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1、技工学校财务管理制度一备用金管理制度 1借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。 2需借支备用金者，应由所在部门提出申请，填写借款凭证， 经主管领导批准，到财务处领取。3备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。 4备用金一般在期初借入，期末结帐前结清。 5财务处有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现 未按规定使用者，财务处有权停止其备用金的借支。6备用金的借支额度根据借款者的经常性要求， 由财务处核定。7备用金一般不超过 1000 元，如确因工作需要增加额度，须经 主管领导审批。81000 元以上的开支，一般应通过银行结算。 二支票管理制度 1财务人员不得签发空白支票、空
2、头支票，日期、收款单位等 必须填写齐全， 在确实无法确定栏目内容的情况下， 必须加以限 制。2领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所 需金额和支付内容。3支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责 人签字。4支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务处同意，不 得挪作他用。5支票使用后，应和时到财务处办理注销手续，最迟不得超过 支票使用后 3 天。三 报销、领款管理制度 1每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有2 人或 2人以上签字方能报销。2财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每一笔 业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。 3工资、奖金由财务处
3、每月定时组织发放。加班费、劳务费等， 由各部门自已制单造册，经主管领导签字后，到财务处领取。4临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上 报财务处，由劳资部门造册，每月按时发放。5特殊情况的奖励和其他业务支出， 需经主管领导批准后报销。 四差旅费审核制度1因公出差者必须事先填写申请书，报经主管领导批准，方能 办理借款手续。2出差借支的备用金，应由财务部门根据实际需要进行核定。3出差归来后，必须在一星期内办理结算手续。4财务人员应按照学校和国家规定的有关出差标准，进行严格 审核，对于超标准部分，一律拒付。五暂付款管理制度 1暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项，主要是由于职工 出差、货
4、款、工程款项预付以和因工作需要不便和时结帐而支出 的款项。2暂付款要遵循下列原则：a. 预付给外单位的各种工程款、 设备款、材料款等要按照签订的 合同或协议支付。b. 预付给个人的差旅费， 必须持有关出差的文件或通知， 借款必 须严格控制在经费包干的范围内。c. 财务部门的各种暂付款， 必须贯彻专款专用的原则， 不得挪作 他用，更不得用于个人的借款。d. 各种预付款由所在部门提出申请， 经主管领导同意后， 由财务 部门审核并办理暂付手续。3暂付款必须遵循下列报销时间：a. 差旅费在回校一周之内结算。b. 采购材料和物品以发票开出之日算起， 一般在 10天之内结算。c. 合同订货的，以合同规定的
5、到货之日算起， 3 日内办理验收手 续。六票据管理制度1、财务处应使用国家统一规定的各类合法票据（支票、收据、 发票）。2、票管员对购入的各类票据必须做好登记工作，各部门应指定 专人负责领用，用完后立即上交财务部门登记注销。3、各部门未经特许，不得印制或购买任何票据。4、各部门领用的票据，只限于本部门使用，不得外借或挪作他 用。5、各部门领用的票据，应妥善保管，防止遗失，如造成损失， 由过失人赔偿。七会计人员交接制度1、会计人员工作调动，岗位转换或因故离职，必须与接替人员 办理交接手续，没有办理交接手续的人员不得离开原工作岗位。2、接替人员应认真接管，并继续完成接过来的未了事项，交接 后如发现
6、原经管人的会计业务有违反财务制度等问题， 仍由原会 计人员负责。3、会计人员办理移交前，必须做好以下工作：a. 应移交的各项材料，未了事项应写出书面材料和说明。b. 编制移交清册， 写明应移交的凭证、 账表、公章、现金、支票、 资料，和其他财物的内容、数量、金额等。c. 会计人员办理交接时， 必须由会计主管人员负责监交， 三方面 应在交接清册上签字。d. 签字后的交接清册，与当月的会计报表一起装订、保管。 八会计档案管理制度1、会计档案是指会计凭证， 账簿和会计报表等会计核算资料 （具 体包括记账凭证，会计账簿，各种签收单），还包括电算化会计 磁盘备份数据。2、会计档案要逐项清理，和时装订成册。3、档案管理人员应做好档案的保密工作，未经主管领导或财务 负责人同意，不准外部门人员调阅会计档案。4、会计档案保管期满需销毁时，财务部门提出销毁意见，会同档案管理部门共同签订、编造会计档案销毁清册。
