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1、国有公司监事会制度研究 单位代码 10475 学号 9 分类号 D90-059硕士学位论文国有公司监事会制度研究学 科 、 专 业 : 民商 法学 研究方向 : 中国商 法 申 请 学 位 类 别 : 法学硕士 申请人 : 周 旭 指导教师 : 樊 涛 副教授 二?一三年六 月Research on the System of Board of Supervisorsin State-Owned CompanyA Dissertation Submitted tothe Graduate School of Henan University in Partial Fulfillment of
2、the Requirements for the Degree ofMaster of LawBy Zhou Xu Supervisor: Prof. Fan Tao May, 2013 关 于学位 论文独创 声明和 学术诚信 承诺本人向河南大学提出硕士学位申 请。 本人郑重声明: 所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立完成的, 对所研究的课题有新的见解。 据我所知, 除 文中特别加以说明、标注和致谢的地方外, 论文中不包括其他人已经发表或撰写过的研究成果, 也不包括其他人为获得任何教育、 科研机构的学位或证书而使用过的材料。 与我一同工作的同事对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说
3、明并表示了谢意。 在此本人郑重承诺:所呈交的学位论文不存在舞弊作伪行为,文责自负。学位申请人(学位论文作者)签名: 201 年月日关 于学位 论文著作 权使用 授权书 本人经河南大学审核批准授予硕士学位。 作为学位论文的作者, 本人完全了解并同意河南大学有关保留、 使用学位论文的要求, 即河南大学有权向国家图书馆、 科研信息机构、 数据收集机构和本校图书馆等提供学位论文 (纸质文本和电子文本) 以供公众检索、 查阅。 本人授权河南大学出于宣扬、 展览学校学术发展和进行学术交流等目的, 可以采取影印、 缩印、 扫描和拷贝等复制手段保存、 汇编学位论文 (纸质文本和电子文本) 。(涉及保密内容的学
4、位论文在解密后适 用本授权书)学位获得者(学位论文作者)签名: 201年月日 学位论文指导教师签名: 201年月日摘 要 传统企业时代企业的所有权与经营权是高度统一归属一人的, 企业的所有者自己进行经营管理, 这种企业经营模式限制了企业的规模扩大化发展, 在小型企业中尚 可如此,若企业形成一定规模则业主自己经营管理的经济成本增大。故而随着市场经济的发展,企业渐变成所有权与经营权分离, 企业所有者基于经济成本的考虑, 开始寻求专业的经营管理人员对其企业进行经营管理, 由其支付相应的报酬, 该行为的依据即为民法中的委托代理制度。 在现代企业公司化模式中, 公司所有者即为委托人, 经营者即为代理人,
5、经营者由于企业所有权人的委托而享有对企业的经营决策权。 公司经营中委托代理的出现也伴随着可能出现的问题, 即所有者与经营者之间的信息不对称, 这就无法保证经营者是完全以利于公司发展为出发点, 也无法保证经营 者将公司资产据为己有, 针对该问题就需要专门人员对经营者的行为及公司状况进行监督, 同样由于经营者自己监督经济成本与代理成本的综合考虑, 监督人员也由所有者选任代其行使监督权, 为保证各权力的独立行使以利于公司运行, 公司治理结构理论引进了西方政治学中的 “三权分立” 理论, 相较于政治层面的立法权、 行政权、 司法 权, 公司结构出现了所有权、 经营权、 监督权,由现代公司结构中的股东会
6、、董事会、监事会分别享有以上三种权力。 我国国有资产的监管历史由来已久, 从新中国成立之初计划经济时代的完全行政监管, 到改革开放初期公司化改造时的稽查 特派员监督, 再到现代公司制度的国有监事会监管,这一系列的发展都是以促进国有资产的保值增值、防止国有资产的流失为目标。对 我 国 国 有 公 司 的 监 管 到 底 采 用 何 种 方 法 才 是 最 有 效 的 监 督 ? 国 有 公 司 因 其 资 产 来 源的特殊性在法律规定中会将其特殊对待, 但归根结底本质上是公司形式, 其治理结构也应为公司治理结构, 综合考虑资产的国家属性和治理结构的公司化, 在国有资产的监管问题上,应当由公司监事
7、会进行监督,监事则由国家选派,即国有公司的“外派内设”独特性。我国公司法在 1999 年修订之后对国有独资公司作出了专门规定,其中就有国有独资公司的 监事会问题, 规定涉及了国有独资公司监事会的人员组成、 监事会职能等, 但规定并不完备, 也无法实际解决国有公司中存在的问题。 法律未赋予国有监事会以同等公司董事会的权力, 使得监事会形同虚设, 无法真正发挥其对国有资产的监督作用。 国有监事会无法有效发挥作用的根本原因在于没有保证监事会的独立性, 不能形I 成对董事会的制衡。 通过对国有监事会出 现的各种问题的原因 分析, 一 方 面 是 我 国 国 企 改 制 的 历 史 原因, 另外是监事会
8、缺乏独立性, 最后 立法不完善也是原因之一。 对监事会的 制度完善应当在保证监事会独立性的基础上进行, 参照德国监事会制度中的有 关规定, 赋予国有监事更多的权力, 使其不仅享有现行法律规定的对国有公司财务方面的监督, 同时要保证对经营人员的经营行为监督, 动静监督结合, 充分发挥监事会的作用。 另外, 对财务的监督要与公司内部的审计相区别, 同时与审计部门相结合, 加强与司法、 税务等部门的信息共享, 保持监督的全程性。 在具体制度规定方面, 对监督范围、 监事的选任、 职责等都要进行更加详细的规定, 以期能最大限度监管国有资产, 保证国有资产的保值增值。关 键词 :国有公司, 国 有资产
9、,监管,监事会 II ABSTRACT The traditional enterprise in the era of ownership and management are highly unified belong to one person, the owner of the enterprise own management, the enterprise management mode limits the expansion of the scale of enterprise development, so also in the small and medium enter
10、prise, if the enterprise formed a certain scale, the owners own business cost management. Therefore, with the development of market economy, enterprise change to the separation of ownership and management rights, the owner of the enterprise economy based on cost considerations, began to seek profess
11、ional management personnel management of enterprises, which pay the corresponding compensation, the behavior based on the principal-agent system of civil law. In the modern Enterprise Inc approach, namely the principal owner, operator for agents, managers enjoy decision-making power to enterprise co
12、mmissioned ownership of enterprises due to the. The company has also accompanied by agency problems, information asymmetry between owners and operators, it cannot ensure the operator is completely to the company development as the starting point, there is no guarantee that the operator will take for
13、cible possession of the assets of the company, in order to solve this problem requires special personnel to supervise the behavior and the status of the company manager also because of their supervision, the comprehensive consideration of economic cost and agent cost, supervision and personnel from
14、the owners elected on its behalf of exercising the right of supervision, to ensure that the power of the independent exercise of the company operation, the corporate governance structure theory is the introduction of Western political Science in the separation of the three powers theory, compared wi
15、th the political aspects of legislation right, administrative power, judicial power, the company structure, management right of ownership, right of supervision, by the Modern Corporation structure in the shareholders meeting, board of directors, the board of supervisors shall enjoy the above three kinds of power Chinas state-owned assets supervision long-standing history, planned to complete administrative supervision economy era from the founding of new China, the reform of the special inspector supervision, reform and opening up early, and then to the Modern Corporation system
