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1、四 川 XX股 份 有 限 公 司 内控监管暂行办法Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET. 四川XX股份有限公司内部控制与监督管理暂行办法 第一章 总总 则则第一条 为为了促进进集团各各公司依依法合规规经营，规规范运作作与管理理，确保保公司健健康、有有效、可可持续发发展，根根据中中华人民民共和国国审计法法等相相关法律律法规和和建立现现代企业业制度以以及公司司内控管管理要求求，制定定本暂行行办法。第二条 内内部控制制与监督督管理暂暂行办法法（以下下简称内内控监管管），是是指依照照有关法法规和集集团
2、公司司的相关关管理制制度，通通过一定定技术手手段和方方法，在在事前、事事中和事事后，规规范员工工正确执执行制度度或校正正员工偏偏离和违违背制度度的行为为，以确确保公司司各项制制度的贯贯彻执行行。第三条 内内控监管管办法实实施的基基本原则则：依法法合规、事事实求是是、客观观公正、严严格执法法。（一）依法法合规，是是指“内控监监管”的内容容，均以以相关制制度、规规章为依依据；采采用的技技术手段段、方法法等，符符合法律律、法规规和公司司制度的的要求；（二）事实实求是，是是指对“内控监监管”的内容容，作真真实、全全面地反反映，不不得主观观臆断和和推测； （三三）客观观公正，是是指对“内控监监管”的对象
3、象及其责责任人的的行为，作作客观反反映，不不得参杂杂个人任任何感情情色彩； （四四）严格格执法，是是指在“内控监监管”过程中中，对违违反有关关规章的的人和事事，依据据有关制制度和授授权，进进行及时时、恰当当地制止止、纠正正和处理理处罚，或或提出处处理、处处罚意见见，经有有权机构构或有权权审批人人批准后后，严格格逗硬。第四条 “内控监监管”涉及的的相关工工作，由由集团公公司审计计监察部部门按照照职责和和授权具具体实施施，直接接对集团团公司董董事长负负责；审审计监察察部隶属属于集团团公司董董事长直直接领导导。第五条 “内控监监管”工作纪纪律：（一）服从从集团公公司董事事会和董董事长的的绝对领领导；
4、（二）维护护集团各各公司合合法权益益和资金金、财产产安全；（三）不循循私情，忠忠于职守守，客观观公正、坚坚持原则则，正确确执法；（四）保守守秘密，廉廉洁自律律；（五）不得得滥用职职权，徇徇私舞弊弊，玩忽忽职守。第六条 集集团各公公司、各各部门、各各岗位、人人财物、产产供销各各环节以以及经营营决策过过程、执执行过程程等，均均属本办办法监督督管理与与内部控控制的范范围。第七条 未未经集团团公司董董事会批批准，内内控监管管人员不不得向任任何单位位或个人人泄露公公司的任任何情况况。第二章 组组织机构构、职责责、权限限及目标标第八条 集集团公司司设立内内部审计计监察部部（以下下简称审审计监察察部），人员
5、编制暂定为五名，其中：主任一名，专职审计监察人员四名。第九条 根根据工作作需要，经经集团董董事长批批准，可可临时选选调相关关专业人人员，承承担某项项业务或或工作的的专项审审计工作作；临时时选调人人员，均均应执行行本办法法规定。第十条 审审计监察察人员，应应符合以以下基本本条件：（一）具有有大专及及以上文文化、中中级及以以上专业业技术职职称，在在公司连连续工作作三年以以上；（二）对公公司忠诚诚，品质质良好，办办事公正正，坚持持原则，工工作积极极，责任任心较强强；（三）熟悉悉集团各各公司基基本情况况，能熟熟练掌握握和运用用某项专专业的法法律、法法规和公公司规章章制度；（四）具有有较高的的实际专专业
