《资产评估师评估基础第08章 资产评估的职业道德与法律责任》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资产评估师评估基础第08章 资产评估的职业道德与法律责任（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2020 年资产评估师资产评估基础第八章 资产评估的职业道德与法律责任一、单项选择题1、按照保密要求，评估专业人员不得做的事项不包括（ ）。A、泄露相关国家秘密和商业秘密B、在规定的工作场所之外谈论客户的业务情况C、在公共场所提到客户的单位名称D、未经客户允许对外发布有关客户的信息资料2、下列选项不属于我国法律规定的法律责任免除情形的是（ ）。A、时效免责B、人道主义免责C、行政免责D、有效补救免责3、与资产评估相关的提供虚假证明文件罪、出具证明文件重大失实罪的追诉时效一般为五年；犯提供 虚假证明文件罪的人员索取他人财物或者非法收受他人财物的追诉时效为（ ）。A、十五年B、二十年C、五年D、十
2、年4、下列情形中，符合“出具证明文件重大失实罪”的造成严重后果这一特征的是（ ）。A、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一千万元以上的B、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五百万元以上的C、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一百万元以上的D、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五十万元以上的5、“资产评估机构及其资产评估专业人员在开展资产评估业务过程中，应当与其他资产评估专业人员 保持良好的工作关系”，这里所说的“其他资产评估专业人员”所要符合的条件（只要符合条件之一 即可）不包括（ ）。A、与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业B、与资
3、产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务C、资产评估专业人员在执业过程中一起合作的审计人员D、对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见6、我国资产评估准则要求，资产评估机构及其资产评估专业人员，应当如实声明具有的（ ），不得 对此进行夸张，虚假和误导性宣传。A、专业性B、独立性C、专业能力和执业经验D、客观、公正7、当所采取的的措施不能消除对（ ）的不利影响时，评估机构和资产评估专业人员不得承接该评估 业务，或者应当终止该评估业务。A、独立性B、公正性C、客观性第1页2020 年资产评估师资产评估基础第八章 资产评估的职业道德与法律责任D、合法
4、性8、对“不如实向资产评估机构、会计师事务所提供有关情况和资料，或者与资产评估机构、会计师事 务所串通出具虚假资产评估报告、审计报告”的违法行为理应承担责任的是（ ）。A、资产评估机构负责人B、资产评估办理人C、监事D、外贸经理9、以下关于行政处罚法中行政处罚追究时效的说法，错误的是（ ）。A、“发现时间”是指行政机关作出行政处罚的时间B、行政处罚追究时效的期限是违法行为发生之日起计算C、“违法行为发生之日”是指违法行为完成或者停止日D、对于违法行为有连续或者继续状态的，从违法行为终了之日起计算二、多项选择题1、关于资产评估不得牟取不正当利益的要求，正确的有（ ）。A、评估专业人员不得利用职务
5、之便为自己牟取不正当利益B、牟取不正当利益违反了职业道德C、专业人员可以为自己以外的他人牟取不正当利益D、视情节严重，谋取不正当利益可能违法犯罪E、有利于维护资产评估机构和专业人员的形象2、资产评估的公正性要求有（ ）。A、资产评估专业人员不应当故意出具对某一方当事人单方面有利的评估意见，包括不应当因所在评估 机构收取评估费用而偏袒、迁就委托人，或出具对其他当事人不利的评估报告B、外聘专家也不能因收取评估机构的费用而迁就评估机构C、资产评估专业人员执行某项特定业务缺乏特定的专业知识和经验时，应当采取恰当的弥补措施，包 括利用专家工作及相关报告等D、资产评估专业人员应当具备相应的专业知识和经验E
6、、资产评估报告应当客观完整、描述适当，不得使用夸大或容易引起异议或歧义的文字语言。3、小王是某资产评估机构的专业评估人员，他的下列行为中不正确的有（ ）。A、没有参与某项目评估工作，签署了该项目的评估报告B、允许资产评估机构以他的名义签署他没参与过的项目C、未经小张允许，使用小张的名义签署了评估报告D、拒绝签署有重大遗漏的评估报告E、为自己负责的项目签署报告4、在确定服务费收取标准时，资产评估专业人员应当考虑的因素有（ ）。A、执行评估业务所需的技能和知识B、需配备的评估专业人员的水平和经验C、完成评估业务所需要的时间D、行业服务费标准E、评估业务的风险和需承担的责任5、下列关于民事责任的说法
7、中，正确的有（ ）。第2页2020 年资产评估师资产评估基础第八章 资产评估的职业道德与法律责任A、特殊诉讼时效是针对某些特定的民事法律关系而制定的诉讼时效B、行为的违法性是构成民事责任的必要条件之一C、民事违法行为必须引起损害后果，权利人才能够请求法律救济D、损害事实与民事违法行为之间应存在前因后果的必然关系E、承担行政责任或者刑事责任会影响承担民事责任6、行政处分的种类包括（ ）。A、警告B、记过C、记大过D、降级E、罚款7、资产评估专业人员与委托人和其他相关当事人关系的要求有（ ）。A、资产评估专业人员与委托人、其他相关当事人和评估对象有利害关系时，应当回避B、资产评估机构、资产评估专业
