺点。（3）发行债务资本 它兼有权益资本和债务资本的优缺点。（3）发行债务资本发行债务筹集资本的优势是利息支出可以获得免税优惠；不会稀释原有股东的股权；能够提高财务杠杆比率；发行成本相对较低。其缺点：一是只能作附属资本，无助于提高核心资本充足率；二是如果发行过多会造成较大的财务负担；三是利
9、率的变动会带来市场风险。7. 懂得如何计算内部资本增长率和银行资本充足率内部资本增长率（ICGR）=资本收益率（ROE） 收益留存比率（RR）=资产收益率（ROR） 权益乘数（EM）收益留存比率（RR）公式中权益乘数（EM）是总资产与所有者权益之比。例如：如果某家银行的资产收益率是1%，权益乘数是20，收益留存比率是50%，那么内部资本增长率（ICGR）为：ICGR=1%2050%=10%这就是说，如果仅靠内源资本筹集，该银行的资产增长率只能在10%才能维持相同的资本比率。或者说银行要保持10%的资产增长率，如果其它条件不变，银行的资产收益率不能低于1%。但实际上权益乘数和留存比率也不是单独由
10、银行管理者决定的。资本充足率计算公式：总资本充足率=（总资本-扣除项）RWA（信用风险+市场风险+操作风险）核心资本充足率=（核心资本-扣除项）RWA（信用风险+市场风险+操作风险式中的RWA是风险加权资产（risk-weighted assets）的英文缩写，代表对三类风险进行计算之后所得到风险加权资产总和。第三章 商业银行负债业务1. 明确商业银行负债的作用1.负债是商业银行经营的先决条件商业银行作为信用中介，首先表现为“借者的集中”，即通过负债业务广泛筹集资金，然后才可能成为“贷者的集中”，通过资产业务有效的运用出去，因此负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。 2. 负债是保持银行
11、流动性的手段只有通过负债业务银行才能聚集起大量的可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要。同时负债也是决定银行盈利水平的基础。3银行负债是社会经济发展的强大动力银行负债业务把社会各方面的闲散资金聚集起来，可以在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量。4银行负债具有稳定社会货币的作用社会流通中的货币量由现金和银行存款组成。现金是中央银行的负债，存款是商业银行的负债。如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加。因此，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用 5负债是银行同社会各界联系的主渠道 社会所有经济单位的闲置资金和货币收支，都离不开银行的负债业务。2.
12、明确什么是同业拆借同业拆借是指银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转。它是商业银行短期借入款中最重要的部分。同业拆借一般是通过商业银行在中央银行的存款账户上进行的，实际上超额准备金的调剂，因此又称中央银行基金，在美国称为联邦基金。同业拆借的利率一般是由拆出行和拆入行共同协商确定，但一般要高于存款利率，但低于短期借款利率。3. 了解商业银行向中央银行借款的种类与期限向中央银行借款具体可分为：年度性借款；季度性借款和日拆性借款三种。年度性借款主要是解决商业银行因经济合理增长而引起的年度性资金不足的需要，期限一般为1年，最长不超过2年。季度性借款主要是
13、解决商业银行资金先支后收、存款季节性下降、贷款季节性上升等因素所引起的暂时性资金不足的需要，期限为1个月，最长4个月。日拆性借款主要是解决商业银行因为汇划款项未达等原因造成的临时性资金短缺的需要，期限为10天，最长20天。4. 了解回购协议的实质与期限回购协议实质是银行以债券作为抵押向另一家银行提出的短期借款。回购协议的期限一般较短。我国规定回购协议的期限最长不得超过3个月。5. 了解银行短期融资有哪些形式短期借入款包括：同业拆借、向中央银行借款和其它形式的借款；6. 明确什么是欧洲货币市场欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市场，又可以称为离岸金融市
14、场。 欧洲货币市场对各国商业银行有很大的吸引力，是因为它是一个完全自由开放的富有竞争力的市场。一是它不受任何国家政府的管制和纳税的限制，借款条件灵活，借款用途不限；二是其存款利率相对较高，贷款利率相对较低，利差较小，对存款人和借款人都有吸引力；三是市场资金调度灵活、手续简便，无需担保品；四是借款利率由双方依据伦敦同业拆借利率具体商定。我国由于涉外金融管理较严，目前只有中国银行可以参加，其它银行尚未开通此渠道。7. 了解银行负债成本管理有哪些成本概念在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念有：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本和相关成本等。8. 懂得如何计算银行负债的边际成本和边际成本率
15、边际成本=新利率以新利率筹集的资金总额旧利率以旧利率筹集的资金总额边际成本率=边际成本新增资金总额 例如，假设一家银行可以以7%的存款利率筹集到2500万元的新增存款。银行管理层预测，如果用7.5%的存款利率可以筹集到5000万元的新增存款，试计算银行筹集资金的边际成本率。筹集到的新增资金量=50002500=2500（万元）边际成本额=50007.5%25007%=200（万元）边际成本率 =2002500=8%银行筹集资金的边际成本率为8%，远远高于平均成本率7%。这是因为银行提高存款利率后，不仅要支付新增存款的利率7.5%，而且还要以7.5%的利率支付原来以7%筹集到的2500万元的利率。所以边际成本更能反映银行成本变动情况。第四章 商业银行资产业务1. 明确什么是法定存款准备金法定存款准备金是指商业银行按照法定的比率向中央银行缴存的存款准备金。商业银行存放在中央银行存款准备金账户中的存款的一部分。目的是用于随时弥补存款准备金的不足和保证同业之间的清算。法定存款准备金的管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴法定存款准备金。对法定存款准备金需要量的计算有两种