6、技术术水平和和发现问问题、解解决问题题的能力力；（五）具有有较强的的自学能能力、综综合分析析能力和和文字表表达能力力。第十一条 审计监监察人员员应在集集团各公公司正式式合同制制员工中中选拔，实实行竞聘聘上岗。按按照自愿愿报名初审笔试面试集团董董事会择择优选拔拔的程序序后，由由集团董董事长聘聘任。第十二条 审计监监察部的的基本职职能和职职责：（一）对集集团各公公司经营营、管理理活动中中，各部部门、岗岗位履行行职责、执执行法律律、法规规和公司司规章、制制度的情情况，实实行有效效的监督督和管理理；（二）对集集团各公公司和集集团公司司决策风风险、经经营风险险、管理理风险等等，实施施有效的的预防和和控制
7、；（三）依据据相关法法律、法法规和公公司经营营管理的的需要，拟拟订和完完善集团团公司内内部监督督与控制制的办法法，经集集团董事事会批准准后组织织实施；（四）制订订和实施施审计监监察计划划，并及及时向集集团董事事会和董董事长书书面报告告审计监监察的结结果及处处理意见见；具体体内容包包括： 11、定期期常规审审计监察察工作：包括材材料采购购与消耗耗、购销销合同签签订与执执行、市市场营销销、成本本费用、财财务收支支、资金金及财产产安全等等方面的的审计监监督； 22、专项项审计监监察工作作：包括组组织设计计与管理理效能、职职责履行行与制度度执行、项项目决策策、人事事劳资、干干部离任任或调任任等方面面的
8、审计计和监察察； 33、临时时审计监监察工作作：集团团董事会会或董事事长临时时安排的的其他审审计监察察工作；（五）负责责审计监监察人员员的业务务学习、岗岗位培训训，不断断提高审审计监察察管理水水平；（六）负责责集团各各公司员员工遵守守规章、行行为规范范、职业业纪律等等方面的的监察工工作；（七）纠正正偏差、堵塞漏洞，发现和纠正错误，查处违规违纪行为；（八）负责责对集团团各公司司内部经经济案件件的调查查、确认认和移送送工作；按权限限处理、处处罚违规规、违纪纪责任人人员；协协助外部部对集团团各公司司的审计计工作；（九）负责责对审计计监察及及其他相相关资料料，按规规定及时时搜集、整整理、装装订、立立卷
9、、归归档，入入库管理理，列入入移交；（十）完成成集团董董事会或或董事长长交办的的其他工工作。第十三条 审计监监察和内内部控制制，应突突出重点点环节、重重点时段段和重点点区域，包包括但不不限于以以下方面面：（一）资金金筹集、调调度、使使用、分分配等环环节；（二）原材材料采购购、消耗耗、各项项费用支支出、产产品销售售等环节节； （三）职责责履行、职职权行使使与运用用；（四）管理理运行机机制、风风险控制制以及重重大经营营事项决决策程序序等。第十四条 审计监监察部在在集团董事事长直接接领导下下，依照照国家法法律、法法规和政政策以及及公司有有关规章章制度，独独立行使使内部监监督、控控制、监监察、审审计权
10、利，对集团团公司董董事会和和董事长长负责并报告工作。第十五条 集团公公司董事事会授予予审计监监察部以以下工作作职权：（一）责令令相关人人员，立立即停止止违规或或损害、浪浪费公司司资产的的行为；（二）对审审计过程程中发现现的问题题，以书书面形式式，责令令相关责责任部门门或人员员，限期期改正错错误，采采取措施施挽回损损失或完完善管理理；（三）对违违规、违违纪涉及及的有关关事项，进进行调查查核实和和取证；有权查查阅集团团各公司司、各部部门、各各岗位与与审计监监察内容容相关的的任何资资料；（四）对相相关责任任人员实实行诫勉勉、问责责；（五）对相相关责任任人员每每人、每每次处以以10000元以以下的罚罚