8、人员应当履行评估委托合同中规定的义务C、资产评估机构、资产评估专业人员不得向委托人或其他相关当事人索取约定服务费之外的不正当利 益D、资产评估专业人员必须具有胜任所执行评估业务的能力E、资产评估专业人员应当保持和提高专业能力8、规范职业道德行为旨在使资产评估机构及其资产评估专业人员（ ）。A、端正职业态度B、明确职业责任C、唤起职业良知D、制定执业法律E、树立职业理想9、证券法涉及资产评估的相关规定主要包括（ ）。A、对擅自从事证券服务业务的责任规定B、对违规买卖股票、违规使用或泄露内幕信息的责任规定C、对信息披露存在虚假、误导或重大遗漏的责任规定D、签署、出具虚假评估报告的责任E、有关证券市
9、场禁入处罚的规定三、综合题1、甲和乙共同创业，投资创立一有限责任公司。双方约定，乙投入现金 1000 万元，甲以其持有的一 条生产线出资，为确定此生产线的出资额，聘请 A 评估公司对此生产线进行价值评估。A 评估公司接受 了委托，派出资产评估师丙对此生产线进行评估。资产评估师丙与甲是高中同学，甲与丙承诺，有限 责任公司成立以后，由甲提议，聘请丙的妻子为公司财务总监，另外，甲持有 B 上市公司 60%的股权， 丙曾在 B 上市公司财务部任财务经理，一年半前离职，同时，丙通过证券交易所买入 B 上市公司股票， 持有 5%的股份。丙接受任务后，对甲出资的生产线进行了评估，确定评估价值为 500 万元
10、。这样，甲 就以市场价格 200 万元的生产线作价 500 万元出资。评估工作开展之前，甲送丙一台价值 20 万元的家 用轿车。这样，甲和乙出资设立的该有限责任公司，甲乙出资比例为 2：1，公司章程约定，甲乙作为 出资人，按股权比例进行分红。请务必加微信 miaomiao080313 更新有保障！纸质教材+练习册+精准押 题加微信！第3页2020 年资产评估师资产评估基础第八章 资产评估的职业道德与法律责任后来，由于经营不善，公司破产进行清算，债权人丁持有债权 100 万元不能得到清偿，丁向法院起诉， 要求该公司的股东承担清偿责任。 、资产评估准则要求资产评估机构应当识别可能影响其独立性的情形
11、，合理判断其对独立性的影 响。独立性要求包含哪些内容？ 、在评估中，资产评估专业人员与委托人或其他相关当事人之间存在以下利害关系时，应当向其 所在评估机构提出声明，并实行回避，需要回避的情况有哪些？ 、根据本题资料，需要资产评估师丙应该回避的情形有哪些？（至少列举三项） 、本题中，资产评估事务所对其所做的资产评估应当承担什么法律责任？有关法律规定内容是什 么？答案部分一、单项选择题1、【正确答案】 C【答案解析】 资产评估专业人员在公共场所应尽量不提客户的单位名称（选项 C 过于绝对，因此不正 确），未经客户允许不得对外发布有关客户的信息资料等。【该题针对“保密原则”知识点进行考核】【答疑编号
12、 13100183,点击提问】2、【正确答案】 C【答案解析】 不可抗力、正当防卫和紧急避险等是法律所认可的免责条件。除此之外的免责情形还包 括：时效免责、人道主义免责、有效补救免责、自首、立功免责、不诉及协议免责。所以选 C。 【该题针对“法律责任的免除”知识点进行考核】【答疑编号 13100187,点击提问】3、【正确答案】 D【答案解析】 根据我国刑法第二百二十九条的规定：与资产评估相关的提供虚假证明文件罪、出 具证明文件重大失实罪的追诉时效一般为五年；犯提供虚假证明文件罪的人员索取他人财物或者非法收 受他人财物的追诉时效为十年。【该题针对“刑事责任”知识点进行考核】【答疑编号 1310
13、0198,点击提问】4、【正确答案】 C【答案解析】 关于“造成严重后果”的认定，最高检察院和公安部有具体规定。根据2010 年最高检 察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）的规定，承担资产评估、验资、 验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员严重不负责任，涉嫌下列情形之一的，应予立案 追诉：a.给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一百万元以上的；b.其他造成严重后果 的情形。【该题针对“刑事责任”知识点进行考核】【答疑编号 13100209,点击提问】5、【正确答案】 C【答案解析】 资产评估机构及其资产评估专业人员在开展资产评估业务过程中，应当与其
14、他资产评估 专业人员保持良好的工作关系。这里所说的“其他资产评估专业人员”通常指符合以下条件之一的资产 评估专业人员：第4页2020 年资产评估师资产评估基础第八章 资产评估的职业道德与法律责任（1）与资产评估专业人员在同一资产评估机构执业；（2）与资产评估专业人员不在同一资产评估机构执业，但一起执行联合评估业务；（3）资产评估专业人员不在同一家评估机构执业，但由于知识结构、专业技能、职业资格、所在区域 等不同，在执业过程中应约向其提供（或接受对方提供）相关技术支持；（4）对资产评估专业人员所执行评估业务中的评估对象在不同时间发表过专业意见；（5）曾经或正在执行与资产评估专业人员所执行评估业务相关的评估业务。【该题针对“与其他资产评估机构及资产评估专业人员关系的要求”知识点进行考核】【答疑编号 13100214,点击提问】6、【正确答案】 C【答案解析】 我国资产评估准则要求，资产评估机构及其资产评估专业人员，应当如实声明其具有的 专业能力和执业经验，不得对其专业能力和执业经验进行夸张，虚假和误导性宣传。【该题针对“专业能力要求”知识点进行考核】【答疑编号 13100217,点击提问】7、【正确答案】 A【答案解析】 当所采取措施不能消除对独立性的不利影响时，评估机
