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1、公用经费管理办法一、基本原则： 一保运转、二保教学、三保安全、四保维护、 五保积极性。二、开支范围：教学业务与管理、 教师培训、 文体活动、水电、交通差旅、邮电、 仪器设备及图书资料等的购置、 房屋、建筑物及仪器设备的日常维修 维护。三、使用比例： 学校日常校舍维修、仪器、文体设备及图书的购置水电、通讯等学校日常工作开展所需经费不得少于 45%。教师继续教育的职工教育 经费和培训费不得少于 5%。教学业务费主要用于教育教学、教研、 文体活动、宣传费等支出， 不得少于 40%。学校交通费用不得高于 5%。 其他费用不得高于 5%。四、管理办法：1 、期初编制好经费使用计划，每季度可微调。2 、严
2、格按使用比例安排资金，不突破，不挤占，力求每学期略 有节余。3、凡购置的商品在政府采购目录上的大额办公用品必须通过政 府采购渠道获得。 在设施设备购置中，要指派两人以上一同采购，物 品先由保管人员登记，入库后再领取使用 ，归还要登记，有人为损 坏要照价赔偿。5、认真参加各类教师培训，由学校安排的培训教师报销培训所 需的差旅费、伙食费、资料费、住宿费。6、水电要厉行节约，安排专人管水电，专线管照明，确保用电 安全。7、不报手机费，学校办公室只设一部有线电话，不准用于办私 事。8、学校对房屋、建筑物、附属设施及教学设备等进行维修，要 编制维修预算，由分管领导具体安排，教师代表参与管理、议价、验 收
3、，详细清单要公示，并实行报告制度。工程完工后要申请验收和决 算审计。9 、师生参加的各类文体活动，少先队活动等费用据实报销。10、教学管理的各项开支依据相关考核方案及行政决议执行。11、学校要定期（每学期至少一次） 在校内公布公用经费使用情况， 接受全校师生的监督。13、票据的管理和审批、原始单据的取得，超过 300元的一律为税务机关的统一发票，不得使用三联收据。、所有票据都要做到印章齐全，手续完备。、不论金额大小，一律实行“校长一支笔”签字审批。14、报账会计须知、原始凭证的预审学校财务报账员受理本校业务经办人的票据时， 须对原始凭证进行预审，包括： 、原始凭证的真实性、完整性、规范性和合法性； 、复核经济业务金额的准确性； 、审核经办人、审批人的签字 是否完备，并符合单位审批权限的规定；、原始凭证的整理 报账会计对预审合格的原始凭证按照支出项目进行整理、归类、 粘贴、编号，并核清张数、金额。、报账单的填制 、 记录原始单据。根据整理、归类好的原始凭证填写 、填制“原始凭证汇总单”。将整理好的原始凭证录入报账系统后至会计核算中心审核。五、本办法于发布之日起执行。2012.6