11、款；（六）对相相关责任任人员处处以批评评、通报报批评、警警告、严严重警告告、记过过、记大大过的行行政或纪纪律处分分；（七）直接接向集团团董事会会或董事事长书面面提议，对对相关责责任人员员给予调调离、免免职、撤撤职、辞辞退、开开除的意意见；（八）参与与集团公公司重大大经营决决策、制制度的制制订、修修改和完完善；参参加或列列席参加加有关会会议。第十六条 以下事事项，经经审计监监察部进进行真实实性、责责任性、合合法合规规性认定定后，方方可生效效：（一）集团团各公司司年度经经营计划划和经营营目标完完成情况况，包括括成本核核算、各各项收支支、财务务决算、会会计报告告、财产产清查等等；（二）集团团各公司司
12、、各部部门（驻驻外办事事处）职职责履行行、目标标任务完完成情况况；（三）集团团及各公公司独立立性较强强的资金金、资本本活动，包包括技术术改造项项目、土土建施工工工程、对对外参股股或控股股、企业业购并、对对外协作作以及大大型营销销活动等等；（四）重要要岗位人人员（包包括出纳纳、会计计、库管管、采购购、销售售等）岗岗位变动动和各公公司中层层及以上上干部职职位变动动；第十七条 审计监监察部门门发现并并查实各各公司、部部门或人人员的违违规所得得或隐匿匿帐外的的资金、资资产，予予以没收收并上交交公司，并并按本办办法予以以相应处处理、处处罚；第十八条 审计监监察部门门履行职职责、行行使职权权的情况况，应按
13、按本办法法由集团团公司董董事会、监监事会、董董事长管管理与考考核，并并接受全全体员工工的监督督。第十九条 审计监监察部的的主要工工作目标标：（一）确保保集团各各公司各部部门、各各岗位，全全面、认认真履行行部门和和岗位职职责，依依法合规规进行经经营管理理活动；（二）确保保集团各各公司、各各部门、各各岗位，认认真执行行集团公公司各项项规章制制度、战战略规划划、方针针政策和和工作部部署；（三）确保保集团各各公司、各各部门、生生产经营营各环节节，管理理规范有有序、记记载真实实完整、核核算正确确无误、结结果真实实全面；（四）确保保集团各各公司、各各部门、各各岗位，有有机制衡衡、协调调配合、形形成合力力、
14、运行行高效；（五）确保保集团各各公司员员工遵章章守纪、行行为规范范、爱岗岗敬业、团团结奋斗斗；（六）及时时化解和和控制风风险，确确保集团团各公司司持续、稳稳健、有有效发展展。第二十条 审计监监察人员员依法行行使职权权受法律律保护，任任何组织织和个人人不得打打击报复复。第二十二条条 违反反本办法法规定，对对审计监监察人员员打击报报复的，根根据情节节轻重，由由集团公公司对行行为人给给予行政政处分、经经济处罚罚；触犯犯刑律的的，送交交司法机机关追究究刑事责责任。第三章 内内部监督督与控制制的程序序和要求求第二十三条条 审计计监察部部应当根根据业务务经营管管理需要要，统筹筹兼顾、突突出重点点，制定定工
15、作计计划；正正确制定定实施方方案、工工作方法法和措施施，规范范工作底底稿、审审计取证证、审计计报告、审审计意见见书以及及文书档档案。第二十四条条 各阶阶段和每每次审计计监察的的工作计计划和方方案，应应当明确确对象、内内容、目目的、步步骤、方方法、措措施，以以及参与与人员和和注意事事项等内内容，经经集团董董事长批批准后，组组织实施施。第二十五条条 例行行审计监监察，由由审计监监察部提提前三至至五天，通通知被审审计监察察对象，做做好相关关资料等等准备工工作；审审计监察察人员凭凭书面通通知，进进场开展展工作；专项或或集团董董事长指指令的临临时审计计监察工工作，不不得事先先通知被被审计监监察对象象，审计计监察人人员凭书书面通知知，直接接进场开开展工作作。第二十六条条 审计计监察人人员进场场后，首首先应做做好以下下工作：（一）听取取被审计计监察部部门负责责人或相相关人员员的情况况介绍；（二）必要要时，召召集相关关人员座座谈会，了了解相关关情况；（三）搜集集相关文文件、资资料；（四）宣布布有关纪纪律以及及需要支支持与配配合的事事项。第二十七条条 被审审计监察察对象，必必须无条条件给予予配合和和协助；不得以以任何理理由隐瞒瞒事实真真相、隐隐匿相关关材料以以及借故故拖延或或
